稽核崗位職責

第第頁稽核崗位職責

稽核崗位職責1

一、執(zhí)行酒店財務(wù)各項規(guī)章制度，聽從上級領(lǐng)導工作的安排。

二、稽核各班次的收銀員送審的賬單和原始單據(jù)，核對營業(yè)報表和當日各種消費項目明細表，發(fā)覺錯漏，實時上報上級領(lǐng)導，確保酒店每一筆收入正確無誤。嚴格執(zhí)行酒店的財務(wù)和既定的開支標準，拒絕一切違反原那么的結(jié)算。

1、稽核各種簽單、掛賬及信用卡，并與應(yīng)收賬款明細賬核對；

2、稽核各種特惠折扣，手續(xù)是否完備，并編制特惠折扣明細統(tǒng)計表；

3、完成每日現(xiàn)金結(jié)算狀況報表，包括客人人數(shù)、平均消費、餐次、營收等狀況，交成本會計填制成本報表。

4、審核收銀員完成的各種報表，收銀員所做的報表和收銀機的清機報表，電腦報表是否全都，以及報表是否跳號。

5、審核客房前臺當天未結(jié)賬的余額是否正確。

6、檢查入住登記表上的簽字是否全都。

三、稽核庫房是否做到物資先進先出的原那么，防止損耗變質(zhì)，票據(jù)是否按財經(jīng)制度上傳，發(fā)覺差錯、盈損應(yīng)實時查明緣由，上報處理。

四、審核記賬的完整和合法依據(jù)，審核賬目的原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備。

五、稽核客房前廳、餐飲等各部門和各類賬目、掛賬數(shù)據(jù)、房價、房號等信息的電腦輸入是否正確，節(jié)約客人的結(jié)賬時間。

六、審核對外結(jié)算組每天的賬目和單據(jù)數(shù)字與憑證的正確和完整與否。

1、熟識了解酒店對外簽訂的結(jié)算協(xié)議、合同、紀要的收費標準、結(jié)賬方式、并負責保管這些協(xié)議，合同或紀要。

2、負責核算及檢查酒店發(fā)生的全部應(yīng)收賬款賬目，實時登賬并反映客戶欠款狀況，確保應(yīng)收賬款戶的正確性。

3、按合同、協(xié)議等規(guī)定的時間實時核對后把結(jié)算清單、賬單書面通知付款單位付款，并加強檢查的收款狀況，做好催收工作、防止錯結(jié)、漏結(jié)、遲結(jié)。

4、對未按合同、協(xié)議規(guī)定時間把賬款匯交酒店的'客戶，正確實時反映酒店與客戶間的債權(quán)債務(wù)狀況，并將欠款狀況和催討狀況書面報告經(jīng)理。

七、對酒店各環(huán)節(jié)的收入進行掌控和掌握，保存和歸檔各部門的賬目與單據(jù)、營業(yè)日報表。

稽核崗位職責2

〔一〕原始憑證審核

按《會計法》和有關(guān)法規(guī)、財務(wù)制度、收支標準等規(guī)定，對本單位發(fā)生的一切經(jīng)濟事項逐筆審核，審核人員需要熟識國家有關(guān)的方針、政策、法令、規(guī)定、制度及單位的有關(guān)規(guī)定，掌控費用開支標準，并做好宣揚說明工作。原始憑證的審核應(yīng)從以下幾方面進行：

1、合法性審核。即審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合國家有關(guān)規(guī)定的要求，有無違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度現(xiàn)象，及原始憑證本身是否合法等。

2、合理性審核。審核所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否是工作所需要的，是否符合厲行節(jié)省、有利于提高社會效益和經(jīng)濟效益的原那么。

3、真實性審核。

4、正確性審核。審核原始憑證是否存在計算方面的錯誤。

5、完整性審核。審核原始憑證的內(nèi)容、附件是否完整，手續(xù)是否完備。

原始憑證審核后，應(yīng)依據(jù)不同的審核結(jié)果，進行不同的處理。

〔二〕復核記賬憑證

對記賬憑證的審核，應(yīng)從以下幾方面進行：

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