銀行內(nèi)部審計工作制度_第1頁
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文檔簡介

銀行內(nèi)部審計工作制度一、概述此銀行內(nèi)部審計工作制度的制定旨在規(guī)范銀行內(nèi)部審計工作，提高銀行內(nèi)部審計的質(zhì)量和效率。本制度適用于銀行內(nèi)部審計部門及其人員，以及受銀行委托開展審計工作的機構(gòu)和人員。二、內(nèi)部審計組織及職責銀行設(shè)立內(nèi)部審計部門，負責開展銀行內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計部門應當制定內(nèi)部審計工作計劃，并報銀行領(lǐng)導審批后實施，并對審計工作結(jié)果進行總結(jié)并提出改進意見。內(nèi)部審計部門應由專業(yè)人員組成，具備相應的知識和經(jīng)驗。內(nèi)部審計人員應當保持獨立性和客觀性，不受其他部門或個人的干擾和影響。內(nèi)部審計部門應當開展財務、運營、信息技術(shù)等方面的審計工作，發(fā)現(xiàn)問題并及時向銀行領(lǐng)導和相關(guān)部門提出改進建議。三、內(nèi)部審計工作流程內(nèi)部審計工作應當按照以下流程進行：1.審計計劃制定內(nèi)部審計部門應當制定審計計劃，確定審計范圍、重點、時間、人員等審計資源的分配，并報銀行領(lǐng)導審批后實施。2.審計準備內(nèi)部審計部門應當在正式啟動審計前，開展審計準備工作，包括建立審計檔案、了解審計范圍和審計重點、準備審計程序等。3.現(xiàn)場調(diào)查和數(shù)據(jù)分析內(nèi)部審計部門應當根據(jù)審計計劃，進行現(xiàn)場調(diào)查和數(shù)據(jù)分析?，F(xiàn)場調(diào)查應當依據(jù)審計標準進行，對涉及的人員和部門進行訪談和了解，并收集和整理證據(jù)資料。數(shù)據(jù)分析應當對公司的財務和業(yè)務數(shù)據(jù)進行比對和分析。4.審計總結(jié)和提出改進意見內(nèi)部審計部門應當根據(jù)審核結(jié)果，對被審計單位進行綜合的評價和總結(jié)，提出改進意見和建議，提交給被審計單位及銀行領(lǐng)導，同時按照內(nèi)部審計計劃對審計結(jié)果進行統(tǒng)計匯總并制定總結(jié)報告。5.后續(xù)跟蹤評價內(nèi)部審計部門針對發(fā)現(xiàn)的審計問題，應當跟蹤和評價被審計單位的改進情況。四、內(nèi)部審計注意事項內(nèi)部審計部門應當遵守國家法律法規(guī)和銀行的內(nèi)部規(guī)定，始終保持獨立、客觀、公正和保密的原則，不得參與被審計單位的日常經(jīng)營管理和決策，不得泄露涉及被審計單位的機

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