公司應(yīng)收賬款管理制度

第頁(yè)共頁(yè)公司應(yīng)收賬款管理制度是指公司為規(guī)范和管理應(yīng)收賬款的流程和操作，以確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回款和風(fēng)險(xiǎn)控制，制定的一系列規(guī)范和措施。一、應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)1.提高應(yīng)收賬款的回款率和速度，以確保公司的資金流動(dòng)性。2.減少應(yīng)收賬款違約風(fēng)險(xiǎn)，保障公司的利益。3.遵守法律法規(guī)和公司規(guī)定，保護(hù)公司的合法權(quán)益。二、應(yīng)收賬款管理的流程1.銷售合同簽訂與審核：銷售人員在開(kāi)展業(yè)務(wù)前，必須與客戶簽訂銷售合同，并由相關(guān)部門審核確認(rèn)合同內(nèi)容和條款的合規(guī)性。2.發(fā)貨與開(kāi)票：銷售人員根據(jù)訂單和合同要求，安排發(fā)貨并開(kāi)具發(fā)票。發(fā)貨前需經(jīng)相關(guān)部門審批確認(rèn)。3.應(yīng)收賬款登記與核對(duì)：財(cái)務(wù)部門根據(jù)發(fā)票、收款憑證等相關(guān)材料，登記應(yīng)收賬款，并與銷售合同和發(fā)票等進(jìn)行核對(duì)。4.客戶回款信息記錄：財(cái)務(wù)部門及時(shí)記錄客戶的回款信息，包括回款金額、日期和方式等，并核對(duì)與賬戶系統(tǒng)的一致性。5.應(yīng)收賬款跟蹤、催款與逾期處理：財(cái)務(wù)部門設(shè)置相應(yīng)的催款流程和措施，及時(shí)跟進(jìn)逾期款項(xiàng)，采取適當(dāng)?shù)拇呤辗绞?，如電話、函件等，以盡快回收欠款。6.壞賬處理：對(duì)于長(zhǎng)期無(wú)法回收的逾期款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門需及時(shí)報(bào)告給上級(jí)部門，經(jīng)公司決策確定是否予以壞賬核銷。三、應(yīng)收賬款管理的相關(guān)制度和措施1.銷售授信制度：制定客戶信用額度和支付條件，明確了客戶的付款方式、期限等，并制定了相應(yīng)的授信審核和管理流程。2.應(yīng)收賬款監(jiān)控制度：建立應(yīng)收賬款監(jiān)控體系，定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行監(jiān)控和分析，并及時(shí)采取相關(guān)措施，避免逾期和壞賬的發(fā)生。3.催款制度：制定催款流程和催款措施，確保催收工作的規(guī)范化和高效性。4.應(yīng)收賬款核銷制度：明確核銷的條件和程序，以及核銷的審批權(quán)限和程序，避免濫用核銷權(quán)和不當(dāng)核銷。5.應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備制度：根據(jù)實(shí)際情況，制定壞賬的準(zhǔn)備比例和核銷條件，保障公司財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。四、應(yīng)收賬款管理的責(zé)任分工1.銷售人員負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，并按要求提供相關(guān)材料。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的登記、核對(duì)和管理，及時(shí)記錄客戶回款信息和催款情況。3.風(fēng)控部門負(fù)責(zé)制定客戶信用額度、支付條件和銷售授信策略，并對(duì)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控。4.領(lǐng)導(dǎo)層負(fù)責(zé)制定和強(qiáng)化公司應(yīng)收賬款管理制度，對(duì)管理流程和結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)