《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》課件

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理1整理ppt商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理1整理ppt第一講商業(yè)銀行導(dǎo)論第二講商業(yè)銀行資本管理第三講商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理第四講商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理第五講商業(yè)銀行其他資產(chǎn)管理第六講商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理第七講商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論與策略第八講商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制第九講商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表及績(jī)效評(píng)價(jià)主要內(nèi)容2整理ppt第一講商業(yè)銀行導(dǎo)論主要內(nèi)容2整理ppt第一講商業(yè)銀行概述第一節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)第二節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)和政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管3整理ppt第一講商業(yè)銀行概述第一節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)3整理ppt第一節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)4整理ppt第一節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)4整理ppt在前資本主義社會(huì)由古代的貨幣兌換業(yè)演變而來(lái)貨幣兌換業(yè)—貨幣保管業(yè)—貨幣貸款、存款業(yè)資本主義社會(huì)建立之后組建現(xiàn)代銀行高利貸性質(zhì)的銀行逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義商業(yè)銀行。按照資本主義經(jīng)濟(jì)的要求組織股份制商業(yè)銀行。1694年，世界上第一家由私人創(chuàng)辦的股份銀行——英格蘭銀行誕生一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

5整理ppt在前資本主義社會(huì)一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

5整理ppt二、商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的特征商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)經(jīng)營(yíng)內(nèi)容特殊經(jīng)營(yíng)方式特殊對(duì)社會(huì)影響特殊國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行管理特殊6整理ppt二、商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的特征6整理ppt商業(yè)銀行是一種特殊的金融機(jī)構(gòu)盈利與中央銀行、政策性銀行不同金融百貨公司業(yè)務(wù)范圍廣泛7整理ppt商業(yè)銀行是一種特殊的金融機(jī)構(gòu)7整理ppt三、商業(yè)銀行的職能信用中介商業(yè)銀行本是一信用受授的中介機(jī)構(gòu)信用中介是最基本、也是最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能8整理ppt三、商業(yè)銀行的職能信用中介8整理ppt支付中介商業(yè)銀行為商品交易、債權(quán)債務(wù)的清償提供一種結(jié)算機(jī)制。信用創(chuàng)造建立在信用中介職能和支付中介職能的基礎(chǔ)之上的。商業(yè)銀行通過(guò)吸收存款、發(fā)放貸款衍生出更多的存款貨幣，從而增加社會(huì)的貨幣供應(yīng)量。9整理ppt支付中介9整理ppt金融服務(wù)商業(yè)銀行利用其聲譽(yù)、信息、技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)等方面得優(yōu)勢(shì)為社會(huì)提供多樣化的服務(wù)10整理ppt金融服務(wù)10整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則11整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則11整理ppt一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則安全性

商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)活動(dòng)中應(yīng)盡量避免各種不確定因素的影響，保證資金安全和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。流動(dòng)性原則流動(dòng)性商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，能夠隨時(shí)滿足客戶提存需要和客戶合理的貸款要求。資產(chǎn)流動(dòng)性負(fù)債流動(dòng)性盈利性銀行獲利的能力12整理ppt一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則安全性12整理ppt

二、三性的關(guān)系既有矛盾的一面、又有統(tǒng)一的一面。13整理ppt二、三性的關(guān)系既有矛盾的一面、又有統(tǒng)一的第三節(jié)商業(yè)銀行的類型和組織結(jié)構(gòu)14整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行的類型和組織結(jié)構(gòu)14整理ppt一、商業(yè)銀行的基本類型職能分工型主要存在于實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制的國(guó)家。其基本特點(diǎn)是：法律規(guī)定銀行業(yè)務(wù)與證券、信托業(yè)務(wù)分離，商業(yè)銀行不得兼營(yíng)證券業(yè)務(wù)和信托業(yè)務(wù)，不能直接參與工商企業(yè)的投資全能型。全能型：法律允許商業(yè)銀行可以混業(yè)經(jīng)營(yíng)，即可以經(jīng)營(yíng)一切金融業(yè)務(wù)，沒(méi)有職能分工的限制。我國(guó)目前為職能分工型的，將來(lái)發(fā)展趨勢(shì)為全能型。15整理ppt一、商業(yè)銀行的基本類型職能分工型15整理ppt單一銀行制單一銀行制又稱獨(dú)家銀行制，是指所有銀行業(yè)務(wù)通過(guò)一個(gè)營(yíng)業(yè)所提供而不設(shè)任何分支機(jī)構(gòu)的制度。在這一制度下，各家銀行都必須單獨(dú)注冊(cè)成為獨(dú)立的一級(jí)法人。實(shí)行單一銀行制的典型國(guó)家是美國(guó)。二、商業(yè)銀行外部組織結(jié)構(gòu)的類型16整理ppt單一銀行制二、商業(yè)銀行外部組織結(jié)構(gòu)的類型16整理ppt商業(yè)銀行A商業(yè)銀行B商業(yè)銀行C17整理ppt商業(yè)銀行商業(yè)銀行商業(yè)銀行17整理ppt主要優(yōu)點(diǎn)：限制了銀行業(yè)的集中和壟斷，促進(jìn)了自由競(jìng)爭(zhēng)；有利于協(xié)調(diào)地方政府與銀行的關(guān)系，使銀行集中全力為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供服務(wù)；業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有較大的獨(dú)立性和靈活性。缺陷：難以取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益； 銀行組織和運(yùn)用資金的能力有限，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力較弱；與當(dāng)今經(jīng)濟(jì)金融電子化、一體化、全球化發(fā)展趨勢(shì)相矛盾，業(yè)務(wù)發(fā)展和創(chuàng)新受到了限制。18整理ppt主要優(yōu)點(diǎn)：18整理ppt分支行制分支行制又稱總分行制，是允許銀行在總行之外，在國(guó)內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的一種組織形式。世界上絕大多數(shù)國(guó)家采取這種組織形式。19整理ppt分支行制19整理ppt總行A分行A1分行A2分行A3分行A420整理ppt總行A分行A1分行A2分行A3分行A420整理ppt優(yōu)點(diǎn)：可獲得規(guī)模效益；易于組織和調(diào)劑資金，提高資金使用效率；有利于廣泛吸收存款，提供多樣化產(chǎn)品和服務(wù)；可進(jìn)行分散投資，降低風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定收益；總行家數(shù)少，便于國(guó)家管理和控制。缺陷：易加速對(duì)小銀行的吞并，不利于自由競(jìng)爭(zhēng)，形成金融壟斷；內(nèi)部管理層次多，管理難度大；不利于地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。21整理ppt優(yōu)點(diǎn)：21整理ppt銀行控股公司制金融控股公司制是指由一集團(tuán)設(shè)立一家控股公司，再由該公司控制或收購(gòu)若干金融子公司的組織形式?？毓晒局圃诿绹?guó)最為流行，已成為美國(guó)商業(yè)銀行最基本的組織形式。22整理ppt銀行控股公司制22整理ppt大銀行持股公司銀行A銀行B銀行C23整理ppt大銀行持股公司銀行A銀行B銀行C23整理ppt連鎖銀行制連鎖銀行制是是一種聯(lián)合銀行制，它不需要成立股份公司，而是由某一個(gè)人或某一集團(tuán)擁有若干銀行的股份以取得對(duì)這些銀行控制權(quán)的一種組織形式。這些銀行在法律上保持獨(dú)立性，但所有權(quán)掌握在一個(gè)人或一個(gè)決策集團(tuán)手中。2424整理ppt連鎖銀行制2424整理ppt第二講商業(yè)銀行資本管理第一節(jié)：商業(yè)銀行資本概述第二節(jié)：銀行資本充足性與《巴塞爾協(xié)議》第三節(jié)：商業(yè)銀行資本的管理25整理ppt第二講商業(yè)銀行資本管理第一節(jié)：商業(yè)銀行資本概述25整第一節(jié)商業(yè)銀行資本概述26整理ppt第一節(jié)商業(yè)銀行資本概述26整理ppt營(yíng)業(yè)功能商業(yè)銀行存在和發(fā)展業(yè)務(wù)的先決條件，是商業(yè)銀行維持正常經(jīng)營(yíng)的必要保證。1995年頒布的《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》對(duì)商業(yè)銀行的最低注冊(cè)資本作出了規(guī)定：設(shè)立商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為十億人民幣，城市合作商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為一億元人民幣，農(nóng)村合作商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為五千萬(wàn)元人民幣。一、商業(yè)銀行資本的功能27整理ppt營(yíng)業(yè)功能一、商業(yè)銀行資本的功能27整理ppt保護(hù)功能當(dāng)商業(yè)銀行發(fā)生虧損甚至破產(chǎn)倒閉時(shí)，資本金可以保護(hù)存款人和一般債權(quán)人免遭損失，并維護(hù)公眾對(duì)某家銀行或銀行體系，甚至是整個(gè)金融體系的信心。A：100（資產(chǎn)）=92（資本）+8（負(fù)債）B:100（資產(chǎn)）=92（負(fù)債）+8（資本）管理功能金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行資本金的數(shù)量和結(jié)構(gòu)進(jìn)行管理，以保證銀行的安全28整理ppt保護(hù)功能28整理ppt銀行的雙重資本核心資本股本（普通股，優(yōu)先股）盈余（資本盈余、留存盈余）附屬資本債務(wù)資本---次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)商業(yè)銀行發(fā)行的、普通的、無(wú)擔(dān)保的、債務(wù)的求償權(quán)排在各類銀行存款所有者之后，并且其原始加權(quán)平均到期期限較長(zhǎng)的債券。儲(chǔ)備金為了防止意外損失而從收益中提留的資金，包括資本準(zhǔn)備金和放款與證券損失準(zhǔn)備金。二、銀行資本的構(gòu)成29整理ppt銀行的雙重資本二、銀行資本的構(gòu)成29整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行資本充足性與《巴塞爾協(xié)議》30整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行資本充足性與《巴塞爾協(xié)議》30整理ppt一、銀行資本充足性含義銀行資本數(shù)量必須超過(guò)金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度資本數(shù)量的充足性影響銀行資本數(shù)量的基本因素銀行資本的用途銀行資本作為提高其贏利水平的金融杠桿作用資本結(jié)構(gòu)的合理性31整理ppt一、銀行資本充足性含義銀行資本數(shù)量必須超過(guò)金融管理當(dāng)局所規(guī)定二、巴塞爾協(xié)議

1988.7月發(fā)表《巴塞爾協(xié)議》主要內(nèi)容1、提出了統(tǒng)一的銀行資本的定義雙重資本：核心資本、附屬資本2、據(jù)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算資本充足率根據(jù)資本與風(fēng)險(xiǎn)對(duì)稱的規(guī)律，銀行的最低資本限額應(yīng)建立在資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)之上。32整理ppt二、巴塞爾協(xié)議

1988.7月發(fā)表《巴塞爾協(xié)議》32整理pp資本充足率的計(jì)算把銀行資產(chǎn)按風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為0%、20%、50%、100%四個(gè)等級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)越大的資產(chǎn)，權(quán)重越大。計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算資本充足率33整理ppt資本充足率的計(jì)算33整理ppt34整理ppt34整理ppt3、規(guī)定資本充足率比率35整理ppt3、規(guī)定資本充足率比率35整理ppt2003年《巴塞爾資本協(xié)議》

為什么要修改資本協(xié)議？核心內(nèi)容：三大支柱最低資本要求風(fēng)險(xiǎn)范疇擴(kuò)展資本約束范圍擴(kuò)大監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查市場(chǎng)紀(jì)律36整理ppt2003年《巴塞爾資本協(xié)議》

為什么要修改資本協(xié)議？36整第三節(jié)：商業(yè)銀行資本管理37整理ppt第三節(jié)：商業(yè)銀行資本管理37整理ppt一、分子對(duì)策含義盡量提高商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)銀行內(nèi)源資本管理通過(guò)增加留存收益來(lái)充實(shí)銀行資本金的方法外源資本管理通過(guò)發(fā)行普通股、優(yōu)先股或者是次級(jí)長(zhǎng)期債券來(lái)增加資本金。38整理ppt一、分子對(duì)策含義38整理ppt二、分母對(duì)策含義壓縮資產(chǎn)規(guī)模、降低商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額，從而提高資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重。壓縮銀行資產(chǎn)規(guī)模調(diào)整銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)減少搞風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重，增加低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重。39整理ppt二、分母對(duì)策含義39整理ppt第三講商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理第一節(jié)：商業(yè)銀行存款負(fù)債管理第二節(jié)：商業(yè)銀行非存款負(fù)債的管理40整理ppt第三講商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理第一節(jié)：商業(yè)銀行存款負(fù)債管理4第一節(jié)商業(yè)銀行存款負(fù)債的管理41整理ppt第一節(jié)商業(yè)銀行存款負(fù)債的管理41整理ppt一、商業(yè)銀行存款負(fù)債的種類交易賬戶：私人或企業(yè)為了交易目的而開立的支票賬戶。１、活期存款也稱為支票存款，無(wú)須任何事先通知，存款人可以隨時(shí)提取或轉(zhuǎn)賬的存款，是銀行資金來(lái)源最具波動(dòng)性和最不可測(cè)的部分對(duì)銀行作用能形成穩(wěn)定余額，可供銀行長(zhǎng)期投資使用有利于密切銀行與企業(yè)的關(guān)系具有很強(qiáng)派生性，可為商業(yè)銀行創(chuàng)造資金來(lái)源42整理ppt一、商業(yè)銀行存款負(fù)債的種類交易賬戶：私人或企業(yè)為了交易目的而2、可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶和超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶3、貨幣市場(chǎng)存款賬戶4、自助轉(zhuǎn)賬賬戶43整理ppt2、可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶和超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶43整理ppt非交易賬戶：以生息為主要目的，但不能簽發(fā)支票的存款定期存款定期存單大額可轉(zhuǎn)讓定期存單儲(chǔ)蓄存款創(chuàng)新存款44整理ppt非交易賬戶：以生息為主要目的，但不能簽發(fā)支票的存款44整理p

存款成本的構(gòu)成利息成本營(yíng)業(yè)成本除利息之外，銀行其他的所有開支。二、商業(yè)銀行存款成本的構(gòu)成與控制45整理ppt存款成本的構(gòu)成二、商業(yè)銀行存款成本的構(gòu)成與控制45整理pp資金成本服務(wù)客戶存款支付的一切費(fèi)用，包括利息成本和營(yíng)業(yè)成本之和。資金成本率是一個(gè)重要的存款成本分析指標(biāo)可用資金成本銀行可用資金負(fù)擔(dān)的全部成本。46整理ppt資金成本46整理ppt加權(quán)平均成本率47整理ppt加權(quán)平均成本率47整理ppt例、某商業(yè)銀行共籌集5億元資金，其中以8%的資金成本率可以籌集支票存款1億元，以12%的資金成本率可以籌集定期存款、儲(chǔ)蓄存款等3億元，資本性債券1億元，其成本率為16%。如果存款運(yùn)用于非盈利資產(chǎn)比重分別為：支票存款為15%，定期和儲(chǔ)蓄存款5%。資本性債券全部用于盈利性資產(chǎn)上。該行的稅前平均成本率為：48整理ppt例、某商業(yè)銀行共籌集5億元資金，其中以8%的資金成本率可以籌相關(guān)成本與存款增加有關(guān)，但未包含在以上四種成本之中的支出。1、風(fēng)險(xiǎn)成本1）利率風(fēng)險(xiǎn)2）資本風(fēng)險(xiǎn)2、連鎖反應(yīng)成本49整理ppt相關(guān)成本49整理ppt存款成本的控制存款總量與成本控制逆向組合模式：存款總量增加，成本下降同向組合模式：存款總量增加，成本增加總量單向變化模式：存款總量增加，成本不變成本單向變化模式：存款總量不變，成本增加銀行應(yīng)盡量實(shí)現(xiàn)1和3這兩種模式50整理ppt存款成本的控制50整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行非存款負(fù)債的管理51整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行非存款負(fù)債的管理51整理ppt一、商業(yè)銀行短期借款的管理商業(yè)銀行短期借款的管理種類向中央銀行借款再貼現(xiàn)、再貸款同業(yè)借款同業(yè)拆借、同業(yè)抵押借款、轉(zhuǎn)帖現(xiàn)其他短期借款途徑回購(gòu)協(xié)議、歐洲貨幣市場(chǎng)借款特點(diǎn)期限短與存款相比、銀行主動(dòng)性強(qiáng)，具有時(shí)間和金額上比較集中，但成本高。52整理ppt一、商業(yè)銀行短期借款的管理商業(yè)銀行短期借款的管理52整理pp商業(yè)銀行長(zhǎng)期借款商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借款一般采用金融債券的形式商業(yè)銀行發(fā)行金融債券籌資與吸收存款籌資的比較優(yōu)點(diǎn)籌資突破了銀行原有存貸關(guān)系，可面向社會(huì)廣泛、主動(dòng)籌資債券的高利率和流動(dòng)性，對(duì)客戶吸引力較大，有利于提高銀行籌資的速度和數(shù)量發(fā)行債券籌資不需要交納準(zhǔn)備金，提高銀行籌資效率銀行可根據(jù)資金運(yùn)用的項(xiàng)目需要，有針對(duì)性的籌集長(zhǎng)期資金，可使資金來(lái)源和運(yùn)用在期限上保持對(duì)策。53整理ppt商業(yè)銀行長(zhǎng)期借款53整理ppt缺點(diǎn)金融債券的發(fā)行數(shù)量、利率、期限受金融當(dāng)局嚴(yán)格管制。金融債券籌資成本較高債券流動(dòng)性受金融市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度的制約。54整理ppt缺點(diǎn)54整理ppt第四講商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理第一節(jié)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)概述第二節(jié)商業(yè)銀行貸款定價(jià)第三節(jié)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理55整理ppt第四講商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理55整理ppt第一節(jié)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)概述56整理ppt第一節(jié)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)概述56整理ppt一、商業(yè)銀行貸款的種類對(duì)象消費(fèi)貸款工商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款金融機(jī)構(gòu)貸款質(zhì)量正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失貸款短期貸款中期貸款長(zhǎng)期貸款保障信用貸款擔(dān)保貸款票據(jù)貼現(xiàn)期限57整理ppt一、商業(yè)銀行貸款的種類對(duì)象質(zhì)量保障期限57整理ppt貸款申請(qǐng)貸款調(diào)查信用評(píng)價(jià)貸后檢查貸款審批簽訂貸款合同貸款收回二貸款的程序58整理ppt貸款申請(qǐng)貸款調(diào)查信用評(píng)價(jià)貸后檢查貸款審批簽訂貸款合同貸款收回第三十五條商業(yè)銀行貸款,應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查。商業(yè)銀行貸款,應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的制度。第三十六條商業(yè)銀行貸款,借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)保證人的償還能力,抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查。經(jīng)商業(yè)銀行審查、評(píng)估,確認(rèn)借款人資信良好,確能償還貸款的,可以不提供擔(dān)保。第三十七條商業(yè)銀行貸款,應(yīng)當(dāng)與借款人訂立書面合同。合同應(yīng)當(dāng)約定貸款種類、借款用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。59整理ppt第三十五條商業(yè)銀行貸款,應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的借款用途、償還能力、第二節(jié)商業(yè)銀行貸款定價(jià)60整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行貸款定價(jià)60整理ppt一、貸款定價(jià)的原則利潤(rùn)最大化原則風(fēng)險(xiǎn)防范原則在既定收益率下盡可能將風(fēng)險(xiǎn)水平控制在可接受的范圍內(nèi)。擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則市場(chǎng)份額的擴(kuò)大不僅有利于銀行提高營(yíng)業(yè)業(yè)績(jī)，也有利于銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。保持現(xiàn)金流量原則即注意貸款的流動(dòng)性61整理ppt一、貸款定價(jià)的原則利潤(rùn)最大化原則61整理ppt二、貸款價(jià)格的構(gòu)成貸款利率貸款承諾費(fèi)補(bǔ)償余額借款人應(yīng)銀行的要求，在銀行賬戶上保留一定數(shù)量的活期存款和低利率的短期存款變相提高貸款銀行的利率隱含價(jià)格銀行為降低信用風(fēng)險(xiǎn)，在協(xié)議中對(duì)可能影響貸款安全的借款人行為作出的各種限制。62整理ppt二、貸款價(jià)格的構(gòu)成貸款利率62整理ppt三、貸款定價(jià)的主要模型成本相加定價(jià)法從銀行自身出發(fā)，在考慮銀行籌資成本、費(fèi)用和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上，確保目標(biāo)利率的實(shí)現(xiàn)。貸款價(jià)格=資金成本+貸款費(fèi)用+風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用+銀行目標(biāo)的利潤(rùn)缺點(diǎn)成本導(dǎo)向型定價(jià)法，是從銀行自身角度出發(fā)，忽略了與客戶的互動(dòng)關(guān)系及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)貸款風(fēng)險(xiǎn)難以準(zhǔn)確估算。63整理ppt三、貸款定價(jià)的主要模型成本相加定價(jià)法63整理ppt基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價(jià)模型（價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型）貸款利率=基準(zhǔn)利率+違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)點(diǎn)數(shù)+期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)點(diǎn)數(shù)=基準(zhǔn)利率×風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)乘數(shù)優(yōu)點(diǎn)是以市場(chǎng)一般價(jià)格水平出發(fā)點(diǎn)，因此其定價(jià)更貼近市場(chǎng)。缺點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)點(diǎn)數(shù)難以估計(jì)。64整理ppt基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價(jià)模型（價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型）64整理ppt客戶盈利分析模式客戶導(dǎo)向型模式銀行在為每筆貸款定價(jià)時(shí),需考慮客戶與銀行的整體關(guān)系,即全面考慮客戶與銀行各種業(yè)務(wù)往來(lái)的成本和收益來(lái)源于某客戶的總收入=為該客戶提供服務(wù)發(fā)生的成本+目標(biāo)利潤(rùn)1、為客戶提供服務(wù)的總成本所有業(yè)務(wù)的服務(wù)費(fèi)、管理費(fèi)資金成本違約成本65整理ppt客戶盈利分析模式65整理ppt2、帳戶的總收入貸款利息收入————所求數(shù)中間業(yè)務(wù)收入3、目標(biāo)利潤(rùn)資本目標(biāo)收益率：銀行資本從每筆貸款中應(yīng)獲得最低收益目標(biāo)利潤(rùn)=（資本/資產(chǎn)）*貸款額*資本目標(biāo)收益率66整理ppt2、帳戶的總收入66整理ppt第三節(jié)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理67整理ppt第三節(jié)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理67整理ppt信用分析是商業(yè)銀行為保證貸款的安全和盈利，在貸款前對(duì)借款人的資信狀況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估。Character品德Capital資本Conditions經(jīng)營(yíng)環(huán)境Collateral擔(dān)保Capacity能力5C原則一、信用分析的主要內(nèi)容68整理ppt信用分析是商業(yè)銀行為保證貸款的安全和盈利，在貸款前對(duì)借款人的品德借款人還款的意愿和誠(chéng)意能力借款人在借入資金后，憑借自身的生產(chǎn)管理能力和水平獲取利潤(rùn)并償還貸款的能力。資本借款人的資本金。它表示借款人的財(cái)富積累、經(jīng)濟(jì)實(shí)力。擔(dān)保包括第三方信用擔(dān)保和借款人的抵押品、質(zhì)押品的擔(dān)保。經(jīng)營(yíng)環(huán)境69整理ppt品德69整理ppt二、信用分析方法（一）財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析是銀行評(píng)價(jià)企業(yè)資信狀況普遍采用的技術(shù)方法包括財(cái)務(wù)報(bào)表分析和財(cái)務(wù)比率分析財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表現(xiàn)金流量表70整理ppt二、信用分析方法（一）財(cái)務(wù)分析70整理ppt（二）非財(cái)務(wù)因素分析非財(cái)務(wù)因素分析是對(duì)借款人信用水平有重要影響，但又無(wú)法用數(shù)據(jù)和比率來(lái)計(jì)量的因素的分析。主要涉及行業(yè)分析、借款人經(jīng)營(yíng)管理分析、產(chǎn)品分析和自然社會(huì)因素分析等。71整理ppt（二）非財(cái)務(wù)因素分析71整理ppt正常關(guān)注次級(jí)可疑損失（三）貸款損失的控制和處理貸款五級(jí)分類法72整理ppt正常關(guān)注次級(jí)可疑損失（三）貸款損失的控制和處理貸款五級(jí)分類法貸款五級(jí)分類法--《貸款分類指導(dǎo)》73正常借款人能夠履行合同，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的消極因素?fù)p失概率0關(guān)注盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素，如這些因素繼續(xù)下去，借款人的償還能力受到影響。損失概率<5%次級(jí)借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，需要通過(guò)處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來(lái)還款付息。損失概率30%-50%可疑借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不確定。損失概率50%-75%損失指借款人已無(wú)償還本息的可能，無(wú)論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要損失，或者只能收回極少部分。損失概率95%-100%73整理ppt貸款五級(jí)分類法--《貸款分類指導(dǎo)》73正常借款人能夠履行合同問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理問(wèn)題貸款是如何形成的？——企業(yè)方面的原因——外部環(huán)境的原——銀行自身的原因有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)：信貸員、貸款的復(fù)核、外部檢查74整理ppt問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理問(wèn)題貸款是如何形成的？74整理ppt有問(wèn)題貸款的處理程序繼續(xù)貸款：銀行與借款人會(huì)面，商討合作的可能性，如可能，銀行會(huì)繼續(xù)向借款人注入新的資金。尋求新對(duì)策：當(dāng)追加資金方案不能選擇時(shí)，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個(gè)雙方同意的政策。包括：減債程序和時(shí)間限制、增加擔(dān)保、索取財(cái)務(wù)報(bào)告、即時(shí)監(jiān)控抵押品和借款人、建立損失--安全點(diǎn)清算：當(dāng)銀行與企業(yè)雙方無(wú)法實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)時(shí)，則只有清算。75整理ppt有問(wèn)題貸款的處理程序75整理ppt第五講商業(yè)銀行其他資產(chǎn)管理第一節(jié)：商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)第二節(jié)：商業(yè)銀行的證券資產(chǎn)76整理ppt第五講商業(yè)銀行其他資產(chǎn)管理第一節(jié)：商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)7銀行為了保持清償力和獲得有利的投資機(jī)會(huì)，在日常經(jīng)營(yíng)中必須保持一定比例的高流動(dòng)性資產(chǎn)。因此現(xiàn)金資產(chǎn)、證券資產(chǎn)管理是銀行管理一項(xiàng)主要內(nèi)容。77整理ppt銀行為了保持清償力和獲得有利的投資機(jī)會(huì)，在日常經(jīng)營(yíng)中必須保持第一節(jié)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)78整理ppt第一節(jié)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)78整理ppt一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成

庫(kù)存現(xiàn)金商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)金和硬鈔，用于應(yīng)付客戶的提現(xiàn)和銀行本身的日常開支。在中央銀行的存款法定存款準(zhǔn)備金超額存款準(zhǔn)備金存放同業(yè)存款商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款，便于銀行在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算支付。托收中的現(xiàn)金79整理ppt一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成

庫(kù)存現(xiàn)金79整理ppt二、現(xiàn)金資產(chǎn)管理（一）法定存款準(zhǔn)備金的管理主要內(nèi)容準(zhǔn)確計(jì)算法定存款準(zhǔn)備金的需要量和及時(shí)上交應(yīng)繳準(zhǔn)備金。80整理ppt二、現(xiàn)金資產(chǎn)管理（一）法定存款準(zhǔn)備金的管理80整理ppt法定存款準(zhǔn)備金需要量的計(jì)算方法1、滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法根據(jù)前期存款余額確定本期準(zhǔn)備金的需要量。如下圖：保持期的準(zhǔn)備金日平均余額是以計(jì)算期、即前兩周7天存款余額為計(jì)算基礎(chǔ)計(jì)算的主要用于非交易性賬戶存款的準(zhǔn)備金計(jì)算。二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一

計(jì)算期

保持期81整理ppt法定存款準(zhǔn)備金需要量的計(jì)算方法二三四五六日一2、同步準(zhǔn)備金計(jì)算法以本期的存款余額為基礎(chǔ)計(jì)算本期的準(zhǔn)備金需要量。如下圖：保持期的準(zhǔn)備金日平均余額是以計(jì)算期的存款余額為計(jì)算基礎(chǔ)計(jì)算的。主要用于交易性賬戶的準(zhǔn)備金計(jì)算。二三四五六日一二三四五六日一二三

保持期

計(jì)算期82整理ppt2、同步準(zhǔn)備金計(jì)算法二三四五六日一二三四（二）庫(kù)存現(xiàn)金的管理管理的基本原則在保證必要的流動(dòng)性前提下，為了實(shí)現(xiàn)更多的盈利，需要把庫(kù)存現(xiàn)金壓縮到最低的程度。影響銀行庫(kù)存現(xiàn)金的因素1、現(xiàn)金收支規(guī)律銀行的現(xiàn)金收支在數(shù)量和時(shí)間上都具有一定的規(guī)律性。2、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的每一個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)都需要一定的鋪底現(xiàn)金，銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)越多，其對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的需要量也越多。83整理ppt（二）庫(kù)存現(xiàn)金的管理83整理ppt3、后勤保障的條件一般來(lái)說(shuō)，銀行的后勤保障條件越好，每個(gè)營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)沒(méi)必要存放太多的現(xiàn)金。4、與中央銀行的距離、交通條件及發(fā)行庫(kù)的規(guī)定若商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)與中央銀行發(fā)行庫(kù)距離較近，交通運(yùn)輸條件好，商業(yè)銀行可以較少的持有庫(kù)存現(xiàn)金。若中央銀行發(fā)行庫(kù)的營(yíng)業(yè)時(shí)間短、規(guī)定的出入庫(kù)時(shí)間和次數(shù)較少，商業(yè)銀行應(yīng)增加庫(kù)存現(xiàn)金的儲(chǔ)備。5、商業(yè)銀行內(nèi)部管理問(wèn)題84整理ppt3、后勤保障的條件84整理ppt（三）銀行同業(yè)存款的管理同業(yè)存款的目的。商業(yè)銀行之間會(huì)開展一些代理業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行在其代理行保持一定數(shù)量的活期存款，主要目的就是為了支付代理行代辦業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)。同業(yè)存款需要量的影響因素。使用代理行的服務(wù)數(shù)量和項(xiàng)目。如果使用代理行服務(wù)的數(shù)量和項(xiàng)目較多，同業(yè)存款的需要量也較多；代理行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)越高，同業(yè)存款的需要量就越大?？赏顿Y余額的收益率。如果同業(yè)存款中可投資余額的收益率較高，同業(yè)存款的需要量會(huì)少一些。85整理ppt（三）銀行同業(yè)存款的管理85整理ppt第二節(jié)：銀行的證券投資86整理ppt第二節(jié)：銀行的證券投資86整理ppt一、商業(yè)銀行證券資產(chǎn)的功能及種類（一）銀行證券投資的定義銀行把資金投放在不同期限的證券，以保證資產(chǎn)的收益性和流動(dòng)性（二）銀行證券投資的主要功能保持流動(dòng)性獲得收益分散風(fēng)險(xiǎn)合理避稅87整理ppt一、商業(yè)銀行證券資產(chǎn)的功能及種類（一）銀行證券投資的定義87(三）銀行證券投資的主要類別銀行證券投資是以債券為主國(guó)庫(kù)券中長(zhǎng)期國(guó)債政府機(jī)構(gòu)債券如：央行票據(jù)地方政府債券公司債券88整理ppt(三）銀行證券投資的主要類別88整理ppt二、商業(yè)銀行證券投資策略（一）穩(wěn)健型投資策略階梯期限策略基本思想根據(jù)銀行資產(chǎn)組合中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資在不同期限的同質(zhì)證券上，在由到期證券提供流動(dòng)性的同時(shí)，可由占比重較高的長(zhǎng)期限證券帶來(lái)較高的收益率。89整理ppt二、商業(yè)銀行證券投資策略（一）穩(wěn)健型投資策略89整理ppt90整理ppt90整理ppt優(yōu)點(diǎn)管理方便，易于掌握。銀行只需將資金在期限上作均勻分布，并定期進(jìn)行重投資安排即可。銀行不必對(duì)市場(chǎng)利率走勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，也不需頻繁進(jìn)行證券組合投資安排。這種投資組合可以保障銀行在避免因利率波動(dòng)出現(xiàn)投資損失的同時(shí)，使銀行獲取至少是平均的投資回報(bào)。缺點(diǎn)過(guò)于僵硬，缺少靈活性，當(dāng)有利的投資機(jī)會(huì)出現(xiàn)時(shí)，不能利用新的投資組合來(lái)擴(kuò)大利潤(rùn)；作為二級(jí)準(zhǔn)備證券的變現(xiàn)能力有局限性。由于實(shí)際償還期為1年的證券只是1/n，故有應(yīng)急流動(dòng)性需要時(shí)，銀行出售中長(zhǎng)期證券有可能出現(xiàn)投資損失。91整理ppt優(yōu)點(diǎn)91整理ppt杠鈴策略基本思想把證券資產(chǎn)分布在短期和長(zhǎng)期證券上，不投資于中期證券。銀行所投資的長(zhǎng)期證券在其償還期達(dá)到中期賣出，并將其收入重新投資于長(zhǎng)期證券；所投資的短期證券在其到期后若無(wú)流動(dòng)性補(bǔ)充需求，再投資于短期證券。這種證券組合結(jié)構(gòu)反映在圖上形似杠鈴，故得此名。92整理ppt杠鈴策略92整理ppt到期重投資證券轉(zhuǎn)換重投資132678993整理ppt到期重投資證券轉(zhuǎn)換重投資132678993整理ppt優(yōu)點(diǎn)：能使銀行證券投資達(dá)到流動(dòng)性、安全性和盈利性的高效組合。缺點(diǎn)：該方法對(duì)銀行證券轉(zhuǎn)換能力、交易能力和投資經(jīng)驗(yàn)要求較高，對(duì)那些缺乏這方面能力和人才的銀行來(lái)講，其他方法也許更為有效。

94整理ppt優(yōu)點(diǎn)：94整理ppt（二）進(jìn)取型投資策略利率預(yù)測(cè)方法基本思想銀行根據(jù)對(duì)利率波動(dòng)周期的預(yù)測(cè)，以決定持有長(zhǎng)、短期證券的比重。在預(yù)測(cè)利率下降時(shí)，則購(gòu)入長(zhǎng)期證券，以待將來(lái)利率下降時(shí)銀行資產(chǎn)有較高收益率，或出售證券實(shí)現(xiàn)資本利得；反之在預(yù)測(cè)利率上升時(shí)，銀行把長(zhǎng)期資金轉(zhuǎn)移到短期證券，以待利率上升時(shí)及時(shí)出售債券，再投資于高利率資產(chǎn).評(píng)價(jià)：是一種積極型投資策略，但要求投資者具有豐富的投資知識(shí)及市場(chǎng)操作經(jīng)驗(yàn)，并且要支付相對(duì)比較多的交易成本95整理ppt（二）進(jìn)取型投資策略95整理ppt三、商業(yè)銀行債券投資的避稅組合證券投資避稅組合的意義國(guó)債和市政債券償還風(fēng)險(xiǎn)的差異性：稅源不同國(guó)債償還→源于國(guó)家稅收→稅源充分可靠→違約風(fēng)險(xiǎn)小市政債券償還→源于地方稅收或某工程項(xiàng)目投資收益→市政納稅能力有限，或工程項(xiàng)目收益小于預(yù)期→違約風(fēng)險(xiǎn)大因此為了鼓勵(lì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和減輕地方財(cái)政負(fù)擔(dān)，一些國(guó)家法律允許對(duì)市政債券實(shí)行稅收優(yōu)惠，即對(duì)投資市政債券所得利息減免所得稅。96整理ppt三、商業(yè)銀行債券投資的避稅組合證券投資避稅組合的意義96整理銀行證券投資避稅組合的基本原則在存在證券投資利息收入稅賦差異，從而使兩種債券出現(xiàn)稅前收益率與稅后收益率不一致時(shí)，銀行應(yīng)在投資組合中盡量利用稅前收益率高的應(yīng)稅證券，使其利息收入彌補(bǔ)融資成本，并使剩余資金投資于稅后收益率高的減免稅證券上，從而提高證券投資盈利水平。97整理ppt銀行證券投資避稅組合的基本原則97整理ppt案例某銀行用10％的加權(quán)平均資金成本籌的1500萬(wàn)資金，扣除6％的法定存款準(zhǔn)備金之后用于投資。投資兩種證券，一種是12％的應(yīng)稅證券，一種是10％的免稅證券，該銀行所處邊際稅率為33％，如何進(jìn)行投資組合以獲得最高收益？98整理ppt案例某銀行用10％的加權(quán)平均資金成本籌的1500萬(wàn)資金，扣除融資成本=1500*10%=150可投資資金=1500*（1-6%）=1410求應(yīng)稅證券數(shù)量：150=x*12%得：x=1250免稅證券數(shù)量：1410-1250=160

99整理ppt融資成本=1500*10%=15099整理ppt第六講商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述第二節(jié)商業(yè)銀行無(wú)風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)100整理ppt第六講商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述101整理ppt第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述101整理ppt一、中間業(yè)務(wù)的含義和特點(diǎn)中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行三大業(yè)務(wù)之一，是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)綜合經(jīng)營(yíng)，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的主要業(yè)務(wù)途徑。中間業(yè)務(wù)的含義商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上,利用技術(shù)、信息、機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、資金以及信譽(yù)方面的優(yōu)勢(shì)，不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財(cái)，以中間人和代理人的身份替客戶辦理收付、咨詢、代理、擔(dān)保、租賃和其他委托事項(xiàng)，提供各種金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。102整理ppt一、中間業(yè)務(wù)的含義和特點(diǎn)中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行三大業(yè)務(wù)之一，是商中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)以接受客戶委托的方式開展業(yè)務(wù)收費(fèi)來(lái)自于服務(wù)費(fèi)銀行不使用或不直接使用自身資金，而利用銀行技術(shù)、信息、機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、信譽(yù)方面的優(yōu)勢(shì)風(fēng)險(xiǎn)較小103整理ppt中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)103整理ppt二、中間業(yè)務(wù)發(fā)展的原因規(guī)避當(dāng)局對(duì)資本金的要求、增加銀行盈利水平。適應(yīng)金融環(huán)境的變化。金融的自由化促進(jìn)了融資證券化和利率市場(chǎng)化轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)。銀行自身?yè)碛械挠欣麠l件促使了銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展?？萍歼M(jìn)步推動(dòng)了表外業(yè)務(wù)的發(fā)展。104整理ppt二、中間業(yè)務(wù)發(fā)展的原因規(guī)避當(dāng)局對(duì)資本金的要求、增加銀行盈利水第二節(jié)商業(yè)銀行無(wú)風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)105整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行無(wú)風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)105整理ppt結(jié)算業(yè)務(wù)由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)，由結(jié)算工具和結(jié)算方式組成。結(jié)算工具：包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)的分類方式一般包括以下幾類：（一）依據(jù)清償方式，銀行卡業(yè)務(wù)可分為貸記卡業(yè)務(wù)、準(zhǔn)貸記卡業(yè)務(wù)和借記卡業(yè)務(wù)。106整理ppt結(jié)算業(yè)務(wù)106整理ppt代理類業(yè)務(wù)代理政策性銀行業(yè)務(wù)代理中央銀行業(yè)務(wù)代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)代收代付業(yè)務(wù)代理證券業(yè)務(wù)代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)其他代理業(yè)務(wù)107整理ppt代理類業(yè)務(wù)107整理ppt基金托管業(yè)務(wù)基金托管業(yè)務(wù)是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算款項(xiàng)劃撥、會(huì)計(jì)核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運(yùn)作。信息咨詢服務(wù)108整理ppt基金托管業(yè)務(wù)108整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)

109整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)

109整理ppt一、擔(dān)保業(yè)務(wù)商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等擔(dān)保業(yè)務(wù)。銀行承兌匯票由收款人或付款人（或承兌申請(qǐng)人）簽發(fā)，并由承兌申請(qǐng)人向開戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。備用信用證開證行應(yīng)借款人要求，以放款人作為信用證的收益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產(chǎn)或不能及時(shí)履行義務(wù)的情況下，由開證行向收益人及時(shí)支付本利。各類保函業(yè)務(wù)保函即保證書，是商業(yè)銀行應(yīng)債務(wù)人（申請(qǐng)人）要求，向債權(quán)人開出的擔(dān)保被保證人履行職責(zé)的書面保證文件。當(dāng)申請(qǐng)人不能及時(shí)履行責(zé)任，能由開立保函的應(yīng)向受益人作出償付。110整理ppt一、擔(dān)保業(yè)務(wù)商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約二、承諾類業(yè)務(wù)承諾是商業(yè)銀行在未來(lái)某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要指貸款承諾。貸款承諾是指銀行同客戶簽訂一種具有法律約束力的合約，規(guī)定在有效期內(nèi)，銀行要按照約定的金額、利率等，隨時(shí)準(zhǔn)備滿足客戶借款需求，客戶向銀行支付承諾金額一定比例的費(fèi)用。貸款承諾的特點(diǎn)1.銀行必須保證隨時(shí)滿足客戶資金需求；2.不借款也要收取承諾費(fèi)，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，該收益相當(dāng)于其因持有貸款承諾而帶來(lái)的機(jī)會(huì)成本。111整理ppt二、承諾類業(yè)務(wù)承諾是商業(yè)銀行在未來(lái)某一日期按照事前約定的條件三、交易類中間業(yè)務(wù)

交易類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng)，主要包括金融衍生業(yè)務(wù)。遠(yuǎn)期合約金融期貨互換，是指交易雙方基于自己的比較利益，對(duì)各自的現(xiàn)金流量進(jìn)行交換，一般分為利率互換和貨幣互換。期權(quán)。112整理ppt三、交易類中間業(yè)務(wù)交易類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或第七講商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論第二節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方法第三節(jié)融資缺口模型及運(yùn)用第四節(jié)持續(xù)期缺口模型及運(yùn)用113整理ppt第七講商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論114整理ppt第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論114整理ppt一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論的發(fā)展發(fā)展歷程20世紀(jì)50年代以前以資產(chǎn)管理理論為主，銀行經(jīng)營(yíng)偏重于對(duì)資產(chǎn)流動(dòng)性的管理20世紀(jì)60年代——70年代以負(fù)債管理理論為主，銀行經(jīng)營(yíng)偏重于對(duì)資金來(lái)源的管理20世紀(jì)70年代以資產(chǎn)負(fù)債管理理論為主20世紀(jì)80年代流行資產(chǎn)負(fù)債外管理理論115整理ppt一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論的發(fā)展發(fā)展歷程115整理ppt（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論

流行時(shí)間：商行產(chǎn)生——20世紀(jì)60年代核心觀點(diǎn)：通過(guò)管理資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)“三性”統(tǒng)一，即管理的重心是銀行如何把所籌集到的資金恰當(dāng)?shù)胤峙湓诂F(xiàn)金、證券投資、貸款和固定資產(chǎn)等銀行資產(chǎn)上。背景金融市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，存款是商業(yè)銀行主要資金來(lái)源，銀行融資工具單一、被動(dòng)。主要理論：商業(yè)貸款、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、預(yù)期收入理論116整理ppt（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論流行時(shí)間：商行產(chǎn)生——20世紀(jì)61、商業(yè)銀行商業(yè)貸款理論亞當(dāng)·斯密，1776年基本觀點(diǎn)商業(yè)銀行資金主要來(lái)源于活期存款商業(yè)銀行只適宜發(fā)放自償性的短期商業(yè)貸款，這種貸款一定要以真實(shí)交易作基礎(chǔ)，要用真實(shí)商業(yè)票據(jù)作抵押。117整理ppt1、商業(yè)銀行商業(yè)貸款理論117整理ppt主要缺陷第一，沒(méi)有考慮貸款需求的多樣化。第二，沒(méi)有明確認(rèn)識(shí)銀行存款的相對(duì)穩(wěn)定性。第三，該理論要求貸款安全做到自償是很困難的，特別是在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期，即使是短期性貸款，也有可能因商品找不到買主而不能做到自償，不能償?shù)馁J款也就無(wú)法再提流動(dòng)性的問(wèn)題。第四，可能助長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，與中央銀行反循環(huán)政策相悖。118整理ppt主要缺陷118整理ppt2、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論莫爾頓，1918年《商業(yè)銀行及資本形成》基本觀點(diǎn)保持流動(dòng)性的最好辦法是持有可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)，這類資產(chǎn)一般具有信譽(yù)好，期限短，容易出售的特點(diǎn)，這在當(dāng)時(shí)主要是政府發(fā)行的短期債券。理論的缺陷其運(yùn)用依賴于發(fā)達(dá)的證券市場(chǎng)和充足的短期證券。而這兩方面因素都超出商業(yè)銀行可控制范圍。同時(shí)，還要看市場(chǎng)特點(diǎn)，在發(fā)生經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)，證券拋售量往往大大超過(guò)證券購(gòu)買量，就難以保證流動(dòng)性的預(yù)期目的。119整理ppt2、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論119整理ppt3、預(yù)期收入理論普魯克諾，1949年，《定期存款及銀行流動(dòng)性理論》基本觀點(diǎn)貸款能否按期歸還取決于借款人的經(jīng)濟(jì)償還能力，而償還能力的大小取決于借款人未來(lái)的預(yù)期收入銀行應(yīng)根據(jù)借款人的預(yù)期收入來(lái)安排貸款的期限、方式。120整理ppt3、預(yù)期收入理論120整理ppt意義其科學(xué)之處在于深化了對(duì)資產(chǎn)流動(dòng)性的認(rèn)識(shí)和理解，指出了銀行資產(chǎn)流動(dòng)性的大小同借款人的預(yù)期收入大小成正向關(guān)系，為銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍的進(jìn)一步擴(kuò)大提供了理論依據(jù)。這既有利于增強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)生活的滲透能力，也進(jìn)一步增強(qiáng)了自身在金融業(yè)務(wù)方面的競(jìng)爭(zhēng)能力。主要缺陷把預(yù)期收入作為資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的標(biāo)準(zhǔn)，而預(yù)期收入狀況由銀行自己預(yù)測(cè)，不可能完全精確。121整理ppt意義121整理ppt核心觀點(diǎn)主張銀行通過(guò)主動(dòng)負(fù)債的方式來(lái)維持流動(dòng)性，支撐銀行資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，以獲得更高的盈利水平。購(gòu)買理論代表理論——購(gòu)買理論銀行對(duì)負(fù)債并非消極被動(dòng)、銀行可通過(guò)主動(dòng)購(gòu)買來(lái)獲取資金。銀行可通過(guò)加強(qiáng)負(fù)債管理獲取流動(dòng)性銀行在負(fù)債方面的購(gòu)買行為是主動(dòng)、靈活的。購(gòu)買對(duì)象除了一般公眾之外，同業(yè)金融機(jī)構(gòu)、中央銀行、國(guó)際貨幣市場(chǎng)金融機(jī)構(gòu)以及財(cái)政機(jī)構(gòu)等都可視作商業(yè)銀行資金購(gòu)買對(duì)象。（二）商業(yè)銀行負(fù)債管理理論122整理ppt核心觀點(diǎn)（二）商業(yè)銀行負(fù)債管理理論122整理ppt意義購(gòu)買理論代表著更富進(jìn)取心和冒險(xiǎn)精神的新一代銀行家的經(jīng)營(yíng)思想和戰(zhàn)略。其對(duì)促使商業(yè)銀行更加積極主動(dòng)地吸收資金，推進(jìn)信用擴(kuò)張與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)以及增強(qiáng)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)能力都具有積極的意義。問(wèn)題容易過(guò)度助長(zhǎng)商業(yè)銀行片面擴(kuò)大負(fù)債、盲目競(jìng)爭(zhēng)、增加融資成本、擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)。因而通常不為宏觀金融管理機(jī)構(gòu)所倡導(dǎo)。123整理ppt意義123整理ppt（三）商業(yè)負(fù)債綜合管理理論核心觀點(diǎn)：通過(guò)管理資產(chǎn)、負(fù)債實(shí)現(xiàn)“三性”統(tǒng)一基本原理：強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)與負(fù)債的規(guī)模對(duì)稱、速度對(duì)稱、結(jié)構(gòu)對(duì)稱、目標(biāo)互補(bǔ)這種理論認(rèn)為，銀行單靠資產(chǎn)管理或單靠負(fù)債管理都難以形成“三性”的均衡，應(yīng)對(duì)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債兩方面業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時(shí)性、靈活性，以此保證流動(dòng)性供給能力，達(dá)到“三性”均衡，實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。124整理ppt（三）商業(yè)負(fù)債綜合管理理論核心觀點(diǎn)：通過(guò)管理資產(chǎn)、負(fù)債實(shí)現(xiàn)“（四）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表外管理理論產(chǎn)生：20世紀(jì)八十年代末基本思想資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)只是銀行經(jīng)營(yíng)的一條主軸，在其旁側(cè)，可以延伸發(fā)展起多樣化的金融服務(wù)。做法商業(yè)銀行從資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)以外的范圍開拓新的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)。

125整理ppt（四）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表外管理理論產(chǎn)生：20世紀(jì)八十年代末1第二節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方法126整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方法126整理ppt一、資產(chǎn)管理方法

資金總庫(kù)法基本內(nèi)容：根據(jù)資產(chǎn)管理理論，銀行將來(lái)自于各渠道的資金匯集起來(lái)，形成一個(gè)資金總庫(kù)，資金總庫(kù)中的資金被無(wú)差別的視為同質(zhì)的單一來(lái)源，然后再將資金總庫(kù)中的資金按一定的順序分配到各種不同的資產(chǎn)上去。在分配資金時(shí)通常首先考慮資金的流動(dòng)性127整理ppt一、資產(chǎn)管理方法

資金總庫(kù)法127整理ppt資金來(lái)源活期存款儲(chǔ)蓄存款定期存款短期借入款發(fā)行債券股本資金運(yùn)用一級(jí)儲(chǔ)備（現(xiàn)金資產(chǎn)）二級(jí)儲(chǔ)備（非現(xiàn)金的流動(dòng)資產(chǎn)）各類貸款長(zhǎng)期證券固定資產(chǎn)資金總庫(kù)按優(yōu)先次序128整理ppt資金來(lái)源活期存款儲(chǔ)蓄存款定期存款短期借入款發(fā)行債券股本資金運(yùn)特點(diǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不受負(fù)債期限結(jié)構(gòu)限制,而僅受負(fù)債總量制約主要缺陷認(rèn)為資金流動(dòng)性僅來(lái)自于資產(chǎn)的運(yùn)用，而忽略了從資金來(lái)源的角度考慮資產(chǎn)流動(dòng)性的取得對(duì)資產(chǎn)管理只側(cè)重總量管理，而忽略貸款結(jié)構(gòu)對(duì)流動(dòng)性的影響過(guò)分偏重流動(dòng)性而缺乏有效的盈利控制機(jī)制129整理ppt特點(diǎn)129整理ppt資金轉(zhuǎn)換法基本內(nèi)容：指商業(yè)銀行在選擇資產(chǎn)種類時(shí)首先直接考慮負(fù)債結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)，包括各負(fù)債項(xiàng)目的法定準(zhǔn)備金和周轉(zhuǎn)速度等因素，然后據(jù)以對(duì)資金來(lái)源進(jìn)行分類和劃分，并確定相應(yīng)的資金分配方向。特點(diǎn)：即強(qiáng)調(diào)負(fù)債對(duì)資產(chǎn)在總量上的制約，又強(qiáng)調(diào)二者在結(jié)構(gòu)上的平衡缺陷：資金流動(dòng)住的確定欠精確和合理；單純強(qiáng)調(diào)負(fù)債的流動(dòng)性，忽視了資產(chǎn)流動(dòng)性的要求。130整理ppt資金轉(zhuǎn)換法130整理ppt活期存款儲(chǔ)蓄存款定期存款短期借款資本票據(jù)和信用債券股本一級(jí)儲(chǔ)備二級(jí)儲(chǔ)備貸款長(zhǎng)期債券131整理ppt活期存款儲(chǔ)蓄存款定期存款短期借款資本票據(jù)和信用債券股本一級(jí)儲(chǔ)特點(diǎn)即強(qiáng)調(diào)負(fù)債對(duì)資產(chǎn)在總量上的制約，又強(qiáng)調(diào)二者在結(jié)構(gòu)上的平衡缺陷資金流動(dòng)住的確定欠精確和合理。單純強(qiáng)調(diào)負(fù)債的流動(dòng)性，忽視了資產(chǎn)流動(dòng)性的要求。132整理ppt特點(diǎn)132整理ppt二負(fù)債管理方法儲(chǔ)備頭寸負(fù)債管理：即通過(guò)借入資金滿足短期流動(dòng)性需要。全面負(fù)債管理（純負(fù)債管理）：即銀行通過(guò)借入資金持續(xù)地?cái)U(kuò)大資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模。133整理ppt二負(fù)債管理方法儲(chǔ)備頭寸負(fù)債管理：即通過(guò)借入資金滿足短期流動(dòng)三資產(chǎn)負(fù)債管理方法

融資缺口管理持續(xù)期缺口管理比例管理方法資本充足率不得低于８％貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)７５％對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)１０％向股東提供貸款余額不得超過(guò)股東已繳股金的１００％以及中央銀行對(duì)資產(chǎn)負(fù)債方面的其他規(guī)定134整理ppt三資產(chǎn)負(fù)債管理方法

融資缺口管理134整理ppt第三節(jié)：融資缺口模型及運(yùn)用135整理ppt第三節(jié)：融資缺口模型及運(yùn)用135整理ppt利率風(fēng)險(xiǎn)

利率波動(dòng)對(duì)銀行收益的影響利率的波動(dòng)會(huì)影響商業(yè)銀行存款利息支出、貸款利息收入，進(jìn)而影響商業(yè)銀行凈利差收入。利率風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)目標(biāo)根據(jù)對(duì)利率波動(dòng)的預(yù)測(cè)，相機(jī)調(diào)整利率敏感資金的配置結(jié)構(gòu)，以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化或擴(kuò)大凈利息差額率。136整理ppt利率風(fēng)險(xiǎn)

利率波動(dòng)對(duì)銀行收益的影響136整理ppt一、相關(guān)術(shù)語(yǔ)

利率敏感性資金也稱為浮動(dòng)利率或可變利率資金，指在一定時(shí)期內(nèi)展期或根據(jù)協(xié)議按市場(chǎng)利率重新定價(jià)的資產(chǎn)和負(fù)債。分為利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債。137整理ppt一、相關(guān)術(shù)語(yǔ)

利率敏感性資金137整理ppt利率敏感性資產(chǎn)（RSA）政府和私人借款者發(fā)行的短期證券(即將到期）銀行向客戶發(fā)放的短期貸款(即將到期）銀行向客戶發(fā)放的浮動(dòng)或可調(diào)整利率貸款利率敏感性負(fù)債（RSL）貨幣市場(chǎng)借款短期儲(chǔ)蓄存款貨幣市場(chǎng)存款浮動(dòng)利率存款138整理ppt利率敏感性資產(chǎn)（RSA）138整理ppt利率敏感性缺口(FG)用于衡量銀行凈利息收入對(duì)市場(chǎng)利率的敏感程度。FG=RSA-RSL零缺口：RSA=RSL正缺口：RSA>RSL負(fù)缺口：RSA<RSL139整理ppt利率敏感性缺口(FG)139整理ppt利率敏感比率(SR)

SR=RSA/RSL零缺口：SR=1正缺口：SR>1負(fù)缺口：SR<1140整理ppt利率敏感比率(SR)140整理ppt二、融資缺口、利率變動(dòng)對(duì)銀行的影響△銀行的凈利息收入=△i*敏感性資產(chǎn)-△i*敏感性負(fù)債=△i*FG1、正缺口銀行利率上升、凈利差上升；利率下降、凈利差下降2、負(fù)缺口銀行利率上升、凈利差下降；利率下降、凈利差上升3、零缺口銀行利率風(fēng)險(xiǎn)處于“免疫”狀態(tài)，無(wú)論利率怎么變化，凈利差不變141整理ppt二、融資缺口、利率變動(dòng)對(duì)銀行的影響△銀行的凈利息收入=△i1、確定管理凈利差的期間2、管理層選擇凈利差的目標(biāo)3、銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的利率敏感性分析編制利率敏感資金報(bào)告（可用計(jì)算機(jī)）4、結(jié)合對(duì)未來(lái)市場(chǎng)走向的預(yù)測(cè)，制定相應(yīng)的資金缺口調(diào)整戰(zhàn)略中小銀行——防御性措施，無(wú)論未來(lái)利率如何變化，始終保持零缺口狀態(tài)大銀行——積極策略三、融資缺口管理運(yùn)用142整理ppt1、確定管理凈利差的期間三、融資缺口管理運(yùn)用142整理ppt積極的利率敏感性缺口管理

利率預(yù)期變動(dòng)最佳利率敏感性缺口積極管理可能采取的措施市場(chǎng)利率上升正利率敏感性缺口增加利率敏感性資產(chǎn)減少利率敏感性負(fù)債市場(chǎng)利率下降負(fù)利率敏感性缺口減少利率敏感性資產(chǎn)增加利率敏感性負(fù)債143整理ppt積極的利率敏感性缺口管理

利率預(yù)期變動(dòng)最佳利率敏感性缺口積極第四節(jié)持續(xù)期缺口模型及運(yùn)用

144整理ppt第四節(jié)持續(xù)期缺口模型及運(yùn)用

144整理ppt利率波動(dòng)對(duì)銀行凈值的影響利率波動(dòng)會(huì)影響金融資產(chǎn)的價(jià)格，因而對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，利率波動(dòng)會(huì)影響商業(yè)銀行資產(chǎn)、負(fù)債的價(jià)值，進(jìn)而影響商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的價(jià)值。利率風(fēng)險(xiǎn)管理的另一個(gè)目標(biāo)凈值的穩(wěn)定145整理ppt利率波動(dòng)對(duì)銀行凈值的影響145整理ppt持續(xù)期概念1936，美經(jīng)濟(jì)學(xué)家弗雷得.麥克萊提出用于衡量固定收益?zhèn)膶?shí)際償還期。用于衡量利率波動(dòng)對(duì)價(jià)值的影響程度，或金融工具的市場(chǎng)價(jià)值對(duì)利率變動(dòng)的敏感程度它包括了有關(guān)債券未來(lái)現(xiàn)金收益的時(shí)間與數(shù)額兩個(gè)因素一、相關(guān)術(shù)語(yǔ)146整理ppt持續(xù)期概念一、相關(guān)術(shù)語(yǔ)146整理pptD=Σt=1n

Ct.t

(1+r)tΣt=1nCt

(1+r)t持續(xù)期公式：147整理pptD=Σt=1nCt.t(1+r)tΣt=1nC假設(shè)面額為1000元的5年期債券，每年按10%付息，如果市場(chǎng)利率為10%，債券價(jià)格為1000元，那么148整理ppt假設(shè)面額為1000元的5年期債券，每年按10%付息，如果市場(chǎng)資產(chǎn)組合的持續(xù)期

Wi：某種資產(chǎn)的權(quán)重，Wi=Ai/A即該資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。DAi:某種資產(chǎn)的持續(xù)期149整理ppt資產(chǎn)組合的持續(xù)期

Wi：某種資產(chǎn)的權(quán)重，Wi=Ai/A即該資負(fù)債組合的久期

Wi：某種負(fù)債的權(quán)重，Wi=Li/L即該負(fù)債占總負(fù)債的比重。DLi:某種負(fù)債的持續(xù)期150整理ppt負(fù)債組合的久期

Wi：某種負(fù)債的權(quán)重，Wi=Li/L即該負(fù)債二、持續(xù)期缺口模型綜合反映銀行資金配置狀態(tài)對(duì)利率變動(dòng)敏感性，以銀行凈值最大化為目標(biāo)。持續(xù)期缺口Dgap:持續(xù)期缺口；DA：資產(chǎn)組合的持續(xù)期；DL：負(fù)債組合的持續(xù)期期；L/A:資產(chǎn)負(fù)債率151整理ppt二、持續(xù)期缺口模型綜合反映銀行資金配置狀態(tài)對(duì)利率變動(dòng)敏感性，持續(xù)期缺口為正Dgap>0利率上升NW減少利率下降NW增加持續(xù)期缺口為負(fù)Dgap<0利率上升NW增加利率下降NW減少持續(xù)期缺口為零Dgap=0利率上升不變利率下降不變152整理ppt持續(xù)期缺口為正利率上升NW減少利率下降NW增加持續(xù)期缺口例:

假設(shè)某銀行是一家新開業(yè)的銀行，其資產(chǎn)負(fù)債表如下表所示，此時(shí)其資產(chǎn)負(fù)債價(jià)值等于市場(chǎng)價(jià)值。該銀行擁有兩種生利資產(chǎn)，一類是利率為14%的3年期商業(yè)貸款；另一類是年利率為12%的9年期國(guó)庫(kù)券。該銀行的負(fù)債項(xiàng)目包括年利率為9%的一年期定期存款、年利率為10%的4年期大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。資本金占資產(chǎn)總額的8%，其各項(xiàng)參數(shù)見(jiàn)下表：表8-4某銀行資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值(億元)利率(%)持續(xù)期(年)負(fù)債和資本市場(chǎng)價(jià)值(億元)利率(%)持續(xù)期(%)現(xiàn)金商業(yè)貸款國(guó)庫(kù)券100700200141202.655.97定期存款可轉(zhuǎn)讓定期存單負(fù)債總計(jì)股本520400920809101.003.492.08總計(jì)10003.051000資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值(億元)利率(%)持續(xù)期(年)負(fù)債和資本市場(chǎng)價(jià)值(億元)利率(%)持續(xù)期(%)現(xiàn)金商業(yè)貸款國(guó)庫(kù)券100700200141202.655.97定期存款可轉(zhuǎn)讓定期存單負(fù)債總計(jì)股本520400920809101.003.492.08總計(jì)10003.051000153整理ppt例:假設(shè)某銀行是一家新開業(yè)的銀行，其資產(chǎn)負(fù)債表如下表所示，

下面分別計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)與負(fù)債的持續(xù)期，然后再計(jì)算加權(quán)平均的資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期及持續(xù)期缺口。154整理ppt下面分別計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)與負(fù)債的持續(xù)期，然后15由于持續(xù)期缺口為正，如果利率上升，銀行凈值將下降；而利率下降，凈值將上升。假設(shè)上例中該銀行簽訂了所有的資產(chǎn)項(xiàng)目和約之后，市場(chǎng)利率上升了1%，這時(shí)，其資產(chǎn)負(fù)債表變動(dòng)如下表所示。表8-5利率上升1%后該銀行資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值(億元)利率(%)持續(xù)期(年)負(fù)債和資本市場(chǎng)價(jià)值(億元)利率(%)持續(xù)期(%)現(xiàn)金商業(yè)貸款國(guó)庫(kù)券10064818915132.645.89定期存款可轉(zhuǎn)讓定期存單負(fù)債總計(jì)股本5153879027110111.003.482.06總計(jì)9733.00973155整理ppt由于持續(xù)期缺口為正，如果利率上升，銀行凈值將此時(shí)，156整理ppt此時(shí)，156整理ppt通過(guò)缺口管理控制利率風(fēng)險(xiǎn)，或基于對(duì)利率走勢(shì)準(zhǔn)確預(yù)測(cè)來(lái)擴(kuò)大銀行的收益。積極策略：銀行根據(jù)自身對(duì)利率預(yù)測(cè)的來(lái)確定持續(xù)期缺口。消極策略：銀行使持續(xù)期缺口接近于零值，從而盡可能降低銀行凈值的變化。

三、持續(xù)期缺口管理策略

157整理ppt通過(guò)缺口管理控制利率風(fēng)險(xiǎn)，或基于對(duì)利率走勢(shì)準(zhǔn)確預(yù)測(cè)來(lái)擴(kuò)大銀行利率預(yù)期變化管理行動(dòng)可能結(jié)果市場(chǎng)利率上升減少DA，增加DL（接近負(fù)持續(xù)期缺口）凈值增加（若利率預(yù)期正確）市場(chǎng)利率下降增加DA，減少DL(接近正持續(xù)期缺口）凈值增加（若利率預(yù)期正確）158整理ppt利率預(yù)期管理行動(dòng)可能結(jié)果市場(chǎng)利率減少DA，增加DL（接近負(fù)持第八講商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理第二節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部控制159整理ppt第八講商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

160整理ppt第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

160整理ppt一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)含義商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因不確定因素單一或綜合影響，使商業(yè)銀行遭受損失的可能性。161整理ppt一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)含義商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因不確定因素單一或二、風(fēng)險(xiǎn)的類別

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行沒(méi)有足夠的現(xiàn)金來(lái)彌補(bǔ)客戶取款需要和沒(méi)能滿足客戶合理貸款需要或其他即時(shí)的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)交易組合由于市場(chǎng)價(jià)格的變化導(dǎo)致市場(chǎng)價(jià)值產(chǎn)生波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)接受信貸者不能按時(shí)償付貸款的可能性162整理ppt二、風(fēng)險(xiǎn)的類別

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)162整理ppt操作風(fēng)險(xiǎn)由于信息系統(tǒng)、報(bào)告系統(tǒng)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)失靈而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)均屬于操作風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)函咪表的系統(tǒng)化管理過(guò)程中，不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)由于國(guó)家政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等方面的重大變化而給經(jīng)濟(jì)主體造成損失的可能性。163整理ppt操作風(fēng)險(xiǎn)163整理ppt三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的方法

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防對(duì)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置各層預(yù)防線的方法，如計(jì)提各種準(zhǔn)備金。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避（事前控制）放棄不熟悉的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分散（事前控制）客戶、地區(qū)、期限分散，如銀團(tuán)貸款風(fēng)險(xiǎn)自留（事后措施）以自身的財(cái)力來(lái)負(fù)擔(dān)未來(lái)可能的風(fēng)險(xiǎn)損失164整理ppt三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的方法風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防164整理ppt風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移銀行以某種合法交易方式和業(yè)務(wù)手段將風(fēng)險(xiǎn)全部或部分轉(zhuǎn)移給他人的行為，如資產(chǎn)出售、擔(dān)保、保險(xiǎn)、市場(chǎng)交易風(fēng)險(xiǎn)抑制銀行在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)之后，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的關(guān)注，注意風(fēng)險(xiǎn)不利變化的信號(hào)，在風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)之前采取措施防止風(fēng)險(xiǎn)的惡化或盡量減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。如向借款公司派駐財(cái)務(wù)專家、追加擔(dān)保金額、追加資產(chǎn)抵押等。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償銀行用資本、利潤(rùn)、抵押品拍賣收入等資金補(bǔ)償其在某種風(fēng)險(xiǎn)上遭受的損失。165整理ppt風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移165整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部控制166整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部控制166整理ppt一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義商業(yè)銀行內(nèi)控是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)保證資產(chǎn)安全、會(huì)計(jì)記錄的完整和真實(shí)、及經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的規(guī)范。為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)效益提供合理保證167整理ppt一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義商業(yè)銀行內(nèi)控是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素專職的組織機(jī)構(gòu)。崗位責(zé)任。確立各個(gè)具體崗位的責(zé)任制度是內(nèi)部監(jiān)管最重要的基礎(chǔ)工作。要將各部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)細(xì)分為各個(gè)具體的崗位，然后按崗位確定權(quán)限和職責(zé)，并以此為考核依據(jù)，嚴(yán)格檢查、考核。建立起商業(yè)銀行內(nèi)部相互制約、相互督促的網(wǎng)絡(luò)。168整理ppt二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素專職的組織機(jī)構(gòu)。168整理ppt嚴(yán)格業(yè)務(wù)程序。商業(yè)銀行授權(quán)各職能部門按照自身的業(yè)務(wù)規(guī)律制定的各項(xiàng)具體操作規(guī)程和核算手續(xù)，并嚴(yán)格執(zhí)行，以便于考核。人員配置商業(yè)銀行內(nèi)部要按要求配備其自身素質(zhì)能力能夠承擔(dān)并勝任各自工作崗位任務(wù)的員工隊(duì)伍。169整理ppt嚴(yán)格業(yè)務(wù)程序。169整理ppt檢查標(biāo)準(zhǔn)按照標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)處理程序、設(shè)計(jì)制定的各項(xiàng)業(yè)務(wù)檢查標(biāo)準(zhǔn)和制度，使監(jiān)事會(huì)、稽核委員會(huì)行使監(jiān)管職能時(shí)有章可循。內(nèi)部稽核對(duì)銀行內(nèi)部監(jiān)管人員進(jìn)行嚴(yán)格培訓(xùn)，使他們能對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和崗位責(zé)任的執(zhí)行情況進(jìn)行正確的評(píng)價(jià)和監(jiān)督。170整理ppt檢查標(biāo)準(zhǔn)170整理ppt第九講商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表及績(jī)效

評(píng)估第一節(jié)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表第二節(jié)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估171整理ppt第九講商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表及績(jī)效

評(píng)估第一節(jié)商業(yè)銀行的財(cái)?shù)谝还?jié)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表172整理ppt第一節(jié)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表172整理ppt一、資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表是總括反映一家銀行在某一時(shí)點(diǎn)上資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的財(cái)務(wù)報(bào)表。資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容1、資產(chǎn)——資金運(yùn)用(1)現(xiàn)金資產(chǎn)。一般包括：庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行存款、同業(yè)存款、在途資金(托收中現(xiàn)金)。(2)證券投資：流動(dòng)證券。它包括短期政府債券、商業(yè)票據(jù)等貨幣市場(chǎng)證券。(