第六章信用證2課件

第六章 信用證（2）（Letter

of

credit

）10/18/2023國(guó)際結(jié)算信用證１、信用證的類型２、信用證的審查３、信用證的修改10/18/2023國(guó)際結(jié)算信用證的類型10/18/2023國(guó)際結(jié)算信用證分類：可撤銷L/C和不可撤銷L/C跟單L/C和光票L/C保兌L/C和不保兌L/C即期付款L/C、延期付款

L/C、承兌L/C和議付L/C可轉(zhuǎn)讓L/C和不可轉(zhuǎn)讓L/C對(duì)背信用證/對(duì)開(kāi)信用證/循環(huán)信用證/預(yù)支信用證1. 可撤銷L/C和不可撤銷L/C：10/18/2023國(guó)際結(jié)算不可撤銷信用證（IRREVOCABLE

CREDIT）可撤銷信用證（

REVOCABLE

CREDIT）只要信用證上無(wú)REVOCABLE字樣，即是不可撤銷信用證SWIFT格式：40aFORM

OF

DOCUMENTARY

CREDITIRREVOCABLE不可撤銷信用證10/18/2023國(guó)際結(jié)算不可撤銷信用證是指開(kāi)證行一經(jīng)開(kāi)出、在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人或議付行等有關(guān)當(dāng)事人同意，不得隨意修改或撤銷的信用證；只要受益人按該證規(guī)定提供 有關(guān)單據(jù)，開(kāi)證行（或其指定的銀行）保證付清貨款。不可撤銷信用證的識(shí)別10/18/2023國(guó)際結(jié)算1、信用證中標(biāo)明“IRREVOCABLE”字樣。2、語(yǔ)言表述：We

hereby

undertake

thatdraft

(s)

drawn

and

in

compliance

withthe

terms

of

the

Credit

shall

be

dulyhonored

on

due

presentation.不可撤銷信用證的特征10/18/2023國(guó)際結(jié)算1、有開(kāi)證行確定的付款承諾。2、具有不可撤銷性。注意：《UCP600》確定了信用證的不可撤銷性，可撤銷信用證將退出來(lái)了歷史舞臺(tái)。10/18/2023國(guó)際結(jié)算案例110/18/2023國(guó)際結(jié)算在第二次海灣戰(zhàn)爭(zhēng)爆發(fā)前南京某公司向新加坡某公司出售價(jià)值218萬(wàn)美圓的2000噸聚乙烯塑料,雙方約定,憑不可撤消的即期信用證付款.合同簽定后,賣方收到買方開(kāi)來(lái)的信用證隨即按合同規(guī)定發(fā)運(yùn)了貨物.出人意料之外的是海灣戰(zhàn)爭(zhēng)并沒(méi)有使石油產(chǎn)品漲價(jià),反而使價(jià)格大幅下降.買方收貨后稱:產(chǎn)品質(zhì)量有問(wèn)題,并要求每噸降價(jià)200美圓,否則,即拒付貨款.賣方發(fā)貨后向銀行交單時(shí),并不存在

“不符點(diǎn)”，銀行在收單11天后才表示拒受單據(jù)和拒付

貨款。根據(jù)上述情況，賣方選擇向法院起訴銀行，結(jié)果，新加坡高等法院判決賣方勝訴。案例分析10/18/2023國(guó)際結(jié)算本案合同規(guī)定憑不可撤消的即期信用證付款，根

據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》規(guī)定，在信用證業(yè)務(wù)

中，銀行處理的只是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的

貨物，因此，只要單證相符，銀行就應(yīng)憑單付款。本案合同項(xiàng)下的賣方向銀行交單時(shí)，并不存在不

符點(diǎn)，故銀行沒(méi)有理由拒絕支付貨款。根據(jù)一般慣例，凡在單證不符的情況下，銀行應(yīng)盡早通知客戶。按新加坡判例，銀行拒收單據(jù)應(yīng)在3天—4天內(nèi)通知客戶。本案合同項(xiàng)下的單據(jù)，銀行收到11天后才表示拒受單據(jù)和拒付貨款，顯然不符和一般慣例和當(dāng)?shù)嘏欣?。本案需要指出的是，買方當(dāng)時(shí)以貨物品質(zhì)為由要求降價(jià)，并表示如不降價(jià)便拒付貨款。在此情況下，賣方并未表示同買方打官司，而是選擇起訴銀行。由于原告理由充分，結(jié)果勝訴。可見(jiàn)，這一決策是明智的，其做法也是行之有效的。10/18/2023國(guó)際結(jié)算案例2我某外貿(mào)公司與外商于某年7月10日以CIF方式簽訂了一份向?qū)Ψ匠隹趦r(jià)值150000美元商品的銷售合同，不可撤銷信用證付款。合同中規(guī)定我方應(yīng)在8月份運(yùn)出貨物。7月28日中國(guó)銀行通知我外貿(mào)公司，收到外商通過(guò)國(guó)外銀行開(kāi)來(lái)的信用證。經(jīng)審核信用證條款與合同條款相符。但在我方裝船前又收到外商通過(guò)銀行轉(zhuǎn)遞的信用證修改通知，要求我方在8月15日之前裝運(yùn)貨物。由于我外貿(mào)公司已預(yù)訂了8月25日開(kāi)航的班輪，若臨時(shí)變更手續(xù)較為繁瑣，因此對(duì)該修改通知未予理睬，之后按原信用證的規(guī)定發(fā)貨并交單議付，議付行隨后又將全套單據(jù)遞交開(kāi)證行。但是開(kāi)證行卻以裝運(yùn)單與信用證修改通知書(shū)不符為由拒付貨款。請(qǐng)分析開(kāi)證行是10/18/否2023

有理由拒付貨款。國(guó)際結(jié)算案例分析開(kāi)證行沒(méi)有理由。本案例為不可撤銷信用證，對(duì)于不可撤銷信用證未經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人同意，開(kāi)證行不得單方面修改或者撤銷。由于修改通知是在我方預(yù)訂了班輪以后到達(dá)，達(dá)到不及時(shí)，我方也未同意對(duì)信用證的修改，因此開(kāi)證行沒(méi)有理由拒付貨款。10/18/2023國(guó)際結(jié)算信用證的類型10/18/2023國(guó)際結(jié)算保兌信用證（

CONFIRMED

CREDIT）：除開(kāi)證行以外的另一家銀行對(duì)信用證作出了付款保證，該信用證即為保兌信用證。不保兌信用證（UNCONFIRMED

CREDIT）：指只有開(kāi)證行的付款保證，沒(méi)有另一家銀行承擔(dān)保證兌付責(zé)任的信用證。49CONFIRMATION

INSTRUCTIONSWITHOUT保兌信用證10/18/2023國(guó)際結(jié)算在什么情況下要求保兌：信用證金額較大，超過(guò)開(kāi)證行本身資力，受益人擔(dān)心開(kāi)證行的償付能力。開(kāi)證行為地方性銀行，其資信不為人所熟悉。開(kāi)證行所在國(guó)家(或地區(qū))政局不穩(wěn)定，貿(mào)易政策變更頻繁，外匯短缺，或外匯管制嚴(yán)格等。偽造保兌信用證詐騙案例10/18/2023國(guó)際結(jié)算例如：某中行曾收到一份由印尼雅加達(dá)亞歐美銀行

(ASIANUERO-AMERICANBANK,JAKARTA,INDONESIA)，發(fā)出的要求紐約瑞士聯(lián)合銀行保兌的電開(kāi)信用證，金額為600萬(wàn)美元，受益人為廣東某外貿(mào)公司，出口貨物是200萬(wàn)條干蛇皮。但查銀行年鑒，沒(méi)有該開(kāi)證行

的資料，稍后，又收到蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行的保兌函，但其兩個(gè)簽字中，僅有一個(gè)相似，另一個(gè)無(wú)法核對(duì)。此時(shí)，受益人稱貨已備妥，急待裝運(yùn)，以免誤了裝船期。為慎重起見(jiàn)，該中行一方面，勸阻受益人暫不出運(yùn)，另一方面。抓緊與紐約瑞士聯(lián)合銀行和蘇黎世瑞士聯(lián)系查詢，先后得到答復(fù)：“從沒(méi)聽(tīng)說(shuō)過(guò)開(kāi)證行情況，也從未保兌過(guò)這一信用證，請(qǐng)?zhí)峁└敿?xì)資料以查此事”。至此，可以確定，該證為偽造保兌信用證，詐騙分子企圖憑以騙我方出口貨物。詐騙分子在提供假信用證的基礎(chǔ)上，為獲得出口方的信任，蓄意偽造國(guó)際大銀行的保兌函，以達(dá)到騙取我方大宗出口貨物的目的。這種詐騙常常有如下特征：10/18/2023國(guó)際結(jié)算

1、信用證的開(kāi)證行為假冒或根本無(wú)法查實(shí)之銀行；2、保兌行為國(guó)際著名銀行，以增加欺騙性；3、保兌函另開(kāi)寄來(lái)，其簽名為偽冒簽字；4、貿(mào)易雙方事先并不了解，僅通過(guò)中介人相識(shí)；5、來(lái)證金額較大，且裝效期較短。信用證的類型10/18/2023國(guó)際結(jié)算即期付款信用證（SIGHT

PAYMENT

CREDIT）：是指開(kāi)證行或被指定銀行一收到單據(jù)，經(jīng)審核相符，立即付款的信用證。41D42C

AVAILABLE

WITH…

BY…ACMSBUS33ACME

STATE

BANKBY

PAYMENTDRAFTS

AT…SIGHT即期付款信用證10/18/2023國(guó)際結(jié)算即期L/C有的要求匯票，有的不要求。要求匯票的原因：1、履行付款的銀行作為支付憑證，證明自己的付款責(zé)任已履行完畢。2、雙方為了維護(hù)自己的法律權(quán)益而要求匯票。3、便于受益人憑匯票獲得資金融通。不要求匯票的原因：有些國(guó)家規(guī)定票據(jù)要征收印花稅，為了避稅所以不要求匯票。信用證的類型10/18/2023國(guó)際結(jié)算承兌L/C（ACCEPTANCE

L/C

）和延期付款L/C（DEFERRED

PAYMENT

L/C）：遠(yuǎn)期付款L/C如果要求匯票，就是承兌L/C。如果不要求匯票，就是延期付款L/C。41D

AVAILABLE

WITH…

BY…ACMSBUS33ACME

STATE

BANKBY

ACCEPTANCEPAYMENT42C

DRAFTS

AT……41DAVAILABLE

WITH…

BY…ACMSBUS33ACME

STATE

BANKBY

DEFERRED42P

DEFERRED

PAYMENTDETAILS60

DAYS

AFTER

B/L60

DAYS

AFTER

SIGHTDATE承兌L/C與延期付款L/C10/18/2023國(guó)際結(jié)算區(qū)別：1、延期付款L/C無(wú)承兌。2、延期付款L/C的付款時(shí)間不能訂為見(jiàn)票后若干天，只能訂為裝船后若干天，或用其它辦法計(jì)算付款時(shí)間。是否要求匯票的其他原因：要求匯票的原因：受益人希望用已承兌的匯票辦理貼現(xiàn)，以融通資金。不要求匯票的原因：有些機(jī)械設(shè)備交易，每次支款的金額和付款時(shí)間很特殊，無(wú)法在每批裝船后確定每批應(yīng)支付的金額和付款時(shí)間，所以無(wú)法開(kāi)立匯票。2005年4月，中行深圳市分行向希臘PROBANK

S.A.ATHENS

GREECE提交同一信用證項(xiàng)下兩套以該行為開(kāi)證行的延期付款信用證項(xiàng)下單據(jù)。開(kāi)證行均承諾付款，到期日分別為2005年5月3日和5月4日。深圳市分行于到期日沒(méi)有收到款項(xiàng)，后于5月10日收到開(kāi)證行通知，稱法院已于4月20日就此筆業(yè)務(wù)簽發(fā)止付令，因此無(wú)法履行付款責(zé)任。經(jīng)向受益人了解此前客戶曾提出降價(jià)要求。

此外，中行廣東省轄屬沿江支行2005年5月30日向

PROBANK

S.A.ATHENS

GREECE提交一套該行開(kāi)立的即期信用證項(xiàng)下單據(jù)，截至目前，沿江支行既未收到拒付通知也未收到款項(xiàng)。（該證項(xiàng)下貨物非紡織品）鑒于此，強(qiáng)烈建議中國(guó)公司和銀行在與該行交易時(shí)盡最慎行事，在可能的情況國(guó)下際結(jié)避算免與該行交易。10大/18/20謹(jǐn)23信用證的類型議付信用證（NEGOTIATION

CREDIT，NEGOTIABLECREDIT）:不論是即期付款L/C，還是遠(yuǎn)期付款L/C，也

不論是否要求匯票，只要L/C指定另一家銀行或授權(quán)任

何一家銀行憑相符的單據(jù)向受益人墊款，就是議付L/C。議付行向受益人墊款后，不論何種原因未能獲得開(kāi)證行

償付，均有權(quán)向受益人追索。除非它加具了保兌，成為

保兌行，或是議付前與受益人約定議付為無(wú)追索權(quán)議付。

41DAVAILABLE

WITH…

BY…ACMSBUS3342CACME

STATE

BANKBY

NEGOTIATIONDRAFTS

AT…SIGHT10/18/2023國(guó)際結(jié)算議付信用證10/18/2023國(guó)際結(jié)算議付信用證的類型：限制議付信用證：?jiǎn)螕?jù)必須提交被指定銀行AVAILABLE

WITH

…

BYUNITED

OVERSEAS

BANK

LTD

BEIJING

BRANCHBY

NEGOTIATION自由議付信用證：允許任何銀行議付的信用證AVAILABLE

WITH

…

BYANY

BANKBY

NEGOTIATION案例：我某進(jìn)出口公司收到國(guó)外信用證一份，規(guī)定：最后裝船日2004年6月15日，信用證有效期

2004年6月30日，交單期：提單日期后15天但必須在信用證的有效期之內(nèi)。后因?yàn)樨浽闯渥悖摴緦⒇浳锾崆俺鲞\(yùn)，開(kāi)船日期為2004年5月29日。

6月18日，該公司將準(zhǔn)備好的全套單證送銀行議付時(shí)，遭到銀行的拒絕。請(qǐng)問(wèn)（1）為什么銀行會(huì)拒絕議付？（2）該進(jìn)出口公司將面臨怎樣風(fēng)險(xiǎn)？10/18/2023國(guó)際結(jié)算（1）銀行拒絕議付的理由是，信用證已經(jīng)逾期。雖然此信用證的有效期是6月30日，但是信用證的交單期是提單日期之后15天且在效期之內(nèi)?，F(xiàn)在該公司于5月29日將貨物出運(yùn)，就必須在6月13日之前將全套單證送交銀行議付，否則就是與信用證不符。有了不符點(diǎn)，銀行當(dāng)然拒絕議付。10/18/2023國(guó)際結(jié)算（2）因?yàn)闀r(shí)間不可能倒轉(zhuǎn)，不符點(diǎn)已無(wú)法更正，該進(jìn)出口公司只能一方面電告進(jìn)口

商此不符點(diǎn)，希望進(jìn)口商理解并付款贖單，另一方面告知銀行擔(dān)保議付。該進(jìn)出口公

司的風(fēng)險(xiǎn)是：原來(lái)的銀行信用由于單證操

作失誤而降低成了商業(yè)信用，萬(wàn)一國(guó)際市

場(chǎng)風(fēng)云突變，客戶可能不付款或少付款。10/18/2023國(guó)際結(jié)算信用證的類型10/18/2023國(guó)際結(jié)算可轉(zhuǎn)讓信用證（TRANSFERABLE

CREDIT)：指開(kāi)證行授權(quán)指定的銀行(即被授權(quán)付款、承兌或議付的銀行)，在原受益人(即第一受益人)的要求下，將信用證的可執(zhí)行權(quán)力全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（即第二受益人)的信用證；若是自由議付信用證，則開(kāi)證行應(yīng)在信用證中明確指定一家轉(zhuǎn)讓行。開(kāi)證行也可以擔(dān)任轉(zhuǎn)讓行。不可轉(zhuǎn)讓信用證(NON-

TRANSFERABLE

CREDIT)：是指受益人不能將信用證轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。40a

FORM

OF

DOCUMENTARY

CREDITIRREVOCABLE

TRANSFERABLE可轉(zhuǎn)讓信用證10/18/2023國(guó)際結(jié)算可轉(zhuǎn)讓信用證的識(shí)別：“TRANSFERABLE”是唯一一個(gè)用于表示可轉(zhuǎn)讓含義的詞。DIVISIBLE(可分割)、FRACTIONABLE(可分開(kāi))、ASSIGNABLE(可讓渡)、TRANSMISSIBLE(可轉(zhuǎn)移)等詞并不能使信用證可轉(zhuǎn)讓。只要信用證中無(wú)TRANSFERABLE字樣，就是不可轉(zhuǎn)讓信用證。可轉(zhuǎn)讓信用證10/18/2023國(guó)際結(jié)算購(gòu)貨方開(kāi)立的信用證稱為“Master

L/C”即母證，或是“Original

L/C”，即原證。轉(zhuǎn)讓后的信用證稱為“TransferredL/C”，即已轉(zhuǎn)讓信用證，也稱子證（baby credit）。可轉(zhuǎn)讓信用證案例10/18/2023國(guó)際結(jié)算進(jìn)口商給中間商開(kāi)來(lái)的可轉(zhuǎn)讓信用證金額為10000美元，購(gòu)買一臺(tái)機(jī)器，供貨方可以是第三方。中間商作為第一受益人要求轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓給實(shí)際供貨方，將金額減小為9000美元。供貨方作為第二受益人將9000美元的單據(jù)交給轉(zhuǎn)讓行后，第一受益人用10000美元的發(fā)票及/或匯票替換第二受益人提交的9000美元的發(fā)票及/或匯票，并向開(kāi)證行寄單索匯。如此，中間商賺取了1000美元的差價(jià)。三方當(dāng)事人的利益和風(fēng)險(xiǎn)10/18/2023國(guó)際結(jié)算中間商：免交保證金、不立即付款、賺取差價(jià)、保守秘密。實(shí)際供貨方（真正出口商）：輾轉(zhuǎn)收款、擴(kuò)大客源。風(fēng)險(xiǎn)：開(kāi)證行拒付、倒閉實(shí)際用貨方（真正進(jìn)口商）：擴(kuò)大貨源。風(fēng)險(xiǎn)：輾轉(zhuǎn)供貨和交單可轉(zhuǎn)讓信用證的要點(diǎn)10/18/2023國(guó)際結(jié)算全部轉(zhuǎn)讓、部分轉(zhuǎn)讓和垂直轉(zhuǎn)讓允許分批裝運(yùn)和分批支款時(shí)可以轉(zhuǎn)讓給多個(gè)第二受益人禁止垂直轉(zhuǎn)讓，但可以轉(zhuǎn)回給第一受益人改變條款轉(zhuǎn)讓與不改變條款轉(zhuǎn)讓換單轉(zhuǎn)讓與不換單轉(zhuǎn)讓第一受益人有權(quán)替換匯票和發(fā)票對(duì)修改的支配權(quán)轉(zhuǎn)讓要求須說(shuō)明是否允許將修改通知第二受益人可轉(zhuǎn)讓信用證10/18/2023國(guó)際結(jié)算信用證轉(zhuǎn)讓時(shí)可改變的條款：信用證的金額信用證規(guī)定的任何單價(jià)保險(xiǎn)比例到期日最后交單期裝運(yùn)期可把申請(qǐng)人的名稱改成第一受益人的名稱保險(xiǎn)比例的提高10/18/2023國(guó)際結(jié)算母證金額為100,000美元，貨物CIF價(jià)值也是

100,000美元。UCP600規(guī)定，最低保險(xiǎn)比例應(yīng)為CIF價(jià)值的110%，則最低保險(xiǎn)金額應(yīng)為110,000美元。已轉(zhuǎn)讓信用證的金額為90,000美元，如投保110%，90,000×110%＝99,000美元，且第一受益人無(wú)法更換保單，因此會(huì)出現(xiàn)投保金額不足的不符。因此，提高保險(xiǎn)比例為122%，90,000×122%≈110,000，正好滿足母證要求。更換條款案例10/18/2023國(guó)際結(jié)算德國(guó)某銀行開(kāi)立一可轉(zhuǎn)讓信用證，適用UCP600.轉(zhuǎn)讓行為某外資銀行上海分行。第二受益人為深圳某股份公司。信用證要求的單據(jù)之一為信用證申請(qǐng)人MTL公司出具的證明函，對(duì)申請(qǐng)人收到的貨物數(shù)量及質(zhì)量表示確認(rèn)，證明函必須按照所附樣本出具。第一受益人稱自己會(huì)從MTL公司得到該單據(jù)，故要求轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)證時(shí)不向第二受益人要求該單據(jù)。轉(zhuǎn)讓行照此辦理了轉(zhuǎn)讓，但加入了“收到開(kāi)證行款項(xiàng)后付款”的條件。后第一受益人與MTL公司產(chǎn)生了糾紛，MTL公司未出具該單據(jù)。第二受益人交單符合已轉(zhuǎn)讓信用證的要求，但第一受益人未能提交MTL公司的證明，轉(zhuǎn)

讓行將單據(jù)寄開(kāi)證行。開(kāi)證行因缺少該單據(jù)拒付，致使第二受益人180萬(wàn)美元未能收匯。第二受益人起訴轉(zhuǎn)讓行，要求其承擔(dān)拒付款項(xiàng)及利息?！?qǐng)問(wèn)，如果你是法官，你會(huì)怎么判決？10/18/2023國(guó)際結(jié)算判決：轉(zhuǎn)讓行敗訴。判決理由：UCP600第38條g款，允許改變的內(nèi)容不包括刪除該證明函。轉(zhuǎn)讓行沒(méi)有按照規(guī)定履行義務(wù)，存在過(guò)錯(cuò)。10/18/2023國(guó)際結(jié)算信用證的類型10/18/2023國(guó)際結(jié)算背對(duì)背信用證(BACK

TO

BACK

CREDIT)：又稱對(duì)背信用證，購(gòu)貨方開(kāi)立一份信用證給中間商，中間商以這份信用證為藍(lán)本，另外開(kāi)立一份信用證給實(shí)際供貨方，這份另外開(kāi)立的信用證就是背對(duì)背信用證。背對(duì)背信用證的常見(jiàn)條款：This

Credit

shall

become

operative

only

uponour

receipt

from

…

of

the

relative

documentsas

requested

by

the

master

Credit

No.

…

dated…

and

made

out

in

compliance

with

the

termsthereof.可轉(zhuǎn)讓L/C與背對(duì)背L/C背對(duì)背信用證可轉(zhuǎn)讓信用證1、背對(duì)背信用證的開(kāi)立，并非原始1、可轉(zhuǎn)讓信用證的開(kāi)立是申請(qǐng)人的信用證申請(qǐng)人和開(kāi)證行的意旨，而是意旨，開(kāi)證行同意，并在信用證中加受益人的意旨，申請(qǐng)人和開(kāi)證行與背列“transferable”字樣，才可開(kāi)出對(duì)背信用證無(wú)關(guān)可轉(zhuǎn)讓信用證2、憑原始信用證開(kāi)立背對(duì)背信用證，兩證同時(shí)存在。2、可轉(zhuǎn)讓信用證的全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓出去，該證就失去了那部分金額。3、背對(duì)背信用證的第二受益人得不到原始信用證開(kāi)證行的付款保證。3、可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以得到開(kāi)證行的付款保證。4、開(kāi)立背對(duì)背信用證的銀行就是該4、轉(zhuǎn)讓行按照第一受益人的指示開(kāi)證的開(kāi)證行。立變更條款的轉(zhuǎn)讓信用證，通知第二受益人，該轉(zhuǎn)讓行地位不變，仍是轉(zhuǎn)10/18/2023

國(guó)際結(jié)讓行。算背對(duì)背信用證對(duì)中間商不利，對(duì)供貨方有利：中間商需要向自己的開(kāi)證行提供開(kāi)證擔(dān)保、交納保證金或占用授信額度，同時(shí)要承擔(dān)一個(gè)獨(dú)立開(kāi)證人的付款責(zé)任，及一個(gè)獨(dú)立受益人可能面對(duì)的開(kāi)證行拒付的風(fēng)險(xiǎn)。供貨方得到的是充分的背對(duì)背L/C開(kāi)證行的付款保證10/18/2023國(guó)際結(jié)算可轉(zhuǎn)讓L/C對(duì)中間商有利，對(duì)供貨方不利：免開(kāi)證費(fèi)用和保證金?？色@取差價(jià)，并切斷實(shí)際供求雙方的聯(lián)系。大多數(shù)轉(zhuǎn)讓證都加列等原證開(kāi)證行付款后再向第二受益人付款的條件，把開(kāi)證行拒付、倒閉的風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)嫁給了供貨方。10/18/2023國(guó)際結(jié)算信用證的類型10/18/2023國(guó)際結(jié)算循環(huán)信用證(revolvingcredit)：指信用證的全部或部分金額被使用以后仍可恢復(fù)到原金額，繼續(xù)被使用的信用證。循環(huán)信用證主要適用于大宗商品交易。類型：按循環(huán)方法分：按時(shí)間循環(huán)，按金額循環(huán)。按金額循環(huán)：自動(dòng)恢復(fù)循環(huán)信用證，非自動(dòng)恢復(fù)循環(huán)信用證，半自動(dòng)恢復(fù)循環(huán)信用證。按使用金額劃分：積累循環(huán)信用證和非積累循環(huán)信用證。信用證的類型10/18/2023國(guó)際結(jié)算預(yù)支信用證(anticipatorycredit）：是允許出口商在裝貨交單前，可預(yù)先支取全部或部分貨款的信用證。類型：全部預(yù)支信用證部分預(yù)支信用證紅條款信用證（RED

CLAUSE

CREDIT)綠條款信用證（GREEN

CLAUSE

CREDIT)信用證的類型10/18/2023國(guó)際結(jié)算買方遠(yuǎn)期信用證（

BUYER‘S

USANCE

CREDIT）：信用證中規(guī)定受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，但又規(guī)定“遠(yuǎn)期匯票可即期付款，貼現(xiàn)利息和承兌費(fèi)用由買方負(fù)擔(dān)”。這種信用證稱為買方遠(yuǎn)期信用證，亦稱假遠(yuǎn)期信用證。申請(qǐng)人使用假遠(yuǎn)期信用證的原因可以利用貼現(xiàn)市場(chǎng)或國(guó)外銀行資金以解決資金周轉(zhuǎn)不足的困難“THE

USANCE

DRAFTS

ARE

PAYABLE

ON

ASIGHT

BASIS，DISCOUNTCOMMISSION

ARE

FORCHARGES

AND

ACCEPTANCEBUYER’SACCOUNT”信用證的類型10/18/2023國(guó)際結(jié)算對(duì)開(kāi)信用證（RECIPROCAL

CREDIT)：一國(guó)的出口商向另一國(guó)的進(jìn)口商輸出商品，同時(shí)又向他購(gòu)進(jìn)貨物，這樣可把一張出口信用證和一張進(jìn)口信用證掛起鉤來(lái)，使其相互聯(lián)系，互為條件，這種做法稱為對(duì)開(kāi)信用證。對(duì)開(kāi)信用證特點(diǎn)：第一張信用證的受益人和申請(qǐng)人分別是第二張回頭信用證的申請(qǐng)人和受益人，第一張信用證的開(kāi)證行和通知行分別是第二張回頭信用證的通知行和開(kāi)證行。申請(qǐng)人 受益人通知行開(kāi)證行受益人通知行開(kāi)證行申請(qǐng)人①開(kāi)證申請(qǐng)①開(kāi)證申請(qǐng)②開(kāi)證②開(kāi)證③通知信用證③通知信用證10/18/2023國(guó)際結(jié)算案例：山東省某服裝進(jìn)出口公司被韓國(guó)某公司利用“對(duì)開(kāi)信用證”欺詐案例10/18/2023國(guó)際結(jié)算

2003年7月，韓國(guó)某服裝公司（以下簡(jiǎn)稱“定作方”）以“高來(lái)高走”（作者定義）為幌子，誘使山東省某服裝進(jìn)出口公司（以下簡(jiǎn)稱“加工方”）與其簽訂了兩份合同。一份是進(jìn)口面料合同，合同約定的面料價(jià)格是國(guó)內(nèi)同等進(jìn)口面料的三倍。合同簽訂后，“加工方”為“定作方”開(kāi)立了一張遠(yuǎn)期信用證，到期日為2003年10月份；另一份是成品服裝出口合同，因進(jìn)口面料價(jià)高，其產(chǎn)成品出口價(jià)格也高，“定作方”為“加工方”開(kāi)立了一份即期信用證，到期日為2003年8月份。2003年7月18日“加工方”收到進(jìn)口面料，9月底產(chǎn)品加工包裝完畢，可“定作方”無(wú)理拒收。在第一份進(jìn)口面料合同簽訂之后間隔很短的時(shí)間內(nèi)，“定作

方”又以同樣的方式與“加工方”簽訂了另外兩筆進(jìn)口面料的合同，最終造成“加工方”損失總值上千萬(wàn)元。信用證的審核10/18/2023國(guó)際結(jié)算通知行審證：側(cè)重于與收匯有關(guān)的問(wèn)題，以保證國(guó)內(nèi)貨物出口后能安全收匯。1）開(kāi)證行的資信審查2）對(duì)受益人的審查3）對(duì)信用證使用貨幣的審查4）對(duì)信用證償付方式的審查5）對(duì)信用證生效性審查6）對(duì)信用證裝運(yùn)期、有效到期日和有效到期地的審查7）對(duì)保兌條款的審查8）對(duì)信用證項(xiàng)下銀行費(fèi)用的審查9）其他信用證的審核10/18/2023國(guó)際結(jié)算出口商(受益人)審證：側(cè)重于與貿(mào)易有關(guān)的問(wèn)題，以保證按合同交貨使貨物順利出口。審證依據(jù)：買賣合同。收證時(shí)的政策法令。備貨和船期等實(shí)際情況。信用證的審查10/18/2023國(guó)際結(jié)算出口商的審證內(nèi)容：（1）基本要素。（2）信用證的類型與生效性。（3）信用證金額。（4）貨物描述。（5）貨物數(shù)量、重量。（6）價(jià)格條件。（7）裝運(yùn)港和目的港（8）裝運(yùn)期和有效期（9）分批裝運(yùn)（10）對(duì)船只和轉(zhuǎn)船的限制（11）匯票（12）發(fā)票（13）貨運(yùn)提單（14）保險(xiǎn)單據(jù)一起出口蘋果受騙案的教訓(xùn)10/18/2023國(guó)際結(jié)算2003年，山東MS公司和印度IDV貿(mào)易公司簽訂出口蘋果合同。IDV公司通過(guò)某國(guó)際銀行開(kāi)立了不可撤銷即期L/C，共10X40FCL，金額85162美元。L/C規(guī)定CONSIGNEE是申請(qǐng)人，分批裝運(yùn)辦法是：第一批1個(gè)柜，第二批1個(gè)柜，第三批8個(gè)柜。MS公司審單后發(fā)現(xiàn)，L/C存在兩處不符點(diǎn)：

1、受益人名稱一個(gè)單詞少了兩個(gè)字母；2、貨物描述中

APPLE被寫成了APELL。MS公司聯(lián)系IDV公司要求修改