公司財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度

公司財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度0.前言公司為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理、提高財(cái)務(wù)管理效率，并保障公司財(cái)務(wù)的真實(shí)性、合法性以及安全性，制定本制度。本制度適用于公司全體員工，并嚴(yán)格執(zhí)行。1.財(cái)務(wù)核算制度1.1財(cái)務(wù)核算基本原則審核原則：所有財(cái)務(wù)活動(dòng)都必須有相應(yīng)的憑證，按照交易發(fā)生的時(shí)間順序記錄，由指定人員審核、會(huì)簽。記賬原則：所有業(yè)務(wù)記賬必須遵循“借貸平衡”原則，核算憑證必須完整、真實(shí)、準(zhǔn)確。確認(rèn)原則：公司所有資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、成本、費(fèi)用的確認(rèn)，必須符合實(shí)際交易或事項(xiàng)發(fā)生的情況，并在具有價(jià)值的日子，按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定予以確認(rèn)。報(bào)備原則：公司必須定期、及時(shí)向稅務(wù)部門、工商部門、銀行部門、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等報(bào)告相關(guān)財(cái)務(wù)資產(chǎn)狀況。1.2財(cái)務(wù)核算程序業(yè)務(wù)收付款的憑證登記，由財(cái)務(wù)人員填制。借貸憑證傳到分錄臺(tái)帳中，在考核人員的審核前，各部門的憑證傳到總臺(tái)帳，由各部門會(huì)計(jì)根據(jù)月末結(jié)賬要求做好各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)工作。交納各項(xiàng)稅費(fèi)由財(cái)務(wù)人員或會(huì)計(jì)根據(jù)稅務(wù)相關(guān)要求領(lǐng)取發(fā)票或憑證，核算后在總賬中做好相應(yīng)臺(tái)帳。2.金融管理制度2.1資金管理原則各個(gè)部門應(yīng)合理規(guī)劃資金，并在財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督下進(jìn)行決策。堅(jiān)持預(yù)算管理原則，根據(jù)公司預(yù)算計(jì)劃，制定資金使用計(jì)劃、資金調(diào)撥計(jì)劃。堅(jiān)持科學(xué)預(yù)測(cè)原則，開(kāi)展流動(dòng)資金的長(zhǎng)中短期預(yù)測(cè)，注意控制資金周轉(zhuǎn)周期。堅(jiān)持安全原則，提高資金管理防控風(fēng)險(xiǎn)能力，加強(qiáng)資金安全管理。2.2資金管理程序各部門主管應(yīng)制定資金預(yù)算計(jì)劃，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。資金使用計(jì)劃的申請(qǐng)書由部門主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理簽署，經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)審批后，交總經(jīng)理審批同意。部門主管和財(cái)務(wù)人員根據(jù)資金使用計(jì)劃，按支出計(jì)劃申請(qǐng)資金匯入各運(yùn)營(yíng)賬戶。部門按照支出計(jì)劃逐步支出，每月結(jié)賬匯入財(cái)務(wù)流水賬戶，進(jìn)行資金分配和核對(duì)。3.財(cái)務(wù)報(bào)告制度3.1財(cái)務(wù)報(bào)告基本原則具有真實(shí)性：所涉及的會(huì)計(jì)主要數(shù)據(jù)必須真實(shí)準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)報(bào)表必須按標(biāo)準(zhǔn)格式編制；具有完整性：財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容必須完整、不遺漏，不偏頗；具有可比性：財(cái)務(wù)報(bào)表要牢牢圍繞標(biāo)準(zhǔn)格式和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行編制，橫向比較有可比性；具有靈活性：可以根據(jù)公司業(yè)務(wù)變化進(jìn)行靈活調(diào)整。3.2財(cái)務(wù)報(bào)表程序各部門提供相關(guān)數(shù)據(jù)，由財(cái)務(wù)人員錄入系統(tǒng)，編制當(dāng)月財(cái)務(wù)報(bào)表；根據(jù)要求，研究分析當(dāng)月財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)；將當(dāng)月主要業(yè)務(wù)部門的財(cái)務(wù)情況以及經(jīng)營(yíng)放大和頻繁變化的問(wèn)題，上報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)；每季度初提交財(cái)務(wù)報(bào)表，并召開(kāi)公司經(jīng)營(yíng)會(huì)議，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行分析，開(kāi)展經(jīng)濟(jì)探討會(huì)。4.經(jīng)費(fèi)管理制度4.1經(jīng)費(fèi)使用程序每個(gè)部門制定年度經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，并按計(jì)劃開(kāi)支；部門主管向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)支出；公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)費(fèi)支出申請(qǐng)，部門主管和財(cái)務(wù)人員共同簽署；款項(xiàng)的支出核對(duì)和財(cái)務(wù)臺(tái)賬的登記。4.2經(jīng)費(fèi)使用紀(jì)律經(jīng)費(fèi)使用應(yīng)遵循“科學(xué)預(yù)算、審批決策、嚴(yán)格執(zhí)行、用途真實(shí)、節(jié)約用度、規(guī)范管理、公開(kāi)透明”的原則；各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況的監(jiān)督和考核、確保所有經(jīng)費(fèi)都用在了規(guī)定用途上；涉及財(cái)務(wù)、稅務(wù)等敏感領(lǐng)域的經(jīng)費(fèi)使用應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，保障相關(guān)制度的貫徹執(zhí)行。5.稅務(wù)管理制度5.1稅務(wù)籌劃程序稅務(wù)籌劃應(yīng)當(dāng)服從公司戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，采用合理合法的方式減少稅負(fù)；所有的稅務(wù)籌劃都須經(jīng)過(guò)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的審核，確保遵循國(guó)家稅收法規(guī)。5.2稅務(wù)申報(bào)程序每個(gè)月的15日以為，核對(duì)當(dāng)月所涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、收入和稅金比例，計(jì)算應(yīng)征稅金；部門負(fù)責(zé)人應(yīng)核對(duì)所涉及稅金等相關(guān)事宜，向財(cái)務(wù)人員提交稅金納稅申請(qǐng)，在公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的審批后提交相關(guān)稅務(wù)部門，并按照發(fā)票相關(guān)要求將發(fā)票存稅發(fā)票庫(kù)中。6.結(jié)語(yǔ)本制度是公司財(cái)務(wù)管理的指導(dǎo)綱領(lǐng)，將財(cái)務(wù)管理的各方面活動(dòng)納入規(guī)范