中國通服深化開展虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)整治行動基礎(chǔ)知識測試附有答案

中國通服深化開展虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)整治行動基礎(chǔ)知識測試[復(fù)制]（基于:1.國資發(fā)財評規(guī)[2023]74號關(guān)于規(guī)范中央企業(yè)貿(mào)易管理嚴(yán)禁各類虛假貿(mào)易的通知;2.中國電信〔2023〕321號關(guān)于印發(fā)中國電信深化開展虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)整治行動工作方案的通知;3.中國通服〔2023〕140號中國通服虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)治理行動工作方案。每題5分，共100分）您的姓名：[填空題]*_________________________________請輸入您的手機(jī)號碼：[填空題]*_________________________________您的部門：[單選題]*○電信業(yè)務(wù)部○聯(lián)通業(yè)務(wù)部/電力事業(yè)部○移動業(yè)務(wù)部○鐵塔業(yè)務(wù)部○集團(tuán)業(yè)務(wù)部○終端業(yè)務(wù)部○招標(biāo)商務(wù)部○信息網(wǎng)絡(luò)部○技術(shù)服務(wù)部○市場部一、單選題問題1:中國通服各級單位在開展貿(mào)易業(yè)務(wù)時，以下哪項(xiàng)是必須遵守的原則?[單選題]*A.開展與主業(yè)無關(guān)的貿(mào)易業(yè)務(wù)B.參與特定利益關(guān)系企業(yè)間的貿(mào)易業(yè)務(wù)C.在貿(mào)易業(yè)務(wù)中人為增加不必要的交易環(huán)節(jié)D.圍繞服務(wù)主業(yè)開展貿(mào)易業(yè)務(wù)(正確答案)問題2:下列哪項(xiàng)不屬于融資性貿(mào)易的特征?[單選題]*A.存在墊資、融資、借款本金、借款利息等借款合同常見表述B.無商業(yè)實(shí)質(zhì)，以貿(mào)易業(yè)務(wù)為名對外提供資金C.通過結(jié)算票據(jù)、辦理保理、增信支持等變相提供資金D.貿(mào)易業(yè)務(wù)具有商業(yè)實(shí)質(zhì)和真實(shí)交易背景(正確答案)問題3:下列哪項(xiàng)說法是正確的?[單選題]*A.各單位可以違反會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)代理貿(mào)易收入B.各單位在缺乏內(nèi)控機(jī)制的情況下可以開展貿(mào)易業(yè)務(wù)C.各單位應(yīng)制定貿(mào)易業(yè)務(wù)內(nèi)控實(shí)施細(xì)則并設(shè)立專門崗位(正確答案)D.各單位無需考慮與代理貿(mào)易業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險轉(zhuǎn)移和價格確定問題4:國務(wù)院國資委要求中央企業(yè)的行動是?[單選題]*A.加大對虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)的追責(zé)問責(zé)力度(正確答案)B.加大對虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)的審查力度C.加大對虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)的獎勵力度D.加大對虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)的支持力度問題5:下列關(guān)于強(qiáng)化業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查機(jī)制說法錯誤的是?[單選題]*A.建立“日常檢查”和“重點(diǎn)檢查”相結(jié)合的常態(tài)化業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查機(jī)制B.日常檢查方面，以抽查方式為主，按年度組織實(shí)施(正確答案)C.新增項(xiàng)目，符合主要判斷特征任何一項(xiàng)或多項(xiàng)的項(xiàng)目需在項(xiàng)目立項(xiàng)后1個月內(nèi)100%開展檢查D.新增項(xiàng)目，符合輔助判斷特征任何一項(xiàng)或多項(xiàng)的項(xiàng)目需在項(xiàng)目立項(xiàng)后3個月內(nèi)100%開展檢查問題6:在防范虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險中，各單位應(yīng)建立黑名單制度，以下哪項(xiàng)不屬于黑名單制度的內(nèi)容?[單選題]*A.將開展虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)的上游供應(yīng)商和下游客戶納入黑名單并上報集團(tuán)公司B.黑名單在集團(tuán)公司范圍內(nèi)共用并動態(tài)更新，確保實(shí)時性和有效性C.在商機(jī)環(huán)節(jié)和采購階段若出現(xiàn)集團(tuán)公司黑名單中的客戶和供應(yīng)商，自動預(yù)警處理并提交審核D.所有供應(yīng)商和客戶都需要被納入黑名單中，以確保風(fēng)險的可控性(正確答案)問題7:下列哪項(xiàng)不是虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)識別的主要判斷特征?[單選題]*A.虛構(gòu)業(yè)務(wù)背景，或人為增加不必要的交易環(huán)節(jié)B.對交易標(biāo)的沒有控制權(quán)的空轉(zhuǎn)、走單等貿(mào)易業(yè)務(wù)C.有商業(yè)實(shí)質(zhì)的貿(mào)易業(yè)務(wù)(正確答案)D.上下游合同條款高度一致、簽訂日期相同或相近的業(yè)務(wù)問題8:下列哪項(xiàng)不屬于虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)識別的輔助判斷特征?[單選題]*A.非財政撥款類客戶，指定后向供應(yīng)商且通過單一來源采購。B.項(xiàng)目毛利率通常低于10%。C.同一供應(yīng)商在半年內(nèi)與不同地區(qū)的多個（2個及以上）分子公司簽訂系統(tǒng)集成后向合同。D.工程施工、物業(yè)服務(wù)等業(yè)務(wù)，與中國通服交易額較往年異常增長。(正確答案)問題9:在虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)治理中，各單位應(yīng)如何準(zhǔn)確界定問題性質(zhì)?[單選題]*A.不需要準(zhǔn)確界定，只需要對所有可疑項(xiàng)目進(jìn)行檢查B.需要準(zhǔn)確界定問題性質(zhì)，但不必進(jìn)行廣泛訪談項(xiàng)目當(dāng)事人C.需要準(zhǔn)確界定問題性質(zhì)，并在主要判斷特征和輔助判斷特征的基礎(chǔ)上廣泛訪談項(xiàng)目當(dāng)事人D.無需準(zhǔn)確界定問題性質(zhì)，只需加強(qiáng)財務(wù)和法律部門的監(jiān)督作用(正確答案)問題10:下列哪項(xiàng)不屬于加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)的措施?[單選題]*A.對系統(tǒng)集成、商品分銷、商品零售或具有后向采購特征的項(xiàng)目，在全環(huán)節(jié)對毛利率低于10%的，觸發(fā)彈窗提醒并提交審核B.支持民營上市/IPO企業(yè)，減少對民營上市/IPO企業(yè)項(xiàng)目的盯防，在系統(tǒng)中予以審核快速通道(正確答案)C.在商機(jī)環(huán)節(jié)和采購階段若出現(xiàn)集團(tuán)公司黑名單中的客戶和供應(yīng)商，自動預(yù)警處理并提交審核。D.在商機(jī)環(huán)節(jié)，開發(fā)上下游關(guān)系查詢界面，提供核查能力問題11:下列哪項(xiàng)不是業(yè)務(wù)部門在虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)治理中的職責(zé)?[單選題]*A.建立源頭治理責(zé)任B.制定專項(xiàng)管理制度C.全面梳理業(yè)務(wù)合作流程中的漏洞D.對業(yè)務(wù)真實(shí)性的稽核不需業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)(正確答案)問題12:中國通服各級單位在開展貿(mào)易業(yè)務(wù)時，以下哪些措施是必要的?[單選題]*A.無需對可以開展貿(mào)易業(yè)務(wù)的單位進(jìn)行清單化管理(正確答案)B.無需關(guān)注貨物存儲狀態(tài)，長期不進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)、對賬C.對開展的貿(mào)易業(yè)務(wù)具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的進(jìn)行核實(shí)和禁止D.對特殊理由的貿(mào)易業(yè)務(wù)進(jìn)行審核和報批問題13:以下哪項(xiàng)是國務(wù)院國資委要求中央企業(yè)的行動?[單選題]*A.對直接責(zé)任人進(jìn)行處罰(正確答案)B.對直接責(zé)任人進(jìn)行獎勵C.對直接責(zé)任人進(jìn)行提拔D.對直接責(zé)任人進(jìn)行表彰問題14:下列關(guān)于財務(wù)部門和法律部門在虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險防范中的角色，哪項(xiàng)描述是錯誤的?[單選題]*A.財務(wù)部門負(fù)責(zé)加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)管B.法律部門負(fù)責(zé)合規(guī)審查和合同管理C.審計(jì)和巡察部門無需參與防線建設(shè)(正確答案)D.財務(wù)和法律部門共同組成第二道防線二、多選題，每道題2-5個正確選項(xiàng)問題15:關(guān)于虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)治理工作的原則，下列說法正確的是?*A.對虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)產(chǎn)生的收入和利潤在業(yè)績考核和工資總額中雙倍扣減，并納入負(fù)面清單進(jìn)行扣分處理，考核評優(yōu)一票否決(正確答案)B.將虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)治理作為企業(yè)年度領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會對照檢查和黨建工作責(zé)任制考核的重要內(nèi)容(正確答案)C.虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)整治包括“兩頭在外”（原始采購端、最終銷售端均在中國通服外）的商品或服務(wù)買賣活動，但不包括中國通服內(nèi)部各單位之間開展的貿(mào)易業(yè)務(wù)D.各單位主要領(lǐng)導(dǎo)是本單位虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)整治的第一責(zé)任人，業(yè)務(wù)部門需嚴(yán)守第一道防線(正確答案)E.實(shí)業(yè)存續(xù)及所屬單位，無需開展虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)整治行動問題16:下列哪些情形屬于存在特定利益關(guān)系的企業(yè)?*A.上下游企業(yè)為同一企業(yè)(正確答案)B.上下游企業(yè)為母子公司或由相同的實(shí)際控制人控制(正確答案)C.上下游企業(yè)交叉持股(正確答案)D.上下游企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、董事、監(jiān)事、高級管理人員相同(正確答案)E.上下游企業(yè)注冊地址、實(shí)際辦公地址、業(yè)務(wù)聯(lián)系人或聯(lián)系電話相同(正確答案)問題17:關(guān)于倉單交易，下列說法正確的是?*A.不準(zhǔn)開展風(fēng)險較高的非標(biāo)倉單交易(正確答案)B.標(biāo)準(zhǔn)倉單和非標(biāo)倉單交易具備金融產(chǎn)品的屬性(正確答案)C.允許開展貨物流、票據(jù)流和資金流“三流”不齊備的貿(mào)易業(yè)務(wù)D．非標(biāo)倉單雖“三流”齊備，但企業(yè)實(shí)質(zhì)上不掌握控制權(quán)，風(fēng)險較高，原則上不允許開展(正確答案)E.標(biāo)準(zhǔn)倉單交易風(fēng)險透明，可以開展任何規(guī)模的業(yè)務(wù)問題18:下列哪些措施是規(guī)范中央企業(yè)貿(mào)易管理的要求?*A.開展與主業(yè)無關(guān)的貿(mào)易業(yè)務(wù)B.參與特定利益關(guān)系企業(yè)間的貿(mào)易業(yè)務(wù)C.在貿(mào)易業(yè)務(wù)中人為增加不必要的交易環(huán)節(jié)D.強(qiáng)化貿(mào)易業(yè)務(wù)內(nèi)控體系(正確答案)E.禁止開展融資性貿(mào)易(正確答案)問題19:中國通服在貿(mào)易業(yè)務(wù)中禁止的行為包括哪些?*A.開展對交易標(biāo)的沒有控制權(quán)的空轉(zhuǎn)、走單等貿(mào)易業(yè)務(wù)(正確答案)B.開展無商業(yè)實(shí)質(zhì)的循環(huán)貿(mào)易(正確答案)C.開展有悖于交易常識的異常貿(mào)易業(yè)務(wù)(正確答案)D.開展倉單交易E.違反會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)代理貿(mào)易收入(正確答案)問題20:下列哪項(xiàng)措施屬于業(yè)務(wù)部門為防范虛假貿(mào)