單位內(nèi)控管理制度

單位內(nèi)控管理制度前言在現(xiàn)代企業(yè)管理中，為了維護(hù)企業(yè)的正常運(yùn)作和健康發(fā)展，必須建立一套科學(xué)的內(nèi)控管理制度。企業(yè)內(nèi)控管理制度是指為達(dá)到企業(yè)目標(biāo)所制定的、以內(nèi)部控制為基礎(chǔ)的管理方法。本文主要介紹單位內(nèi)控管理制度的重要性、管理要素和運(yùn)行機(jī)制，希望對(duì)于企業(yè)管理者和內(nèi)控人員有所啟示和幫助。單位內(nèi)控管理制度的重要性單位內(nèi)控管理制度是科學(xué)進(jìn)行內(nèi)部控制的重要保證，它是企業(yè)內(nèi)部管理的一個(gè)基本組成部分。制度規(guī)定了企業(yè)內(nèi)控管理的理念、原則、方法、程序和要求等方面的內(nèi)容，以保證企業(yè)運(yùn)作的正常、高效、健康、可持續(xù)發(fā)展。保證財(cái)務(wù)安全財(cái)務(wù)安全是企業(yè)管理的重要組成部分，也是內(nèi)控管理的重點(diǎn)之一。制定財(cái)務(wù)制度，明確組織結(jié)構(gòu)、權(quán)限等，規(guī)范財(cái)務(wù)操作流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督，使企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)范、透明、安全。提高經(jīng)營(yíng)效益內(nèi)控管理制度將企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納入一個(gè)統(tǒng)一的管理體系中，規(guī)范活動(dòng)流程，提高活動(dòng)效率，加強(qiáng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，使企業(yè)運(yùn)作更加精細(xì)化、有效化，以提高經(jīng)營(yíng)效益。避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在風(fēng)險(xiǎn)是正常的，如何合理地避免和控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的安全和健康發(fā)展十分重要。內(nèi)控管理制度將風(fēng)險(xiǎn)納入管控范圍，通過(guò)實(shí)行一系列風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、評(píng)估、監(jiān)控、報(bào)告等風(fēng)險(xiǎn)管理措施，使企業(yè)對(duì)于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的處理更加科學(xué)、準(zhǔn)確、有序。單位內(nèi)控管理制度的管理要素單位內(nèi)控管理制度是一個(gè)綜合體系，由多個(gè)方面的要素組成。規(guī)范的組織架構(gòu)內(nèi)控管理制度的組織架構(gòu)應(yīng)具備科學(xué)性、合理性、完整性。需要制定合理的內(nèi)控政策，明確職責(zé)、權(quán)限等。企業(yè)中各個(gè)職能部門需進(jìn)行有效的分工協(xié)作，配備相應(yīng)的職責(zé)權(quán)限，以確保內(nèi)控的有效運(yùn)行。健全的內(nèi)部控制措施內(nèi)控控制措施是內(nèi)控管理的具體實(shí)施方法。細(xì)化流程管控、加大審計(jì)監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì)力度、加大員工的培訓(xùn)等，是常用的內(nèi)部控制措施。公司員工需要培養(yǎng)管理規(guī)范化的意識(shí)，接受必要培訓(xùn)，確保事務(wù)操作符合內(nèi)控要求。有效的信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)是內(nèi)控管理的重要手段，主要功能是提供需要的信息，深度管理企業(yè)運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)。信息系統(tǒng)的應(yīng)用需要受到科學(xué)、完整、安全的控制。適當(dāng)?shù)膶徲?jì)監(jiān)督機(jī)制審計(jì)監(jiān)督機(jī)制是內(nèi)控管理的重要控制手段。需要對(duì)企業(yè)內(nèi)部所有的業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范、評(píng)價(jià)、監(jiān)控，加大審計(jì)監(jiān)督力度，確保內(nèi)控制度的正常運(yùn)行。單位內(nèi)控管理制度的運(yùn)行機(jī)制企業(yè)內(nèi)控管理制度不是一次性制定好就可以的，需要企業(yè)的管理者和內(nèi)控管理人員緊密配合，制定好內(nèi)部控制目標(biāo)，不斷對(duì)其完善調(diào)整，使之方方面面的。具體應(yīng)該制定以下步驟。制定內(nèi)控目標(biāo)和策略企業(yè)所針對(duì)的內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)該結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行制定。可以制定幾個(gè)基本目標(biāo)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、生產(chǎn)流程管理、信息質(zhì)量保障等等，再按照目標(biāo)制定相應(yīng)策略和方案進(jìn)行內(nèi)控流程控制流程控制是指按照一定的順序進(jìn)行操作流程的控制與管理。公司應(yīng)該進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化和流程化操作，將現(xiàn)有的流程進(jìn)行細(xì)化、規(guī)范化，并且逐步實(shí)施，不斷優(yōu)化自身的內(nèi)控體系。實(shí)施內(nèi)部審計(jì)和自評(píng)內(nèi)部審計(jì)和自評(píng)是企業(yè)內(nèi)控管理制度的核心環(huán)節(jié)，是對(duì)于內(nèi)控管理制度運(yùn)行情況的有效監(jiān)控和檢查。企業(yè)應(yīng)該建立有效的內(nèi)審制度，做好自評(píng)工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)修補(bǔ)。完善內(nèi)控管理培訓(xùn)機(jī)制內(nèi)控管理培訓(xùn)機(jī)制是對(duì)于企業(yè)內(nèi)部控制人員進(jìn)行管理能力提升的工作。需要加強(qiáng)內(nèi)部控制管理培訓(xùn)，保證企業(yè)在內(nèi)控管理中積極地引導(dǎo)、接納并運(yùn)用前沿的技術(shù)和知識(shí)，確保企業(yè)內(nèi)控管理制度的落地和實(shí)施效果。結(jié)語(yǔ)單位內(nèi)控管理制度是企業(yè)管理的核心問(wèn)題之一，幫助企業(yè)規(guī)范、透明、科學(xué)地實(shí)現(xiàn)內(nèi)