財務(wù)部南資內(nèi)控手冊控制活動分冊

控制活動分概控制活動分概 財務(wù)部業(yè)務(wù)流程活 CW01.01年度預(yù)算管理流 CW01.02預(yù)算外資金管理流 CW01.03.01年度資金計劃流 CW01.03.02季度資金計劃流 CW01.03.03月度資金計劃流 CW01.03.04周資金計劃流 CW01.04.01銀行賬戶開立流 CW01.04.02銀行賬戶變更流 CW01.04.03銀行賬戶撤銷流 CW01.04.04銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制流 CW01.05.01日常費(fèi)用支付流 CW01.05.02經(jīng)營性費(fèi)用支 CW01.05.03投資性款項支付流 概概財務(wù)部業(yè)務(wù)流程活CW01.012.控制目標(biāo)R1預(yù)算未經(jīng)有效審批。對于超預(yù)算支出沒有進(jìn)行有效審核或?qū)徍瞬粔蚣皶r，導(dǎo)致不必財務(wù)部業(yè)務(wù)流程活CW01.012.控制目標(biāo)R1預(yù)算未經(jīng)有效審批。對于超預(yù)算支出沒有進(jìn)行有效審核或?qū)徍瞬粔蚣皶r，導(dǎo)致不必K1.1充分考慮公司年度經(jīng)營計劃和目標(biāo)，平衡各個部門/單位的資源和現(xiàn)狀，南方資產(chǎn)5.控制頻率K1.1每年6.涉及主要文檔相關(guān)部門/01集團(tuán)公司下達(dá)編制年度03結(jié)合下年度公司的經(jīng)營本部門/06相關(guān)部門/01集團(tuán)公司下達(dá)編制年度03結(jié)合下年度公司的經(jīng)營本部門/06承上相關(guān)部門主管編制年度預(yù)算的預(yù)算管理相關(guān)部門/單位相關(guān)不通不通不通11相關(guān)部門/單位11財務(wù)部經(jīng)理理審?fù)ㄍú煌ㄍ?3總經(jīng)理辦公會審相關(guān)部門主管承上相關(guān)部門主管編制年度預(yù)算的預(yù)算管理相關(guān)部門/單位相關(guān)不通不通不通11相關(guān)部門/單位11財務(wù)部經(jīng)理理審?fù)ㄍú煌ㄍ?3總經(jīng)理辦公會審相關(guān)部門主管通不通不通不通16財務(wù)部經(jīng)理通通通轉(zhuǎn)下相關(guān)部門/單位相關(guān)預(yù)算管理CW01.02預(yù)算外資金管理2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述4.關(guān)鍵控制措施描述CW01.02預(yù)算外資金管理2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述4.關(guān)鍵控制措施描述5.控制頻率K1.16.涉及主要文檔02相關(guān)部門經(jīng)理審04總經(jīng)理辦公會審05董事會審核部門表06根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)審批結(jié)果02相關(guān)部門經(jīng)理審04總經(jīng)理辦公會審05董事會審核部門表06根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)審批結(jié)果CW01.03.01年度資金計劃流2.控制目標(biāo)CW01.03.01年度資金計劃流2.控制目標(biāo)04總經(jīng)理審核年度04總經(jīng)理審核年度CW01.03.02季度資金計劃流2.控制目標(biāo)CW01.03.02季度資金計劃流2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述4.關(guān)鍵控制措施描述K1.103主管業(yè)務(wù)部門領(lǐng)060703主管業(yè)務(wù)部門領(lǐng)0607CW01.03.03月度資金計劃流2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述CW01.03.03月度資金計劃流2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述4.關(guān)鍵控制措施描述K1.105依據(jù)各部門提交的資金05依據(jù)各部門提交的資金CW01.03.04周資金計劃2.控制目標(biāo)無4.無CW01.03.04周資金計劃2.控制目標(biāo)無4.無無03依據(jù)各部門提交的資金03依據(jù)各部門提交的資金CW01.04.01銀行賬戶開立流2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述CW01.04.01銀行賬戶開立流2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述4.關(guān)鍵控制措施描述01因業(yè)務(wù)需要新增銀行賬銀行賬戶開戶/0205集團(tuán)公司財務(wù)部0401因業(yè)務(wù)需要新增銀行賬銀行賬戶開戶/0205集團(tuán)公司財務(wù)部04CW01.04.02銀行賬戶變更流2.控制目標(biāo)無CW01.04.02銀行賬戶變更流2.控制目標(biāo)無無無01因法人變更或公司其他銀行賬戶開戶/020401因法人變更或公司其他銀行賬戶開戶/0204CW01.04.03銀行賬戶撤銷流2.控制目標(biāo)3.CW01.04.03銀行賬戶撤銷流2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述4.關(guān)鍵控制措施描述K1.1銀行賬戶開戶/0204過銀行賬戶開戶/0204過銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編2.控制目標(biāo)銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編2.控制目標(biāo)5.控制頻率K2.16.涉及主要文檔 是否存在異 0305 是否存在異 0305通 06通 CW01.05.01日常費(fèi)用支付流2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述CW01.05.01日常費(fèi)用支付流2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述4.關(guān)鍵控制措施描述03主管業(yè)務(wù)部門領(lǐng)（0.5萬以下02是否超過5否是04主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)辦請（0.5萬至5萬元否是否超過5是05總經(jīng)理審核費(fèi)用06會計管理崗審核03主管業(yè)務(wù)部門領(lǐng)（0.5萬以下02是否超過5否是04主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)辦請（0.5萬至5萬元否是否超過5是05總經(jīng)理審核費(fèi)用06會計管理崗審核CW01.05.02經(jīng)營性費(fèi)用2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述4.關(guān)鍵控制措施描述CW01.05.02經(jīng)營性費(fèi)用2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述4.關(guān)鍵控制措施描述 K1.1隨時相關(guān)公司開相關(guān)崗不通不通付款申請不通不通02相關(guān)部門經(jīng)理進(jìn)行廉政風(fēng)險審?fù)ㄍê送ㄍǚ?6是否在10萬以不通是不通相關(guān)公司開相關(guān)崗不通不通付款申請不通不通02相關(guān)部門經(jīng)理進(jìn)行廉政風(fēng)險審?fù)ㄍê送ㄍǚ?6是否在10萬以不通是不通08會計管理崗審核通通相關(guān)崗付款申請單及原始票結(jié)CW01.05.03投資性款項支付流2.控制目標(biāo)CW01.05.03投資性款項支付流2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述4.關(guān)鍵控制措施描述 K1.1隨時02核04主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審否是否在10是05總經(jīng)理審核資金06會計管理崗審核02核04主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審否是否在10是05總經(jīng)理審核資金06會計管理崗審核CW02.01年度融資計劃管理流2.控制目標(biāo)3.CW02.01年度融資計劃管理流2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述4.關(guān)鍵控制措施描述K1.1每年劃020405劃020405資金拆借管理流程（與所屬單位之間2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述資金拆借管理流程（與所屬單位之間2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述4.關(guān)鍵控制措施描述5.控制頻率6.涉及主要文檔020801提交正式的借款申請報020801提交正式的借款申請報CW02.03支票的使用流2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述CW02.03支票的使用流2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述4.關(guān)鍵控制措施描述K1.10202CW03.01固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述CW03.01固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述4.關(guān)鍵控制措施描述 04財審部會計核算崗?fù)欠?6核04財審部會計核算崗?fù)欠?6核固定資產(chǎn)折舊計提流2.控制目標(biāo)4.關(guān)鍵控制措施描述固定資產(chǎn)折舊計提流2.控制目標(biāo)4.關(guān)鍵控制措施描述 5.控制頻率K1.16.涉及主要文檔財審公司領(lǐng)開制度、02系統(tǒng)管理員設(shè)置折舊計算公不通固定資產(chǎn)折舊不通財審公司領(lǐng)開制度、02系統(tǒng)管理員設(shè)置折舊計算公不通固定資產(chǎn)折舊不通通通結(jié)會計核會計核財審01CW04.01會計業(yè)務(wù)處理流2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述CW04.01會計業(yè)務(wù)處理流2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述4.關(guān)鍵控制措施描述0203會計核算崗否是0203會計核算崗否是CW04.02會計報表的編制流2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述CW04.02會計報表的編制流2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述4.關(guān)鍵控制措施描述 K1.1每年/每季度/每月02會計核算崗于本03會計核算崗將浪04會計核算崗將浪認(rèn)0702會計核算崗于本03會計核算崗將浪04會計核算崗將浪認(rèn)07CW05.01用戶賬號新增流2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述CW05.01用戶賬號新增流2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述4.關(guān)鍵控制措施描述K1.1K1.10303CW05.02用戶權(quán)限變更流2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述CW05.02用戶權(quán)限變更流2.控制目標(biāo)3.主要風(fēng)險描述4.關(guān)鍵控制措施描述 K1.1隨時0304在財務(wù)系統(tǒng)中，依據(jù)批03