附件1 檢討強(qiáng)化現(xiàn)有內(nèi)部控制作業(yè)情形表

附件1檢討強(qiáng)化現(xiàn)有內(nèi)部控制作業(yè)情形表一、監(jiān)察院部分表一監(jiān)察院糾正（舉）與彈劾案件數(shù)彙整表（截至102年9月底）年度總計(jì)（A）非屬內(nèi)部控制缺失（B）屬內(nèi)部控制缺失已檢討並完成改善（請(qǐng)?zhí)畋硪恢唬┮褭z討完成但尚未完成全面改善（請(qǐng)?zhí)畋硪恢┪赐瓿蓹z討（請(qǐng)?zhí)畋硪恢┬∮?jì)（A-B）9899100101表一之一已檢討並完成改善之案件彙整表年度糾正(舉)、彈劾案件缺失原因改善情形【執(zhí)行面】【設(shè)計(jì)面】原有內(nèi)部控制制度未落實(shí)執(zhí)行之改善作為已納入內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)1001、…2、…1011、…2、…註：1.本表糾正(舉)、彈劾案件，係指針對(duì)涉及內(nèi)部控制缺失部分，已加強(qiáng)原有內(nèi)部控制制度落實(shí)執(zhí)行或已全部納入內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)者。2.缺失原因請(qǐng)按內(nèi)部控制5項(xiàng)要素逐項(xiàng)分析，無(wú)該項(xiàng)缺失者免填。3.針對(duì)執(zhí)行面之改善情形，請(qǐng)敘明加強(qiáng)落實(shí)執(zhí)行之作為，如完成宣導(dǎo)、定期追蹤及辦理內(nèi)部控制制度評(píng)估等。4.針對(duì)設(shè)計(jì)面之改善情形，請(qǐng)敘明納入內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)之情況，如納入設(shè)計(jì)之作業(yè)項(xiàng)目名稱。表一之二已檢討完成但尚未完成全面改善之案件彙整表年度糾正(舉)、彈劾案件缺失原因改善情形【執(zhí)行面】【設(shè)計(jì)面】原有內(nèi)部控制制度未落實(shí)執(zhí)行之改善作為已納入內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)981、…2、…991、…2、…1001、…2、…1011、…2、…註：1.本表糾正(舉)、彈劾案件，係指已檢討完成，惟未符合表一之一情形者。2.缺失原因請(qǐng)按內(nèi)部控制5項(xiàng)要素逐項(xiàng)分析，無(wú)該項(xiàng)缺失者免填。3.針對(duì)執(zhí)行面之改善情形，就已完成改善部分，請(qǐng)敘明加強(qiáng)落實(shí)執(zhí)行之作為，如完成宣導(dǎo)、定期追蹤及辦理內(nèi)部控制制度評(píng)估等；就尚未完成改善部分，請(qǐng)敘明改善計(jì)畫(huà)及期限。4.針對(duì)設(shè)計(jì)面之改善情形，就已完成改善部分，請(qǐng)敘明納入內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)之情況，如納入設(shè)計(jì)之作業(yè)項(xiàng)目名稱。表一之三未完成檢討之案件彙整表年度糾正(舉)、彈劾案件缺失原因未能完成檢討之原因預(yù)計(jì)完成改善期限981、…2、…991、…2、…1001、…2、…1011、…2、…註：缺失原因請(qǐng)按內(nèi)部控制5項(xiàng)要素逐項(xiàng)分析，無(wú)該項(xiàng)缺失者免填。二、審計(jì)部重要審核意見(jiàn)部分表二審計(jì)部中央政府總決算審核報(bào)告重要審核意見(jiàn)項(xiàng)數(shù)彙整表（截至102年9月底）年度總計(jì)（A）非屬內(nèi)部控制缺失（B）屬內(nèi)部控制缺失已檢討並完成改善（請(qǐng)?zhí)畋矶唬┮褭z討完成但尚未完成全面改善（請(qǐng)?zhí)畋矶┪赐瓿蓹z討（請(qǐng)?zhí)畋矶┬∮?jì)（A-B）9899100表二之一已檢討並完成改善之項(xiàng)目彙整表年度重要審核意見(jiàn)缺失原因改善情形【執(zhí)行面】【設(shè)計(jì)面】原有內(nèi)部控制制度未落實(shí)執(zhí)行之改善作為已納入內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)1001、…2、…（係屬審計(jì)部認(rèn)定為99年度仍待繼續(xù)改善事項(xiàng)）註：1.本表重要審核意見(jiàn)，係指針對(duì)涉及內(nèi)部控制缺失部分，已加強(qiáng)原有內(nèi)部控制制度落實(shí)執(zhí)行或已全部納入內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)者。2.缺失原因請(qǐng)按內(nèi)部控制5項(xiàng)要素逐項(xiàng)分析，無(wú)該項(xiàng)缺失者免填。3.針對(duì)執(zhí)行面之改善情形，請(qǐng)敘明加強(qiáng)落實(shí)執(zhí)行之作為，如完成宣導(dǎo)、定期追蹤及辦理內(nèi)部控制制度評(píng)估等。4.針對(duì)設(shè)計(jì)面之改善情形，請(qǐng)敘明納入內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)之情況，如納入設(shè)計(jì)之作業(yè)項(xiàng)目名稱。5.100年度之重要審核意見(jiàn)，如經(jīng)審計(jì)部認(rèn)定為99年度仍待繼續(xù)改善者，請(qǐng)於「重要審核意見(jiàn)」欄位中以括號(hào)註明。表二之二已檢討完成但尚未完成全面改善之項(xiàng)目彙整表年度重要審核意見(jiàn)缺失原因改善情形【執(zhí)行面】【設(shè)計(jì)面】原有內(nèi)部控制制度未落實(shí)執(zhí)行之改善作為已納入內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)981、…2、…3、…991、…2、…3、…1001、…2、…3、…（係屬審計(jì)部認(rèn)定為99年度仍待繼續(xù)改善事項(xiàng)）註：1.本表重要審核意見(jiàn)，係指已檢討完成，惟未符合表二之一情形者。2.缺失原因請(qǐng)按內(nèi)部控制5項(xiàng)要素逐項(xiàng)分析，無(wú)該項(xiàng)缺失者免填。3.針對(duì)執(zhí)行面之改善情形，就已完成改善部分，請(qǐng)敘明加強(qiáng)落實(shí)執(zhí)行之作為，如完成宣導(dǎo)、定期追蹤及辦理內(nèi)部控制制度評(píng)估等；就尚未完成改善部分，請(qǐng)敘明改善計(jì)畫(huà)及期限。4.針對(duì)設(shè)計(jì)面之改善情形，就已完成改善部分，請(qǐng)敘明納入內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)之情況，如納入設(shè)計(jì)之作業(yè)項(xiàng)目名稱。5.100年度之重要審核意見(jiàn)，如經(jīng)審計(jì)部認(rèn)定為99年度仍待繼續(xù)改善者，請(qǐng)於「重要審核意見(jiàn)」欄位中以括號(hào)註明。表二之三未完成檢討之項(xiàng)目彙整表年度重要審核意見(jiàn)缺失原因未能完成檢討之原因預(yù)計(jì)完成改善期限981、…2、…3、…991、…2、…3、…1001、…2、…3、…（係屬審計(jì)