農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作問責(zé)制度范本

第頁共頁農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作問責(zé)制度范本第一章總則第一條為規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作，促進審計工作的科學(xué)、有效進行，特制定本制度。第二條農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作問責(zé)制度適用于農(nóng)村商業(yè)銀行的審計部門及相關(guān)人員。第三條農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作問責(zé)制度的目的是建立健全內(nèi)部審計工作問責(zé)機制，確保審計工作的規(guī)范、公正、透明進行。第二章審計工作問責(zé)機制的建立第四條農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)建立獨立的內(nèi)部審計部門，人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和經(jīng)驗，并符合相關(guān)規(guī)定的資格條件。第五條內(nèi)部審計部門應(yīng)制定相應(yīng)的審計工作程序和標準，確保審計工作的科學(xué)、完整、準確進行。第六條內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險需要，制定年度審計計劃，并及時向高層管理人員報告。第七條內(nèi)部審計部門應(yīng)定期向農(nóng)村商業(yè)銀行董事會及高層管理人員報告審計結(jié)果，并提出相關(guān)的改進意見和建議。第八條內(nèi)部審計部門應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)并報告農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部的違規(guī)行為和風(fēng)險隱患，并提出相應(yīng)的處理意見和建議。第三章審計工作問責(zé)的實施第九條內(nèi)部審計部門應(yīng)按照標準程序?qū)r(nóng)村商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)進行審計，包括但不限于貸款、存款、資金運作、內(nèi)部控制等方面。第十條任何農(nóng)村商業(yè)銀行的員工，在內(nèi)部審計部門的指導(dǎo)下配合審計工作，并提供相關(guān)的資料和信息。第十一條內(nèi)部審計部門應(yīng)及時向相關(guān)人員說明審計結(jié)果，征求他們的意見和解釋，并按照規(guī)定程序提述問責(zé)決策。第十二條內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作問責(zé)制度的規(guī)定，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為和風(fēng)險隱患進行問責(zé)處理。第十三條農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作問責(zé)處理的方式包括但不限于警告、紀律處分、調(diào)整崗位、取消晉升資格等。第十四條農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作問責(zé)處理的程序包括但不限于調(diào)查、聽證、決策、執(zhí)行等環(huán)節(jié)。第十五條農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作問責(zé)處理的結(jié)果應(yīng)及時向相關(guān)人員通報，并予以記錄和存檔。第四章附則第十六條農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作問責(zé)制度的解釋權(quán)歸