ERP環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部控制問題研究-以勝利油田為例的中期報(bào)告

ERP環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部控制問題研究——以勝利油田為例的中期報(bào)告本文基于對(duì)勝利油田ERP環(huán)境下內(nèi)部控制問題的實(shí)地考察和分析，探討了其現(xiàn)有內(nèi)部控制存在的問題及原因，并提出了相應(yīng)的改進(jìn)方案。一、存在的問題1、管理崗位職責(zé)不明在勝利油田ERP管理系統(tǒng)下，一些關(guān)鍵管理崗位職責(zé)不明，導(dǎo)致工作流程不規(guī)范，信息不暢通，后續(xù)工作隨意性較大。2、角色權(quán)限不當(dāng)由于勝利油田ERP管理系統(tǒng)的角色權(quán)限設(shè)置不當(dāng)，使得一些未授權(quán)的人員可以隨意訪問和修改敏感信息，從而產(chǎn)生安全風(fēng)險(xiǎn)。而一些關(guān)鍵權(quán)限又被分配給了不具備應(yīng)有能力的人員，這使得業(yè)務(wù)的操作效率大打折扣。3、審計(jì)及監(jiān)管不到位在ERP管理系統(tǒng)下，審計(jì)和監(jiān)管機(jī)制容易被忽略，導(dǎo)致問題的滋生和復(fù)雜化。一些重大事項(xiàng)的跟蹤和審計(jì)不到位，從而缺乏有效的保障措施。4、操作流程不規(guī)范由于操作流程的不規(guī)范，勝利油田ERP系統(tǒng)存在一些系統(tǒng)漏洞和安全風(fēng)險(xiǎn)。例如操作人員可能通過傳統(tǒng)的辦公室文化，透露或轉(zhuǎn)移賬戶和密碼，導(dǎo)致不可預(yù)知的后果。二、原因分析1、管理理念不在位在勝利油田內(nèi)部肆虐混亂和內(nèi)部聲討時(shí)期，人員流動(dòng)頻繁，管理理念不在位導(dǎo)致各個(gè)管理崗位的職責(zé)劃分不清，影響了整個(gè)ERP管理的運(yùn)營(yíng)。2、系統(tǒng)角色權(quán)限管理缺乏勝利油田ERP管理系統(tǒng)缺乏透明的角色權(quán)限和層次管理，使得工作崗位之間缺乏適當(dāng)?shù)臏贤ê陀嵪㈤]環(huán)，從而影響了信息和工作流程的有效流動(dòng)。同樣地，缺乏透明審計(jì)和管理功能導(dǎo)致了管理漏洞，進(jìn)一步影響了內(nèi)部控制的有效性。3、傳統(tǒng)文化影響在部分業(yè)務(wù)崗位，傳統(tǒng)的辦公室文化依然存在，這種文化使得辦公室的人員往往在工作過程中傳遞口令，通過口頭溝通來完成任務(wù)。這種作法的不規(guī)范性導(dǎo)致了安全風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)有風(fēng)險(xiǎn)。三、改進(jìn)措施1、工作崗位網(wǎng)絡(luò)交流為了保證ERP系統(tǒng)的正常運(yùn)行，勝利油田應(yīng)該制定一份工作崗位職責(zé)清單，在每個(gè)崗位確定職責(zé)，并建立起溝通和信任的運(yùn)營(yíng)機(jī)制。2、提升系統(tǒng)安全控制度勝利油田應(yīng)該根據(jù)工作需求及人員情況，最大程度地規(guī)范權(quán)限管理制度，對(duì)人員操作進(jìn)行嚴(yán)格的身份驗(yàn)證、安全審計(jì)等，并明確系統(tǒng)安全管理的責(zé)任方。3、建立透明的監(jiān)管和審計(jì)機(jī)制勝利油田應(yīng)該建立透明的內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)制，對(duì)于數(shù)據(jù)的輸入、傳輸、輸出、存儲(chǔ)等環(huán)節(jié)均進(jìn)行全程關(guān)注，并采用各種有效的手段進(jìn)行監(jiān)管、審計(jì)和追責(zé)。4、操作流程規(guī)范化勝利油田應(yīng)該對(duì)操作流程進(jìn)行規(guī)范化管理，建立數(shù)字辦公室文化，提供落實(shí)加密操作、數(shù)據(jù)傳輸、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、數(shù)據(jù)備份等信安措施的措施。四、結(jié)論ERP已經(jīng)成為企業(yè)管理的基礎(chǔ)設(shè)施，通過ERP系統(tǒng)的建立，企業(yè)可以改進(jìn)其內(nèi)部控制機(jī)制，強(qiáng)化管理流程和效能，提高工作效率和員工積極性。然而，在實(shí)際應(yīng)用中，