外匯預(yù)收貨款管理規(guī)定范文

第頁共頁外匯預(yù)收貨款管理規(guī)定范文第一章總則第一條為規(guī)范外匯預(yù)收貨款管理，保障我國經(jīng)濟(jì)貿(mào)易穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。第二條外匯預(yù)收貨款是指企業(yè)通過預(yù)先向國外采購商品或服務(wù)，在合同履行前向國外支付貨款的行為。第三條外匯預(yù)收貨款管理應(yīng)遵循合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)控制、便利經(jīng)營的原則。第四條外匯預(yù)收貨款管理適用于具有獨(dú)立法人資格的企業(yè)及其相關(guān)部門。第五條國家外匯管理局（以下簡稱“外匯局”）負(fù)責(zé)對外匯預(yù)收貨款管理的監(jiān)督和管理。第六條各地區(qū)外匯局根據(jù)實(shí)際情況，制定具體實(shí)施辦法，落實(shí)外匯預(yù)收貨款管理。第二章外匯預(yù)收貨款的申請和審批第七條企業(yè)申請外匯預(yù)收貨款應(yīng)填寫外匯預(yù)收貨款申請表，并提供以下材料：（一）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照；（二）外匯管理相關(guān)證明文件；（三）采購商品或服務(wù)的合同或協(xié)議。第八條外匯局應(yīng)在收到企業(yè)申請材料后，15個工作日內(nèi)作出審批決定，并書面通知企業(yè)。第九條外匯局可以根據(jù)實(shí)際情況要求企業(yè)提供補(bǔ)充材料，并在收到補(bǔ)充材料后，繼續(xù)審批。第十條外匯局對于符合規(guī)定條件的企業(yè)，應(yīng)予以批準(zhǔn)。對于不符合規(guī)定條件的企業(yè)，應(yīng)予以駁回，并說明理由。第十一條外匯預(yù)收貨款審批的有效期一般為一年，可以根據(jù)企業(yè)的需要，在有效期內(nèi)延長。第三章外匯預(yù)收貨款的使用和管理第十二條企業(yè)應(yīng)按照申請審批的用途和金額，使用外匯預(yù)收貨款。第十三條企業(yè)應(yīng)將外匯預(yù)收貨款存入指定的銀行賬戶，專用于外匯預(yù)收貨款的支付和結(jié)算。第十四條企業(yè)應(yīng)按照外匯局的有關(guān)規(guī)定，向銀行提供相關(guān)支付憑證，以便銀行核查和記錄。第十五條外匯預(yù)收貨款的使用和管理應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和外匯局的要求進(jìn)行。第十六條外匯局有權(quán)對企業(yè)的外匯預(yù)收貨款進(jìn)行監(jiān)督和檢查，企業(yè)應(yīng)積極配合。第十七條企業(yè)應(yīng)定期向外匯局報(bào)告外匯預(yù)收貨款的使用情況，并按照外匯局的要求提供相關(guān)資料。第十八條企業(yè)應(yīng)及時將外匯預(yù)收貨款的結(jié)余轉(zhuǎn)至外匯監(jiān)管賬戶，并及時報(bào)告給外匯局。第四章外匯預(yù)收貨款的銷售管理第十九條企業(yè)對外銷售使用外匯預(yù)收貨款的商品或服務(wù)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行結(jié)算。第二十條企業(yè)應(yīng)按照外匯局的要求，將外匯預(yù)收貨款銷售額及時匯入境內(nèi)，進(jìn)行結(jié)算。第二十一條企業(yè)在外銷過程中，如遇到商品退貨、賠付等情況，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定處理。第二十二條外匯局有權(quán)對企業(yè)的外匯預(yù)收貨款銷售進(jìn)行監(jiān)督和檢查，企業(yè)應(yīng)積極配合。第二十三條企業(yè)應(yīng)及時將外匯預(yù)收貨款的銷售結(jié)余轉(zhuǎn)至外匯監(jiān)管賬戶，并及時報(bào)告給外匯局。第五章外匯預(yù)收貨款的風(fēng)險(xiǎn)管理第二十四條企業(yè)對外匯預(yù)收貨款的使用和管理應(yīng)建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。第二十五條企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與采購商、供應(yīng)商的溝通和協(xié)調(diào)，降低交易風(fēng)險(xiǎn)。第二十六條企業(yè)應(yīng)定期對外匯預(yù)收貨款的使用情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和監(jiān)測。第二十七條企業(yè)應(yīng)建立健全的內(nèi)部控制制度，防止外匯預(yù)收貨款的濫用和損失。第六章外匯預(yù)收貨款的違規(guī)處理第二十八條對于使用外匯預(yù)收貨款與申請審批的用途和金額不符的企業(yè)，外匯局有權(quán)責(zé)令其改正，并可能對其處以罰款。第二十九條對于違反外匯預(yù)收貨款管理規(guī)定，進(jìn)行內(nèi)外轉(zhuǎn)賬、結(jié)售匯等操作的企業(yè)，外匯局有權(quán)暫停或撤銷其外匯預(yù)收貨款審批。第三十條對于通過虛假合同、支付憑證等手段，騙取外匯預(yù)收貨款的企業(yè)，外匯局有權(quán)撤銷其外匯預(yù)收貨款審批，并可能移交有關(guān)部門追究刑事責(zé)任。第七章附則第三十