公司應收賬款管理制度_第1頁
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第頁共頁公司應收賬款管理制度是指公司為規(guī)范和管理應收賬款的流程和操作，以確保應收賬款的及時回款和風險控制，制定的一系列規(guī)范和措施。一、應收賬款管理的目標1.提高應收賬款的回款率和速度，以確保公司的資金流動性。2.減少應收賬款違約風險，保障公司的利益。3.遵守法律法規(guī)和公司規(guī)定，保護公司的合法權益。二、應收賬款管理的流程1.銷售合同簽訂與審核：銷售人員在開展業(yè)務前，必須與客戶簽訂銷售合同，并由相關部門審核確認合同內(nèi)容和條款的合規(guī)性。2.發(fā)貨與開票：銷售人員根據(jù)訂單和合同要求，安排發(fā)貨并開具發(fā)票。發(fā)貨前需經(jīng)相關部門審批確認。3.應收賬款登記與核對：財務部門根據(jù)發(fā)票、收款憑證等相關材料，登記應收賬款，并與銷售合同和發(fā)票等進行核對。4.客戶回款信息記錄：財務部門及時記錄客戶的回款信息，包括回款金額、日期和方式等，并核對與賬戶系統(tǒng)的一致性。5.應收賬款跟蹤、催款與逾期處理：財務部門設置相應的催款流程和措施，及時跟進逾期款項，采取適當?shù)拇呤辗绞?，如電話、函件等，以盡快回收欠款。6.壞賬處理：對于長期無法回收的逾期款項，財務部門需及時報告給上級部門，經(jīng)公司決策確定是否予以壞賬核銷。三、應收賬款管理的相關制度和措施1.銷售授信制度：制定客戶信用額度和支付條件，明確了客戶的付款方式、期限等，并制定了相應的授信審核和管理流程。2.應收賬款監(jiān)控制度：建立應收賬款監(jiān)控體系，定期對應收賬款進行監(jiān)控和分析，并及時采取相關措施，避免逾期和壞賬的發(fā)生。3.催款制度：制定催款流程和催款措施，確保催收工作的規(guī)范化和高效性。4.應收賬款核銷制度：明確核銷的條件和程序，以及核銷的審批權限和程序，避免濫用核銷權和不當核銷。5.應收賬款壞賬準備制度：根據(jù)實際情況，制定壞賬的準備比例和核銷條件，保障公司財務狀況的真實性和準確性。四、應收賬款管理的責任分工1.銷售人員負責與客戶簽訂銷售合同，并按要求提供相關材料。2.財務部門負責應收賬款的登記、核對和管理，及時記錄客戶回款信息和催款情況。3.風控部門負責制定客戶信用額度、支付條件和銷售授信策略，并對應收賬款的風險進行評估和監(jiān)控。4.領導層負責制定和強化公司應收賬款管理制度，對管理流程和結果進行監(jiān)督和評

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