天津移動-全面預算管理操作實施手冊-第二章-全面預算管

其次章全面預算管理體系的組織架構(gòu)與職責分工組織架構(gòu)的總體設置與機構(gòu)定位

決策機構(gòu)組成部門總經(jīng)理辦公會（預算管理委員會）組成人員總經(jīng)理辦公會（預算管理委員會）是一個特別設機構(gòu)，成員包括公司總經(jīng)理、各分管副總、財務部門經(jīng)理及其他業(yè)務或管理部門經(jīng)理，由公司總經(jīng)理擔當管理委員會主任，副總（分管財務）擔當委員會常務副主任。另設立預算管理委員會秘書，由財務部門預算詳細編制與操作人員擔當預算管理主要職責（1）預算啟動每年9月定期召開預算啟動會議，依據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃，確定公司年度運作安排、年度經(jīng)營目標（2）預算平衡會議每年12月定期召開跨部門的預算平衡會議，確定對各部門預算及部門運作安排的修改看法（3）預算正式下達下年度年初公司收到香港公司正式下達的年度預算指標后，確定年度經(jīng)營目標和年度預算的調(diào)整看法（4）超預算審批對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的超預算費用申請進行審批對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的工程項目進行可研會審和設計會審（5）預算執(zhí)行分析與預算調(diào)整每年7月定期依據(jù)預算執(zhí)行分析結(jié)果，確定年中各部門對年度預算提出的調(diào)整申請審批于每年3、9月由財務部門提交的預算管理體系調(diào)整建議（6）其他預算管理職責制定和下達公司日常預算管理制度批準下發(fā)公司年度運作安排、臨時預算方案、各次預算管理睬議決議等正式管理文件對公司內(nèi)部其他例外、緊急或重要的預算管理事項或預算沖突進行仲裁與決議流入/流出表單或信息流入表單或信息香港集團公司有關年度工作文件（年度公司預算指標）北京集團公司有關年度工作文件各部門及匯總預料報告各部門送審運作安排公司及各部門預算初稿預料說明報告年初預算調(diào)整建議超預算申請工程項目可研報告工程項目設計報告匯總后預算年中調(diào)整建議公司上半年預算執(zhí)行分析報告匯總后預算管理體系調(diào)整建議書流出表單或信息公司年度運作安排各部門分解的業(yè)務指標及經(jīng)營要求各部門年度運作安排和預算初稿修改看法公司上報香港公司的年度預算方案公司臨時預算方案公司年初預算調(diào)整決議超預算申請審批看法工程項目可研批復工程項目設計批復公司年中預算調(diào)整決議預算管理體系調(diào)整建議審批看法

常設執(zhí)行機構(gòu)組成部門財務部門預算管理主要職責（1）預算啟動負責收集和匯總各部門提交的下年度初步預料報告與相關資料，對公司年度財務預料進行財務數(shù)據(jù)分析和和建議，提交總經(jīng)理辦公會協(xié)商以確定公司年度戰(zhàn)略目標與方案在各部門組建預算小組后，進行年度預算編制工作的培訓，并下發(fā)全套預算表格和編制說明（2）預算編制、修改和匯總每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）每年11月15日前對各部門遞交的預算表格進行初步審核和溝通調(diào)整編制本部門負責的資產(chǎn)、負債、收支類預算表格，以及三大主要財務報表預算提交年度匯總預算初稿和特別預算事項說明依據(jù)公司預算預審批會議決議修改本部門年度運作安排與相關預算，并再次收集各部門的修改稿加以匯總上報（3）預算預下達和正式下達每年12月度將總經(jīng)理及各分管副總會簽完畢的下年度臨時預算方案正式下發(fā)編制公司年度預算方案和上報香港口徑年度預算下年度2月依據(jù)香港公司下達的年度預算指標，提出對公司原預算方案的調(diào)整建議按年初預算調(diào)整會議決議，修改本部門預算方案，并收集各部門的修改稿加以匯總上報（4）超預算審批對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的超預算費用申請進行審批，必要時對原預算進行相應的調(diào)整對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的工程項目，參加可研會審、設計會審和合同會審，必要時對原年度投資安排和投資預算進行相應的調(diào)整（5）預算執(zhí)行分析與預算調(diào)整對預算實際執(zhí)行狀況進行評估時，供應各部門與預算相關的實際發(fā)生數(shù)、業(yè)務統(tǒng)計數(shù)據(jù)，并對各部門填制返回的預算執(zhí)行分析表進行匯總和進一步分析定期對本部門的預算執(zhí)行狀況進行分析和總結(jié)，并編制部門運作分析報告，找尋產(chǎn)生預算與執(zhí)行差異的緣由，提出改進建議每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門安排變動狀況，提交下半年度本部門預算調(diào)整申請與建議匯總和初步平衡各部門的年中預算調(diào)整建議依據(jù)年中預算管理委員會的預算調(diào)整決議，制定公司預算調(diào)整安排并調(diào)整預算每年二次收集和匯總各部門對預算管理體系的調(diào)整建議，在報批預算管理委員會審批通過后正式更新有關制度和表格（6）其他預算職責在相關預算管理睬議后，將會議決議內(nèi)容整理成文，并剛好送交有關部門流入/流出表單或信息流入表單或信息各部門初步預料報告年度公司運作安排各部門編制完成的各項預算表格各部門隨預算表格遞交的預算編制說明報告香港公司下達的年度預算指標文件超預算申請審批看法各部門預算執(zhí)行分析表各部門年中預算調(diào)整申請表各部門對預算管理體系的調(diào)整建議流出表單或信息各部門匯總預料報告預算啟動會議紀要年度預算編制工作培訓材料年度本部門及公司預算編制工作說明全套空白預算表格本部門年度運作安排資產(chǎn)類預算負債類預算收支類預算利潤及利潤安排表預算資產(chǎn)負債表預算現(xiàn)金流量表預算年初臨時預算調(diào)整建議正式年度預算（報公司領導會簽）超預算申請審批看法各部門預算執(zhí)行實際數(shù)據(jù)各部門業(yè)務統(tǒng)計數(shù)據(jù)本部門預算執(zhí)行分析表本部門運作分析報告公司預算執(zhí)行分析材料財務分析報告年中預算調(diào)整建議各部門對預算管理體系調(diào)整建議的匯總文件

執(zhí)行機構(gòu)組成部門銷售部門營銷部門固定資產(chǎn)投資部門運維部門戰(zhàn)略規(guī)劃部門人力資源部門行政部門銷售部門預算管理主要職責（1）預算啟動年度預算正式啟動前，對下一年度銷售收入和成本狀況進行初步預料（2）預算編制和修改每年10月初依據(jù)公司年度運作安排、內(nèi)外部統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)和市場營銷規(guī)劃編制本部門年度運作安排依據(jù)部門運作安排和市場狀況，進行明細的用戶數(shù)預料分析依據(jù)用戶數(shù)預料狀況、預算模型計算方法及其他相關資料，編制明細的本部門收入、費用預算以及必要的匯總預算，并按管理流程中的時限要求將相關預算資料送交相關部門每年10月上旬前固定資產(chǎn)投資部門提交除網(wǎng)絡建設以外的經(jīng)營性固定資產(chǎn)投資需求每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）依據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、預算正式下達等會議決議，修改部門年度運作安排和預算方案（3）超預算審批按審批權(quán)限設置要求，對本部門內(nèi)部的預算內(nèi)、預算外申請事項進行部門審批對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)、并與銷售相關的工程項目，參加可研會審、設計會審和合同會審（4）預算執(zhí)行分析與預算調(diào)整定期對本部門的預算執(zhí)行狀況進行分析和總結(jié)，并編制部門運作分析報告，找尋產(chǎn)生預算與執(zhí)行差異的緣由，提出改進建議每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門安排變動狀況，提交下半年度本部門預算調(diào)整申請與建議每年定期二次參考實際運作變動狀況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調(diào)整需求與建議流入/流出表單或信息流入表單或信息行業(yè)數(shù)據(jù)和分析行業(yè)內(nèi)競爭者分析宏觀經(jīng)濟指標公司經(jīng)營統(tǒng)計數(shù)據(jù)公司年度運作安排預算啟動會議紀要部門預算執(zhí)行數(shù)據(jù)部門業(yè)務統(tǒng)計資料流出表單或信息銷售收入和成本預料報告部門年度運作安排用戶數(shù)預料表各項業(yè)務收入明細預算其他主營業(yè)務收入預算其他業(yè)務收支預算主營業(yè)務收入?yún)R總表品牌業(yè)務收入?yún)R總表用戶通話費收入?yún)R總表除網(wǎng)絡建設以外的經(jīng)營性固定資產(chǎn)投資需求各項業(yè)務費用明細預算部門費用預算匯總表部門預算編制說明報告部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）部門人力資源需求超預算申請審批表部門預算執(zhí)行分析表部門業(yè)務分析報告本部門預算調(diào)整建議預算管理體系調(diào)整建議營銷部門預算管理主要職責（1）預算啟動年度預算正式啟動前，對下一年度營銷費用狀況進行初步預料（2）預算編制和修改每年10月上旬前制定市場營銷規(guī)劃，描述公司下年度在市場定位、價格、促銷、產(chǎn)品和渠道等方面的主要規(guī)劃每年10月下旬依據(jù)公司運作安排、市場營銷規(guī)劃及銷售部門運作安排、用戶數(shù)及業(yè)務收入預料資料，制定本部門下年度運作安排依據(jù)本部門運作安排、預算模型計算方法及銷售部門供應的相關安排和預料資料，編制明細的本部門費用預算（廣告、業(yè)務宣揚費預算）每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）依據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、正式下達等會議決議，修改部門年度運作安排和預算方案（3）超預算審批按審批權(quán)限設置要求，對本部門內(nèi)部的預算內(nèi)、預算外申請事項進行部門審批對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)、并與營銷相關的工程項目，參加可研會審、設計會審和合同會審（4）預算執(zhí)行分析與預算調(diào)整定期對本部門的預算執(zhí)行狀況進行分析和總結(jié)，并編制部門運作分析報告，找尋產(chǎn)生預算與執(zhí)行差異的緣由，提出改進建議每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門安排變動狀況，提交下半年度本部門預算調(diào)整申請與建議每年定期二次參考實際運作變動狀況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調(diào)整需求與建議流入/流出表單或信息流入表單或信息公司戰(zhàn)略目標公司年度運作安排銷售收入和成本預料報告投資預料報告預算啟動會議紀要銷售部門年度運作安排銷售部門明細用戶數(shù)預料銷售部門業(yè)務收入明細預算銷售部門業(yè)務收入?yún)R總預算部門預算執(zhí)行數(shù)據(jù)部門業(yè)務統(tǒng)計資料流出表單或信息營銷費用預料報告市場營銷規(guī)劃部門年度運作安排廣告、業(yè)務宣揚費預算預算編制說明報告部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）部門人力資源需求超預算申請審批表部門預算執(zhí)行分析表部門業(yè)務分析報告本部門預算調(diào)整建議預算管理體系調(diào)整建議固定資產(chǎn)投資部門預算管理主要職責（1）預算啟動年度預算正式啟動前，對下一年度公司資本性投資支出狀況進行初步預料（2）預算編制和修改每年10月初依據(jù)公司年度運作安排、各部門各類固定資產(chǎn)需求信息編制和調(diào)整本部門年度運作安排和投資安排依據(jù)本部門及其他相關部門運作安排、公司投資安排、預算模型計算方法等資料，編制明細的工程及投資類預算表格，以及部門其他運營支出預算表每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）依據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、正式下達等會議決議，修改部門年度運作安排和預算方案（3）超預算審批按審批權(quán)限設置要求，對本部門內(nèi)部的預算內(nèi)、預算外申請事項進行部門審批對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的工程項目，組織并參加可研會審、設計會審和合同會審（4）預算執(zhí)行分析與預算調(diào)整定期對本部門的預算執(zhí)行狀況進行分析和總結(jié)，并編制部門運作分析報告，找尋產(chǎn)生預算與執(zhí)行差異的緣由，提出改進建議每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門安排變動狀況，提交下半年度本部門預算調(diào)整申請與建議每年定期二次參考實際運作變動狀況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調(diào)整需求與建議流入/流出表單或信息流入表單或信息公司戰(zhàn)略目標銷售收入和成本預料報告投資預料報告公司年度運作安排預算啟動會議紀要銷售部門運作安排、營銷規(guī)劃、除網(wǎng)絡建設以外的經(jīng)營性固定資產(chǎn)投資需求網(wǎng)絡設備需求單一次性固定資產(chǎn)購置預算表（行政部門轉(zhuǎn)交，各部門匯總的非經(jīng)營性固定資產(chǎn)購置需求）部門預算執(zhí)行數(shù)據(jù)部門業(yè)務統(tǒng)計資料流出表單或信息投資預料報告部門年度運作安排（初步）投資安排部門人力資源需求安排一次性固定資產(chǎn)購置預算表（匯總各部門非經(jīng)營性和經(jīng)營性固定資產(chǎn)的購置需求）工程投資預算表工程進度預算表預算編制說明報告超預算申請審批表部門預算執(zhí)行分析表部門業(yè)務分析報告本部門預算調(diào)整建議預算管理體系調(diào)整建議運行維護部門預算管理主要職責（1）預算啟動年度預算正式啟動前，對下一年度公司營運資產(chǎn)的維護狀況進行初步預料（2）預算編制和修改每年10月初依據(jù)公司年度運作安排、預算啟動會議紀要，編制本部門年度運作安排每年10月下旬，依據(jù)銷售部門供應的各品牌和業(yè)務發(fā)展狀況，從專業(yè)角度提出公司網(wǎng)絡設備需求依據(jù)部門運作安排、預算模型計算方法及其他相關資料，編制公司營運性資產(chǎn)的維護費用預算及部門其他運營支出預算表每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）依據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、正式下達等會議決議，修改部門年度運作安排和預算方案（3）超預算審批按審批權(quán)限設置要求，對本部門內(nèi)部的預算內(nèi)、預算外申請事項進行部門審批對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的工程項目，參加可研會審、設計會審和合同會審（4）預算執(zhí)行分析與預算調(diào)整定期對本部門的預算執(zhí)行狀況進行分析和總結(jié)，并編制部門運作分析報告，找尋產(chǎn)生預算與執(zhí)行差異的緣由，提出改進建議每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門安排變動狀況，提交下半年度本部門預算調(diào)整申請與建議每年定期二次參考實際運作變動狀況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調(diào)整需求與建議流入/流出表單或信息流入表單或信息公司年度運作安排預算啟動會議紀要銷售收入和成本預料報告投資預料報告銷售部門收入預算和預算編制說明部門預算執(zhí)行數(shù)據(jù)部門業(yè)務統(tǒng)計資料流出表單或信息運維預料報告部門年度運作安排網(wǎng)絡設備需求部門人力資源需求安排部門一次性固定資產(chǎn)購置需求網(wǎng)絡優(yōu)化費用預算電路租費預算各類固定資產(chǎn)修理預算低值易耗品預算頻譜費預算運營租賃費用預算其他運營支出預算預算編制說明報告超預算申請審批表部門預算執(zhí)行分析表部門業(yè)務分析報告本部門預算調(diào)整建議預算管理體系調(diào)整建議戰(zhàn)略規(guī)劃部門預算管理主要職責（1）預算啟動每年7月初起先通過市場調(diào)研和信息搜集原始資料，出具關于行業(yè)數(shù)據(jù)和分析、競爭者分析、宏觀經(jīng)濟指標等分析性報告負責收集和匯總各部門提交的下年度初步預料報告與相關資料，對公司戰(zhàn)略落實、年度經(jīng)營目標方案進行分析，提交總經(jīng)理辦公會協(xié)商以確定公司年度戰(zhàn)略目標與方案負責將每年9月召開的公司預算啟動會議中關于公司運作安排的決議內(nèi)容整理成文，并在總經(jīng)理簽字批準后隨空白的部門運作安排樣張正式下發(fā)各部門（2）預算編制和修改每年10月初依據(jù)公司年度運作安排，編制本部門年度運作安排依據(jù)本部門運作安排、預算模型計算方法及其他相關資料，編制明細的本部門費用每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）依據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、正式下達等會議決議，修改部門年度運作安排和預算方案（3）超預算審批按審批權(quán)限設置要求，對本部門內(nèi)部的預算內(nèi)、預算外申請事項進行部門審批（4）預算執(zhí)行分析與預算調(diào)整定期對本部門的預算執(zhí)行狀況進行分析和總結(jié)，并編制部門運作分析報告，找尋產(chǎn)生預算與執(zhí)行差異的緣由，提出改進建議每月定期編制市場競爭者分析報告，作為公司經(jīng)營分析報告的附件每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門安排變動狀況，提交下半年度本部門預算調(diào)整申請與建議每年定期二次參考實際運作變動狀況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調(diào)整需求與建議流入/流出表單或信息流入表單或信息各部門下年度初步預料報告公司年度運作安排預算啟動會議紀要部門預算執(zhí)行數(shù)據(jù)部門業(yè)務統(tǒng)計資料流出表單或信息行業(yè)數(shù)據(jù)和分析競爭者分析宏觀經(jīng)濟指標各部門匯總預料報告公司年度運作安排部門運作安排（空白樣張）市場與競爭者者分析報告部門其他運營支出預算表預算編制說明報告部門一次性固定資產(chǎn)購置需求部門人力資源需求超預算申請審批表部門預算執(zhí)行分析表部門業(yè)務分析報告本部門預算調(diào)整建議預算管理體系調(diào)整建議人力資源部門預算管理主要職責（1）預算啟動年度預算正式啟動前，對下一年度人力資源狀況進行初步預料（2）預算編制和修改依據(jù)公司年度運作安排和預算啟動會議決議內(nèi)容，對各部門（包括本部門）報送的部門人力資源需求安排，進行必要的部門間溝通和平衡，再據(jù)此編制本部門年度運作安排依據(jù)本部門年度運作安排、預算模型計算方法及其他相關資料，編制明細的本部門成本費用類預算（人工成本費用）和其他運營支出預算，并在管理流程規(guī)定的時限內(nèi)將相關預算資料送交相關部門每年11月初依據(jù)部門（初步）運作安排，編制部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求），經(jīng)主管副總同意后送交行政部門依據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、正式下達等會議決議，修改部門年度運作安排和預算方案（3）超預算審批按審批權(quán)限設置要求，對本部門內(nèi)部的預算內(nèi)、預算外申請事項進行部門審批（4）預算執(zhí)行分析與預算調(diào)整定期對本部門的預算執(zhí)行狀況進行分析和總結(jié)，并編制部門運作分析報告，找尋產(chǎn)生預算與執(zhí)行差異的緣由，提出改進建議每月定期整理公司及各部門考核指標完成狀況，作為公司經(jīng)營分析報告的附件每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門安排變動狀況，提交下半年度本部門預算調(diào)整申請與建議每年定期二次參考實際運作變動狀況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調(diào)整需求與建議（5）預算執(zhí)行狀況的考核流入/流出表單或信息流入表單或信息公司年度運作安排預算啟動會議紀要銷售部門銷售活動預料報告固定資產(chǎn)投資部門投資預料報告各部門人力資源需求部門預算執(zhí)行數(shù)據(jù)部門業(yè)務統(tǒng)計資料流出表單或信息人力資源預料報告本部門人力資源需求人力資源部門年度運作安排部門一次性固定資產(chǎn)購置需求人工成本費用預算部門其他運營支出預算表預算編制說明報告公司及各部門每月績效指標完成狀況超預算申請審批表部門預算執(zhí)行分析表部門業(yè)務分析報告本部門預算調(diào)整建議預算管理體系