財務報銷流程管理培訓課件

財務報銷流程管理培訓課件2023REPORTING財務報銷流程概述報銷單據準備與填寫規(guī)范報銷審批流程與權限設置費用核算方法與標準設定報銷支付方式與時間安排報銷流程優(yōu)化與改進建議目錄CATALOGUE2023PART01財務報銷流程概述2023REPORTING報銷流程是企業(yè)或個人因公支出后，按照相關規(guī)定和程序進行費用核銷的過程。報銷流程定義規(guī)范的報銷流程能夠確保企業(yè)財務數據的準確性和完整性，提高財務管理效率，防范財務風險。重要性報銷流程的定義與重要性涉及部門業(yè)務部門財務部門審計部門報銷流程涉及部門及職責01020304報銷流程通常涉及業(yè)務部門、財務部門、審計部門等多個部門。負責收集、整理相關費用支出憑證，發(fā)起報銷申請。負責審核報銷申請，確保費用支出合規(guī)、合理，并進行賬務處理。負責對報銷流程進行監(jiān)督和審計，確保流程合規(guī)、數據真實。透明化原則報銷流程應公開透明，接受各方監(jiān)督。及時性原則報銷申請應及時處理，避免積壓和延誤。真實性原則報銷的費用支出必須真實、準確，不得虛報、冒領。管理目標確保報銷流程規(guī)范、高效，提高財務管理水平，降低企業(yè)成本。合規(guī)性原則報銷流程必須符合國家法律法規(guī)和企業(yè)內部規(guī)定。報銷流程管理目標與原則PART02報銷單據準備與填寫規(guī)范2023REPORTING報銷單據種類及適用范圍適用于公司員工因公出差所產生的交通、住宿、餐飲等費用的報銷。適用于公司因業(yè)務需要而發(fā)生的招待客戶、供應商等外部人員的費用報銷。適用于公司采購物品、服務等所產生的費用報銷。適用于不屬于以上類別的其他費用報銷，如會議費、培訓費等。差旅費報銷單招待費報銷單采購報銷單其他費用報銷單填寫完整準確無誤規(guī)范清晰附件齊全報銷單據填寫要求與注意事項確保所有必填項均已填寫，如報銷人、報銷部門、費用類型、費用明細等。使用黑色或藍色水筆填寫，字跡清晰、易辨認；金額數字應使用阿拉伯數字，并保留兩位小數。確保所填寫的內容真實、準確，與實際發(fā)生的費用相符。根據費用類型提供相應的附件，如發(fā)票、收據、合同等；附件應粘貼整齊、不遮蓋信息。糾正方法在提交報銷前仔細檢查單據，確保所有必填項均已填寫完整、清晰。糾正方法在填寫報銷單據時認真核對金額，確保準確無誤；如有計算錯誤，應及時更正并重新提交。糾正方法在準備報銷附件時認真檢查，確保附件齊全、符合要求；如有缺失或不符合要求的附件，應及時補充或更換。錯誤示例1報銷單據填寫不完整，缺少必要的信息，如報銷人未簽名、費用明細不清晰等。錯誤示例2報銷單據中的金額與實際發(fā)生的費用不符，或存在計算錯誤。錯誤示例3提供的附件不齊全或不符合要求，如發(fā)票缺失、收據不清晰等。010203040506常見錯誤示例及糾正方法PART03報銷審批流程與權限設置2023REPORTING盡可能減少不必要的審批環(huán)節(jié)，提高審批效率。明確各級審批人員的職責和權限，避免推諉扯皮。審批流程設計原則及實施步驟明確責任簡化流程靈活適應：根據實際情況靈活調整審批流程，確保流程的合理性和實用性。審批流程設計原則及實施步驟對現有報銷審批流程進行全面分析，找出存在的問題和瓶頸。分析現有流程設計優(yōu)化方案實施方案針對現有流程存在的問題，設計優(yōu)化方案，明確改進目標和實施計劃。按照設計好的優(yōu)化方案，逐步推進實施，確保各項改進措施得到有效落實。030201審批流程設計原則及實施步驟職責負責審核報銷單據的真實性和完整性，確保單據符合公司規(guī)定。權限對符合條件的報銷單據進行初審，提出初審意見。各級審批人員職責與權限劃分職責對初級審批人員初審通過的報銷單據進行復審，確保單據的合規(guī)性和合理性。權限對符合條件的報銷單據進行復審，提出復審意見。各級審批人員職責與權限劃分各級審批人員職責與權限劃分職責對中級審批人員復審通過的報銷單據進行終審，確保單據的合法性和合規(guī)性。權限對符合條件的報銷單據進行終審，并簽署終審意見。緊急情況下特殊處理對于緊急情況下的報銷申請，可啟動快速審批通道，縮短審批時間?？焖賹徟ǖ佬杞涍^特定授權人員的批準，并保留相關記錄以備查。特殊情況下的審批處理機制超預算或超標準情況下處理對于超預算或超標準的報銷申請，需經過更高級別的審批人員批準。超出部分需說明原因和合理性，并提供相關證明材料。特殊情況下的審批處理機制其他特殊情況下處理對于其他特殊情況下的報銷申請，可根據實際情況靈活處理。處理結果需及時通知申請人，并保留相關記錄以備查。特殊情況下的審批處理機制PART04費用核算方法與標準設定2023REPORTING按照實際發(fā)生的成本進行核算，適用于成本波動較大的項目。實際成本法基于預先設定的標準成本進行核算，便于分析和控制成本差異。標準成本法通過分析作業(yè)活動來分配成本，提供更精確的成本信息。作業(yè)成本法根據企業(yè)規(guī)模、業(yè)務復雜性、管理需求等因素選擇合適的核算方法。選擇依據費用核算方法介紹及選擇依據標準應基于實際業(yè)務情況和歷史數據設定。合理性標準應具體、明確，便于執(zhí)行和考核?？刹僮餍詷藴试O定原則及實施步驟動態(tài)調整：根據業(yè)務變化和市場環(huán)境適時調整標準。標準設定原則及實施步驟實施步驟1.收集歷史數據和業(yè)務信息。2.分析費用構成和影響因素。標準設定原則及實施步驟3.制定初步標準并征求意見。4.修訂完善并發(fā)布實施。標準設定原則及實施步驟審批流程超標費用需經特定審批流程，確保合規(guī)性。承擔方式明確超標費用的承擔主體和方式，如個人承擔、部門分攤等。超標費用處理機制及改進措施處罰措施：對嚴重超標或違規(guī)行為采取相應處罰措施。超標費用處理機制及改進措施深入剖析超標原因，識別管理漏洞和不合理因素。分析原因修訂相關管理制度，提高標準的合理性和可操作性。完善制度超標費用處理機制及改進措施加強培訓提升員工費用控制意識和能力，減少超標現象發(fā)生。要點一要點二持續(xù)優(yōu)化定期評估費用核算方法和標準設定，持續(xù)改進和優(yōu)化管理流程。超標費用處理機制及改進措施PART05報銷支付方式與時間安排2023REPORTINGVS方便快捷，一手交錢一手交貨，無需等待。缺點安全性差，攜帶不便，大額現金交易不便。優(yōu)點支付方式選擇及優(yōu)缺點比較安全可靠，交易記錄清晰，方便追蹤。需要雙方都有銀行賬戶，可能存在跨行轉賬手續(xù)費。優(yōu)點缺點支付方式選擇及優(yōu)缺點比較優(yōu)點方便快捷，支持多種支付方式，用戶體驗好。缺點可能存在支付限額和手續(xù)費，安全性相對較差。支付方式選擇及優(yōu)缺點比較日常報銷：每周固定時間進行支付，如每周五下午。通知方式企業(yè)微信/釘釘通知：通過企業(yè)內部通訊工具發(fā)送支付通知。支付時間緊急報銷：特殊情況下可申請緊急支付，需提前與財務溝通。郵件通知：支付完成后，系統(tǒng)將自動發(fā)送郵件通知報銷人員。010203040506支付時間安排與通知方式異常情況下的支付處理機制支付失敗處理若因銀行賬戶信息錯誤等原因導致支付失敗，財務將及時聯系報銷人員核實信息并重新安排支付。支付金額不符處理支付延誤處理若因系統(tǒng)故障等原因導致支付延誤，財務將及時通知報銷人員并盡快解決問題，確保支付及時完成。若報銷人員發(fā)現支付金額與申請金額不符，應立即聯系財務進行核實和處理。PART06報銷流程優(yōu)化與改進建議2023REPORTING現有流程涉及多個環(huán)節(jié)和審批人，導致報銷周期長，效率低下。報銷流程繁瑣報銷進度無法實時查詢，員工難以了解報銷狀態(tài)，容易造成溝通不暢和誤解。信息不透明由于缺乏明確的審核標準和流程規(guī)范，不同審批人對同一報銷事項可能存在不同理解和處理方式。審核標準不統(tǒng)一現有流程分析及存在問題診斷通過合并環(huán)節(jié)、減少審批人等方式，縮短報銷周期，提高處理效率。簡化報銷流程建立報銷管理系統(tǒng)，實現報銷申請、審批、查詢等全流程線上操作，提高信息透明度和處理效率。實現信息化管理明確各類報銷事項的審核標準和流程規(guī)范，確保審批結果的一致性和公正性。制定統(tǒng)一審核