企業(yè)風險管理及內控制度框架

企業(yè)風險管理及內控制度框架企業(yè)風險管理概述企業(yè)風險識別與評估企業(yè)內部控制體系企業(yè)風險管理策略與措施企業(yè)風險管理文化與組織架構企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)contents目錄企業(yè)風險管理概述01企業(yè)風險管理是指企業(yè)在實現戰(zhàn)略目標過程中，針對各類風險的識別、評估、控制和監(jiān)控的管理活動。定義全面性、系統(tǒng)性、預防性、動態(tài)性和科學性。特點定義與特點通過有效管理風險，降低企業(yè)面臨的不確定性，確保企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現。提高企業(yè)的生存能力和競爭力，保障企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，維護企業(yè)價值和股東利益。風險管理的目的和意義意義目的原則全員參與、預防為主、及時應對、科學決策。流程風險識別、風險評估、風險應對、風險監(jiān)控與報告、風險評估與改進。風險管理的原則與流程企業(yè)風險識別與評估02風險清單法流程圖法訪談法問卷調查法風險識別的方法與技術01020304通過列舉企業(yè)面臨的各種風險，形成風險清單，以便全面了解企業(yè)所面臨的風險。通過繪制企業(yè)業(yè)務流程圖，分析每個環(huán)節(jié)可能出現的風險，以便發(fā)現潛在的風險點。通過與企業(yè)內部員工和管理層進行訪談，了解企業(yè)運營中可能存在的風險和問題。通過設計問卷，向企業(yè)員工和管理層收集關于企業(yè)風險的意見和反饋。風險評估標準根據風險發(fā)生的可能性和影響程度，對風險進行評估和分級，以便確定風險的重要性和優(yōu)先級。風險評估流程包括收集數據、分析數據、評估風險、制定應對措施等步驟，以確保風險得到及時有效的處理。風險評估的標準與流程根據風險評估結果，將企業(yè)面臨的風險劃分為高、中、低三個等級，以便針對不同等級的風險采取不同的應對措施。風險等級劃分針對不同等級的風險，制定相應的應對策略，包括風險規(guī)避、風險轉移、風險控制等措施，以確保企業(yè)的穩(wěn)定運營和可持續(xù)發(fā)展。應對策略制定風險等級的劃分與應對策略企業(yè)內部控制體系03內部控制的定義與目標總結詞內部控制是企業(yè)為了實現經營目標，通過制定一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制和事后監(jiān)督與糾正的動態(tài)過程。詳細描述內部控制的目標是保障企業(yè)經營活動的合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息的真實完整，提高經營效率和效果，促進企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實現。內部控制的要素包括內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督五個方面，遵循全面性、重要性、制衡性、適應性和成本效益原則。總結詞內部環(huán)境是內部控制的基礎，包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計機制等；風險評估是對企業(yè)面臨的各種風險進行識別、分析和應對；控制活動是確保內部控制得以實施的具體措施；信息與溝通是確保信息在企業(yè)內部各層級之間傳遞的機制；內部監(jiān)督是對內部控制有效性進行持續(xù)監(jiān)督的過程。詳細描述內部控制的要素與原則總結詞內部控制的方法包括不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產保護控制等，工具包括風險矩陣、風險清單、流程圖等。詳細描述不相容職務分離控制要求企業(yè)明確各崗位職責和權限，形成相互制約的機制；授權審批控制要求企業(yè)明確各崗位辦理業(yè)務的權限范圍和審批程序；會計系統(tǒng)控制要求企業(yè)建立健全的會計制度，規(guī)范會計核算流程；財產保護控制要求企業(yè)限制未經授權人員對財產的直接接觸，采取定期盤點、財產記錄等措施確保財產安全。風險矩陣和風險清單是用于識別和分析風險的工具，流程圖則用于直觀地展示業(yè)務流程和關鍵控制點。內部控制的方法與工具企業(yè)風險管理策略與措施04總結詞通過避免風險源來降低風險發(fā)生的可能性。詳細描述在項目開始前進行風險評估，識別潛在的風險源，并采取相應的措施來避免這些風險，例如改變計劃、替換供應商等。風險規(guī)避策略及措施風險承擔策略及措施企業(yè)自行承擔風險，不采取任何措施轉移或降低風險?？偨Y詞當企業(yè)認為風險在可承受范圍內時，可以選擇自行承擔風險，例如接受一定的價格波動、產品質量缺陷等。詳細描述VS通過將風險轉移給第三方來降低自身風險承擔。詳細描述企業(yè)可以通過購買保險、外包業(yè)務等方式將風險轉移給其他實體，以降低自身損失。總結詞風險轉移策略及措施通過采取一系列措施來降低風險的損失程度。企業(yè)可以采取一系列控制措施來降低風險的損失程度，例如制定應急計劃、建立風險應對團隊等?？偨Y詞詳細描述風險控制策略及措施企業(yè)風險管理文化與組織架構05將風險管理理念融入企業(yè)文化，使員工充分認識到風險管理的重要性。建立風險管理理念定期開展風險管理培訓和宣傳活動，提高員工的風險意識和應對能力。培訓與宣傳建立風險報告機制，鼓勵員工及時報告所發(fā)現的風險事件和隱患。鼓勵風險報告風險管理文化的建設與推廣根據企業(yè)戰(zhàn)略和業(yè)務特點，制定風險管理策略和政策。制定風險管理策略定期對企業(yè)的風險進行評估和監(jiān)控，確保風險在可控范圍內。風險評估與監(jiān)控針對不同類型和級別的風險，制定相應的應對措施和預案。風險應對措施制定建立風險數據管理系統(tǒng)，對風險數據進行收集、整理和分析，為企業(yè)決策提供支持。風險數據管理與分析風險管理部門的職責與權限

風險管理與其他部門的協(xié)同工作跨部門溝通與協(xié)作加強與其他部門的溝通與協(xié)作，共同參與風險管理工作。業(yè)務部門的風險管理責任明確業(yè)務部門在風險管理中的責任，確保風險管理與業(yè)務流程的有機結合。風險管理信息共享建立風險管理信息共享平臺，促進各部門之間的信息交流和共享。企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)06全面了解企業(yè)風險管理的需求，明確風險管理信息系統(tǒng)的目標和功能。需求分析系統(tǒng)架構設計功能模塊開發(fā)根據需求分析結果，設計合理的系統(tǒng)架構，包括硬件和軟件配置、網絡拓撲結構等。針對風險管理流程，開發(fā)相應的功能模塊，如風險識別、評估、監(jiān)控、報告等。030201風險管理信息系統(tǒng)的設計與開發(fā)通過各種渠道采集風險相關數據，并進行清洗、整理、分類等處理工作。數據采集與處理定期檢查系統(tǒng)運行狀況，確保系統(tǒng)穩(wěn)定、高效地運行。系統(tǒng)運行監(jiān)控建立完善的數據備份和恢復機制，防止數據丟失或損壞。數據備份與恢復風險管理信息系統(tǒng)的運行與維護數據加密傳輸與存儲對敏感數據