財務(wù)管理財務(wù)情況通報及要求-全球基金結(jié)核病項目年會

財務(wù)情況通報及要求

——全球基金結(jié)核病項目年會

中央對省級財務(wù)督導(dǎo)情況

截至2005年4月25日：督導(dǎo)省級項目點(diǎn)11個，督導(dǎo)縣級項目點(diǎn)20個。預(yù)計督導(dǎo)工作在2005年10月份全部完成財務(wù)總體情況通報一、財務(wù)管理上，2004年度明顯好于2003

年度二、各省均克服了困難，基本能按時報出項目資金季報表三、省級項目點(diǎn)除云南、湖北、海南三省外，均按全球基金的要求完成獨(dú)立銀行賬戶開設(shè)工作四、完成了財務(wù)的年度核算任務(wù)，目前正進(jìn)行2004年度的財務(wù)決算和審計。表揚(yáng)

黑龍江海南四川吉林寧夏內(nèi)蒙古

存在問題一、預(yù)算執(zhí)行方面：

1、經(jīng)費(fèi)使用未完全按計劃執(zhí)行，自行調(diào)整

2、財務(wù)人員和項目人員溝通不夠

3、存在沒有按進(jìn)度及時下?lián)茼椖靠畹默F(xiàn)象

4、個別省全球基金項目活動經(jīng)費(fèi)支出和兩年實(shí)施計劃預(yù)算不一致存在問題二、財務(wù)管理上1、個別項目點(diǎn)賬簿設(shè)置不全,未建立工作目標(biāo)輔助賬2、個別項目點(diǎn)沒有使用全球基金空白票據(jù)購置、領(lǐng)用登記簿3、存在沒有使用或是不能規(guī)范使用《全球基金項目財務(wù)管理手冊》附表中的各類單據(jù)的情況存在問題4、普遍存在不能及時記賬的問題5、記賬憑單簽章不齊全6、個別縣級項目點(diǎn)財務(wù)部門沒有保險柜7、個別縣級項目點(diǎn)沒有按要求裝訂會計憑證存在問題三、財務(wù)核算上1、個別地方勞務(wù)費(fèi)的發(fā)放無領(lǐng)款人簽字

2、沒有及時與銀行（結(jié)算中心）對賬3、存在個別會計科目使用不合理的情況存在問題4、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬賬簿使用和登記不規(guī)范5、固定資產(chǎn)賬填寫不規(guī)范，個別資產(chǎn)未入賬；

6、記賬憑證填寫不規(guī)范，原始單據(jù)上未加蓋現(xiàn)金、銀行收（付）訖章存在問題7、支付全球基金業(yè)務(wù)活動會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、督導(dǎo)費(fèi)等缺少詳細(xì)的預(yù)算和結(jié)算清單存在問題四、會計報表方面1、個別地方賬表數(shù)不一致2、報表的填寫不規(guī)范，有隨意涂改的現(xiàn)象3、簽章不齊全4、個別省上報不及時存在問題五、財務(wù)培訓(xùn)方面從督導(dǎo)情況看，一次培訓(xùn)不能解決問題，還須加強(qiáng)。

存在問題六、財務(wù)督導(dǎo)1、大部分省項目經(jīng)費(fèi)督導(dǎo)檢查未全面展開2、督導(dǎo)后的工作只是停留在工作底稿上，沒有形成正式的督導(dǎo)檢查報告及整改意見下發(fā)被督導(dǎo)單位存在問題七、人力資源方面

部分省財務(wù)人員不穩(wěn)定，人員更換頻繁人員更換后，工作交接不及時、不完整。要求

財務(wù)工作者應(yīng)自始至終參與項目管理

------參與預(yù)算的制定

------例會制

------依據(jù)工作計劃審核項目資金使用的合理性要求資金管理按預(yù)算進(jìn)行------預(yù)算書一定要交到財務(wù)部門------項目人員與財務(wù)人員一定要溝通、協(xié)作------預(yù)算調(diào)整一定要按程序，并有文字依據(jù)要求

省項目辦一定要及時將項目資金按工作目標(biāo)撥付各項目點(diǎn)，并文字通知

------多詢問

------多協(xié)調(diào)要求財務(wù)管理堅持分級管理的原則------中央對省進(jìn)行財務(wù)督導(dǎo)，抽查縣級項目點(diǎn)------省對縣項目點(diǎn)進(jìn)行財務(wù)督導(dǎo)

要求

財務(wù)核算必須按《全球基金財務(wù)管理手冊〉的要求進(jìn)行

------項目按工作目標(biāo)核算

------固定資產(chǎn)、庫存材料

------核算、審批手續(xù)

------賬簿設(shè)置

------現(xiàn)金、重要空白憑證的安全問題要求------賬務(wù)核算要準(zhǔn)確，賬表必須相符------報表報送要及時、簽章要齊全------原始憑證一定要合規(guī)要求項目年度審計------省級必須由外部審計------各縣級項目點(diǎn)可以是內(nèi)部審計