2024年大學試題(財經商貿)-內部控制與風險管理筆試歷年真題薈萃含答案

2024年大學試題(財經商貿)-內部控制與風險管理筆試歷年真題薈萃含答案（圖片大小可自由調整）第1卷一.參考題庫(共30題)1.專門委員會的董事，按分工側重研究某一方面的問題，并為公司管理水平的改善和提高提出建議，但不對提案本身做出決定。2.企業(yè)治理層需要控制的是（）。A、戰(zhàn)略定位B、戰(zhàn)略分析C、戰(zhàn)略實施D、戰(zhàn)略調整3.風險管理目標包括（）A、損失發(fā)生前的風險管理目標B、損失發(fā)生后的風險管理目標C、收益發(fā)生前的風險管理目標D、收益發(fā)生后的風險管理目標4.根據(jù)基本規(guī)范，對企業(yè)辦理具體業(yè)務與事項從內部控制角度做出具體規(guī)定的是（）。A、《企業(yè)內部控制審計指引》（征求意見稿）B、《企業(yè)內部控制評價指引》（征求意見稿）C、《企業(yè)內部控制應用指引》（征求意見稿）D、《企業(yè)內部控制規(guī)范——基本規(guī)范》5.（）是管理層在沒有采取任何措施改變風險的可能性或影響的情況下，一個企業(yè)所面臨的風險。A、剩余風險B、固有風險C、靜態(tài)風險D、動態(tài)風險6.《企業(yè)內部控制規(guī)范——基本規(guī)范》正式發(fā)布的時間為（）。A、2008年8月26日B、2006年8月26日C、2008年6月28日D、2006年6月28日7.下列各項中，不屬于銷售與收款業(yè)務風險的是（）A、經營風險B、管理風險C、財務風險D、合規(guī)風險8.下列選項中，屬于企業(yè)戰(zhàn)略風險的有（）。A、缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略B、發(fā)展戰(zhàn)略實施不到位C、發(fā)展戰(zhàn)略過于激進D、發(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁變動9.下列各項中，屬于書面溝通的優(yōu)點的有（）。A、規(guī)范B、信息傳遞準確度高C、信息傳遞范圍廣D、有據(jù)可查E、便于保護10.在波士頓矩陣中，高銷售增長率和低市場份額所指的是（）。A、明星業(yè)務B、現(xiàn)金牛業(yè)務C、問題業(yè)務D、瘦狗業(yè)務11.內部控制被人們提出、認識和接受是始于20世紀（）。A、二十年代B、三十年代C、四十年代D、五十年代12.深圳證券交易所《上市公司內部控制指引》的基本要求主要涉及（）等環(huán)節(jié)。A、內部環(huán)境B、控制活動C、信息溝通D、檢查監(jiān)督13.企業(yè)在對現(xiàn)實狀況和未來趨勢進行綜合分析和科學預測的基礎上，制定并實施的長遠發(fā)展目標與戰(zhàn)略規(guī)劃是（）。A、發(fā)展戰(zhàn)略B、未來規(guī)劃C、長期預測D、前景展望14.內部控制評價的內容包括（）。A、控制環(huán)境B、風險評估C、控制活動D、信息與溝通E、監(jiān)督15.下列各項中，屬于溝通項目評估重點的有（）。A、取得的信息給誰用，何時給B、如何把員工的不當行為或跡象告訴管理層C、管理層接納員工建議的能力如何D、企業(yè)內部各部門間如何溝通，信息完整性如何E、如何與顧客、供應商及其他外部人員進行信息溝通16.具有耗時較長、成本較高、有時因疲于應對調查還會引起員工的反感等缺點的風險識別方法是（）。A、現(xiàn)場調查法B、風險清單分析法C、組織結構圖分析法D、可行性研究17.企業(yè)經營、管理所需的內部信息、外部信息在企業(yè)內部的傳遞與共享屬于（）。A、內部信息溝通B、外部信息溝通C、信息搜集D、信息傳遞18.內部信息傳遞至少包括（）A、信息輸入階段B、信息輸出階段C、信息形成階段D、信息使用階段19.下列選項中，規(guī)定任何個人不得單獨進行決策或擅自改變集體決策意見的是（）。A、合理的治理結構B、集體決策審批制度C、授權審批制度D、不相容職務分離制度20.以下對內部控制的理解錯誤的是（）A、內部控制對上市公司來說是必需的B、內部控制就是單純的內部會計控制C、內部控制就是內部牽制D、內部控制制定后，可以一成不變21.下列各項中，會妨礙信息與溝通控制活動進行的是（）。A、高級管理層向雇員傳達清晰的信息B、公司建立公開的溝通渠道C、雇員應當遵循的政策及程序應在公司內從上至下傳達D、若雇員上報錯誤的信息要為此承擔責任22.下列選項中，屬于企業(yè)內部控制手段應用指引的有（）。A、財務報告B、全面預算C、業(yè)務外包D、合同管理23.合規(guī)風險識別的主要任務是識別那些使企業(yè)活動過程、活動結果不符合相關法律法規(guī)的潛在風險，以及不符合企業(yè)所要求的道德規(guī)范和行為規(guī)范。24.下列各項中，需要進行專項監(jiān)督的有（）。A、風險水平較高且重要的控制B、內部控制環(huán)境發(fā)生變化C、應付賬款記錄是否完整D、風險水平較高但不重要的項目E、風險很小的項目25.重要的信息應該及時傳遞給（）。A、董事會B、監(jiān)事會C、經理層D、財務部門E、采購部門26.內部控制模式的變化主要體現(xiàn)在（）。A、由固定控制向動態(tài)控制的轉變B、計算機控制程序的利用C、與信息技術相關的控制范圍增加D、計算機硬軟件安全性的控制上27.內部控制缺陷按照形成原因可以分為（）。A、設計缺陷B、運行缺陷C、重大缺陷D、重要缺陷E、一般缺陷28.企業(yè)人力資源管理至少應當關注的風險有（）。A、人力資源缺乏或過剩、結構不合理、開發(fā)機制不健全，可能導致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)B、人力資源激勵約束制度不合理、關鍵崗位人員管理不完善C、人力資源退出機制不當，可能導致法律訴訟或企業(yè)聲譽受損D、人力資源回避制度E、公開競聘制度，以選聘優(yōu)秀人才29.下列各項中，屬于日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的不同的有（）。A、監(jiān)督的內容B、執(zhí)行的部門C、監(jiān)督的頻率D、監(jiān)督的效果E、監(jiān)督的目的30.監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)公司經營情況異常，可以進行調查；必要時，可以聘請會計師事務所等協(xié)助其工作，費用由監(jiān)事會承擔。第1卷參考答案一.參考題庫1.參考答案:正確2.參考答案:A3.參考答案:A,B4.參考答案:C5.參考答案:B6.參考答案:C7.參考答案:B8.參考答案:A,B,C,D9.參考答案:A,B,C,D,E10.參考答案:C11.參考答案:B12.參考答案:A,B,C,D13.參考答案:A14.參考答案:A,B,C,D,E15.參考答案:A,B,C,D,E16.參考答案:A17.參考答案:A18.參考答案:C,D19.參考答案:B20.參考答案:B,C,D21.參考答案:D22.參考答案:A,B,D23.參考答案:正確24.參考答案:A,B25.參考答案:A,B,C26.參考答案:A27.參考答案:A,B28.參考答案:A,B,C29.參考答案:A,C30.參考答案:錯誤第2卷一.參考題庫(共30題)1.對內部控制是一種全員控制，理解錯誤的是（）A、內部控制強調全員參與，人人有責B、企業(yè)的各級管理層和全體員工都應當樹立現(xiàn)代管理理念，強調風險意識C、以主人翁的姿態(tài)積極參與內部控制的建立與實施，并主動承擔相應的責任D、被動地遵守內部控制的相關規(guī)定2.下列各項中，屬于口頭溝通方式的有（）。A、例行會議B、專題會議C、座談會D、講座E、網(wǎng)絡查詢3.（）是企業(yè)在經營管理過程中形成的、影響企業(yè)內部環(huán)境和內部控制效力的精神、意識和理念。A、人力資源政策B、企業(yè)文化C、治理結構D、機構設置4.董事會每年至少召開3次例會，且經1/3以上董事或監(jiān)事長、董事長提議均可召開臨時董事會會議。5.通常表明企業(yè)財務報告內部控制可能存在重大缺陷的是（）A、企業(yè)決策失誤，導致并購不成功B、董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊C、管理人員或技術人員紛紛流失D、媒體負面新聞頻現(xiàn)6.如果日常監(jiān)督扎實有效，可以迅速應對環(huán)境的變化，對專項監(jiān)督的需要程序就較低；反之，對專項監(jiān)督則需要程度就較高。7.下列選項中，屬于風險分析方法的有（）。A、風險坐標圖B、蒙特卡羅法C、關鍵風險指標管理D、壓力測試8.最早提出內部會計控制系統(tǒng)的法案是（）。A、《內部控制法》B、《證券交易法》C、《企業(yè)內部管理法》D、《公司法》9.下列選項中，屬于風險評估的有（）。A、目標設定B、風險識別C、風險分析D、風險應對10.內部控制要解決的核心問題是（）。A、委托代理問題B、信息不對稱C、道德選擇D、逆向風險11.20世紀90年代以來，對于中國內部控制規(guī)章制度的發(fā)展有所貢獻的部門包括（）。A、審計署B(yǎng)、銀監(jiān)會C、保監(jiān)會D、證監(jiān)會12.作為全面預算的核心環(huán)節(jié)，關于預算目標能否實現(xiàn)的關鍵是（）A、預算編制B、預算執(zhí)行C、預算控制D、預算考核13.下列各項中，不屬于不相容職務的是（）。A、現(xiàn)金保管與銀行對賬B、會計與出納C、業(yè)務經辦與收付款項D、預算與內部審計14.（）是公司誠信與道德價值觀建設的第一責任人。A、董事會B、董事長C、經理層D、公司總裁15.公司可能將風險偏好表述為（）之間可接受的平衡。A、增長B、風險C、報酬D、股東增加值16.下列選項中，不屬于企業(yè)確定風險應對策略需要考慮的因素有（）。A、企業(yè)風險偏好B、企業(yè)風險可接受程度C、風險重要性水平D、管理層和員工的溝通17.在內部控制標準體系中起統(tǒng)馭作用，規(guī)定內部控制定義、目標、要素和原則的文件是（）。A、《企業(yè)內部控制審計指引》（征求意見稿）B、《企業(yè)內部控制評價指引》（征求意見稿）C、《企業(yè)內部控制應用指引》（征求意見稿）D、《企業(yè)內部控制規(guī)范——基本規(guī)范》18.下列各項中，屬于造成企業(yè)內部控制未能有效運行的原因的是（）。A、設計完好的控制沒有按設計意圖運行B、執(zhí)行者沒有獲得必要授權C、執(zhí)行者缺乏勝任能力D、企業(yè)內部授權不明E、企業(yè)內部權責不清19.下列內部環(huán)境因素中起保障性作用的是（）A、企業(yè)文化B、內部審計C、人力資源政策D、公司治理結構20.內部控制評價報告可分為對內報告和對外報告，對外報告一般采用定期的方式，內部報告一般采用不定期的方式。21.下列不屬于信息系統(tǒng)應用控制完整性要求的是（）A、所有的交易都經過處理，且只處理一次B、不允許數(shù)據(jù)的重復錄入和處理C、例外情況的發(fā)現(xiàn)和解決D、所有的數(shù)據(jù)是正確和合理的22.企業(yè)可以根據(jù)實際情況，對其重要或特殊的財產投保，使得企業(yè)可以在意外情況發(fā)生時通過保險補償減輕損失程度，屬于（）。A、限制接近B、財產清查C、財產檔案的建立和保管D、財產保險23.下列各項中，不屬于信息項目評估重點的是（）。A、如何取得內、外部信息B、如何制定信息系統(tǒng)，如何修正C、外界如何獲悉企業(yè)的道德標準，知悉程度如何D、管理層支持信息系統(tǒng)的程度如何，投入的人力、物力有多少24.下列各項中，屬于書面溝通的是（）。A、調查研究報告B、專題報告C、員工手冊D、內部刊物E、教育培訓資料25.反舞弊工作的重點包括（）A、不法侵占、挪用企業(yè)資產B、財務信息存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏等C、高管人員濫用職權D、串通舞弊26.企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內部各級管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內部管理信息的各種圖表和文字資料的報告是（）A、財務報告B、內部報告C、外部報告D、內部審計報告27.風險分析報告的內容包括（）A、風險可能性B、風險影響程度C、風險重要性評級D、風險地圖28.在風險坐標圖中，承擔各項風險且不再增加控制措施指的是（）。A、A區(qū)域B、B區(qū)域C、C區(qū)域D、D區(qū)域29.為了提高勞動者素質和技術水平、提高企業(yè)管理水平，定期對一些管理人員、技術人員采取輪換崗位的辦法，屬于（）。A、臨時輪崗B、換崗C、轉崗D、調崗30.對引起風險事件發(fā)生的關鍵成因指標進行管理的方法是（）。A、風險坐標圖B、蒙特卡羅法C、關鍵風險指標管理D、壓力測試第2卷參考答案一.參考題庫1.參考答案:D2.參考答案:A,B,C,D3.參考答案:B4.參考答案:正確5.參考答案:B6.參考答案:正確7.參考答案:A,B,C,D8.參考答案