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文檔簡介

未知驅(qū)動探索，專注成就專業(yè)全過程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案跟蹤審計(jì)是一種持續(xù)監(jiān)控組織業(yè)務(wù)活動和內(nèi)控系統(tǒng)有效性的方法。跟蹤審計(jì)實(shí)施方案應(yīng)包括以下步驟：1.確定審計(jì)目標(biāo)：明確跟蹤審計(jì)的目的和范圍。目標(biāo)可以是檢查特定業(yè)務(wù)過程的合規(guī)性、評估內(nèi)部控制的有效性或發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險。2.制定審計(jì)計(jì)劃：根據(jù)審計(jì)目標(biāo)，制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃。計(jì)劃應(yīng)包括審計(jì)的時間表、審核的內(nèi)容和范圍、采樣方法、數(shù)據(jù)收集和分析方法等。3.數(shù)據(jù)收集和分析：收集企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，并進(jìn)行分析。數(shù)據(jù)收集可以通過抽樣方法，在不同時間段采集數(shù)據(jù)，并分析數(shù)據(jù)以確定業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性和內(nèi)部控制的有效性。4.識別風(fēng)險和問題：基于數(shù)據(jù)的分析結(jié)果，識別潛在的風(fēng)險和問題。這些問題可能包括業(yè)務(wù)流程中的錯誤、違規(guī)行為、內(nèi)控缺陷等。5.編寫審計(jì)報告：根據(jù)審計(jì)結(jié)果，編寫審計(jì)報告。報告應(yīng)包括發(fā)現(xiàn)的問題和建議的解決方案。審計(jì)報告應(yīng)以簡明扼要的方式呈現(xiàn)，并針對不同的受眾編寫不同的摘要，以便于管理層和相關(guān)利益相關(guān)者理解和采取行動。6.跟蹤實(shí)施情況：跟蹤報告中的建議和問題解決方案的實(shí)施情況。這可以通過定期與管理層和相關(guān)部門進(jìn)行溝通和更新來實(shí)現(xiàn)。7.形成閉環(huán)：審計(jì)過程應(yīng)形成閉環(huán)，包括跟蹤報告的實(shí)施和監(jiān)督，以及在下一輪審計(jì)中對問題的跟蹤和再審查。以上是跟蹤審計(jì)實(shí)施方案的基本步驟。根據(jù)組織的需

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