企業(yè)內(nèi)部審計制度模版（2篇）

第頁共頁企業(yè)內(nèi)部審計制度模版第一章總則第一條為了規(guī)范內(nèi)部審計工作，維護企業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)相關法規(guī)及內(nèi)部管理需求，制定本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)內(nèi)部審計的工作。第三條內(nèi)部審計是指企業(yè)內(nèi)部機構對企業(yè)經(jīng)營活動、內(nèi)部控制制度及風險管理工作的獨立檢查和評估。第四條內(nèi)部審計的目的是發(fā)現(xiàn)問題、提供改進建議，促進企業(yè)的風險控制和內(nèi)部管理水平的提高。第五條內(nèi)部審計應當遵守誠實守信、保守秘密、獨立公正、客觀公正的原則。第二章內(nèi)部審計組織第六條本企業(yè)設立內(nèi)部審計部門，負責內(nèi)部審計工作的組織實施和管理。第七條內(nèi)部審計部門的職責包括：（一）制定和完善內(nèi)部審計工作計劃和規(guī)章制度；（二）組織和實施內(nèi)部審計工作，開展內(nèi)部審計調(diào)查和評估工作；（三）提供內(nèi)部審計意見和建議，監(jiān)督并跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的問題整改情況；（四）向企業(yè)的上級部門和領導層報告內(nèi)部審計工作情況；（五）保護內(nèi)部審計人員的獨立性和權益，維護內(nèi)部審計的獨立性和保密性；（六）開展內(nèi)部審計培訓，提升內(nèi)部審計人員的專業(yè)能力和素質。第八條內(nèi)部審計部門由內(nèi)部審計負責人領導，其職位由企業(yè)的最高負責人任命并報相關部門備案。第九條內(nèi)部審計負責人應當具備相關專業(yè)知識和豐富實踐經(jīng)驗，能夠獨立、公正、客觀地開展內(nèi)部審計工作。第十條內(nèi)部審計部門的人員應當具備較高的道德水準和職業(yè)素養(yǎng)，按照相關規(guī)定進行職業(yè)操守和行為準則的培訓和教育。第三章內(nèi)部審計工作第十一條內(nèi)部審計應當按照相關法規(guī)、規(guī)章制度和國際標準進行，并根據(jù)企業(yè)實際情況進行調(diào)整和適應。第十二條內(nèi)部審計工作計劃由內(nèi)部審計部門制定，經(jīng)企業(yè)最高負責人批準后執(zhí)行。第十三條內(nèi)部審計人員在開展工作時，應當按照相應的程序和標準進行，保證工作的獨立、客觀、公正。第十四條內(nèi)部審計人員在開展工作時，應當對涉及的企業(yè)信息和資料進行保密，不得泄露給無關人員。第十五條內(nèi)部審計人員在開展工作時，應當及時準確地記錄相關信息和發(fā)現(xiàn)問題，并及時向企業(yè)的上級部門和領導層報告。第十六條內(nèi)部審計人員應當根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出相應的改進建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到解決。第十七條內(nèi)部審計人員不得利用內(nèi)部審計信息和權力謀取個人私利，也不得從事與審計相關工作產(chǎn)生的利益沖突的活動。第四章內(nèi)部審計結果處理第十八條內(nèi)部審計部門應當將審計結果及時向企業(yè)的最高負責人報告并提供書面報告，報告內(nèi)容必須真實、準確、完整。第十九條企業(yè)的最高負責人應當對內(nèi)部審計報告進行審閱，并對審計發(fā)現(xiàn)的問題和建議進行認真處理。第二十條對于內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，企業(yè)應當及時進行整改和改進，并對整改情況進行跟蹤和監(jiān)督。第二十一條內(nèi)部審計結果可以作為企業(yè)評價和獎懲的依據(jù)，對于發(fā)現(xiàn)的問題嚴重、整改不力的，應當追究相應責任。第五章附則第二十二條內(nèi)部審計部門應當定期評估和改進內(nèi)部審計工作的質量和有效性，并進行總結和備案。第二十三條對于經(jīng)濟職能相關部門的審計工作，應當與內(nèi)部審計部門進行協(xié)調(diào)和配合，確保審計工作的統(tǒng)一和協(xié)調(diào)。第二十四條本制度的解釋權歸企業(yè)最高負責人所有。第二十五條本制度自發(fā)布之日起生效。企業(yè)內(nèi)部審計制度模版（二）1.目的本制度旨在建立一套有效的內(nèi)部審計體系，確保企業(yè)的經(jīng)營活動遵守法律法規(guī)及內(nèi)部規(guī)定，提供審計報告和建議，幫助企業(yè)管理者和股東有效控制風險，優(yōu)化企業(yè)經(jīng)營管理，并提供合規(guī)性保證。2.適用范圍本制度適用于企業(yè)的所有部門、子公司及關聯(lián)公司。3.內(nèi)部審計部門3.1內(nèi)部審計部門應設立獨立的職能部門，直接向公司高層匯報，獨立開展內(nèi)部審計工作，不受其他部門的影響。3.2內(nèi)部審計部門應由專業(yè)人才組成，具備相關的審計知識和經(jīng)驗。4.內(nèi)部審計工作程序4.1審計計劃制定：內(nèi)部審計部門應根據(jù)公司的經(jīng)營情況和風險評估結果，制定年度審計計劃，并經(jīng)公司高層批準。4.2審計準備：內(nèi)部審計部門應對審計項目進行準備，包括獲取相關文件和信息，了解審計對象的情況。4.3審核執(zhí)行：內(nèi)部審計部門應根據(jù)審計計劃，對審計對象進行實地審核，包括檢查會計憑證、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況等。4.4結果分析和驗收：內(nèi)部審計部門應對審計結果進行分析，提出審計意見和建議，并將結果報告給公司高層；對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應跟蹤落實整改情況，進行驗收。4.5審計報告編制：內(nèi)部審計部門應根據(jù)審計結果，編寫審計報告并提交給公司高層。5.保密和獨立性內(nèi)部審計部門應保護與審計工作相關的信息的機密性，嚴格遵守保密制度，并獨立行使審計職權，不受其他部門的干擾。6.違規(guī)處理對于發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部違規(guī)行為，內(nèi)部審計部門應及時報告給公司高層，并配合公司的內(nèi)部調(diào)查工作；對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為涉及法律問題，應向有關部門報案。7.審計結果監(jiān)督公司高層應對內(nèi)部審計部門的工作進行