2014年礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用專項補助資金

2014年礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用專項補助資金項目預算支出績效評價報告一、項目基本情況（一）項目概況2013年3月財政部、國土資源部關于印發(fā)《礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用專項資金管理辦法》的通知（財建[2013]81號），指出要全面促進資源節(jié)約和加強礦產(chǎn)資源保護、合理開發(fā)，加強全過程節(jié)約管理，推動資源利用方式的根本轉變，選擇資源分布相對集中、資源潛力大、綜合利用前景好、礦產(chǎn)開發(fā)布局基本合理的地區(qū)，開展示范基地建設工作。根據(jù)湖南省財政廳《湖南省財政廳關于開展2014年度省級財政資金績效自評工作的通知》（湘財績函[2015]2號）的文件精神，經(jīng)湖南省財政廳、湖南省國土資源廳《關于下達2014年礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用專項補助資金的通知》（湘財建指[2014]291號）批準2014年礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用專項補助資金項目10個，預算總投入1,226.00萬元，均為財政資金投入。（二）預算績效目標1、項目績效總體目標礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用專項補助資金重點在于開展示范基地建設，實施以礦山企業(yè)為主體的礦產(chǎn)資源領域循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展示范工程，提高礦產(chǎn)資源開采回采率、選礦回收率和綜合利用率(以下簡稱“三率”)，低品位、共伴生、難選冶及尾礦資源高效利用，以及多礦種兼探兼采和綜合開發(fā)利用，提高礦產(chǎn)資源開發(fā)水平，促進礦產(chǎn)資源領域循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展。2、項目績效年度目標（1）實現(xiàn)白云巖礦區(qū)礦產(chǎn)資源集約化規(guī)模開采，建成投產(chǎn)白云石高效分選生產(chǎn)線，預期開采回采率97%、綜合利用率96%；回收殘礦資源540余萬噸，盤活現(xiàn)有白云石礦資源量1000余萬噸，延長礦山服務年限6.7年；年新增經(jīng)濟效益2230萬元。（2）通過研究，確定滿足JCKPA窯法磷酸工藝對磷礦品位、工藝技術參數(shù)要求（P2O5≥20%，CaO/P2O5≤1.5）的磷精礦選礦工藝。為采用JCKPA窯法磷酸工藝，規(guī)模開發(fā)利用本省低品位膠磷礦，完成前端技術工藝配套工作。（3）通過研究，鉍精礦回收率由目前的68%提高至73%，藥劑成本降低10%，柿竹園選廠總體規(guī)模達5000噸/日。（4）提交《湖南省礦山尾砂資源現(xiàn)狀調(diào)查》報告。（5）提交《湖南省有色、貴金屬低品位、共伴生礦產(chǎn)資源綜合利用研究》報告。（6）提交《湖南省重點礦種礦山最低開采規(guī)模研究報告》，并制定《湖南省重點礦種礦山最低開采規(guī)?！返臉藴饰募?。（7）提交《湖南省礦業(yè)經(jīng)濟形勢分析年度報告》。（三）項目實施情況（1）資金到位情況經(jīng)湖南省財政廳、湖南省國土資源廳《關于下達2014年礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用專項補助資金的通知》（湘財建指[2014]291號）批準2014年礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用專項補助資金項目預算總投入1,226.00萬元，均為財政資金投入。本年度專項補助資金1,226.00萬元已全部到位。（2）資金使用情況2014年礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用專項補助資金項目實際支出440.25萬元，尚未使用的資金785.75萬元，具體使用情況如下表：單位:萬元項目明細預算數(shù)實際支出數(shù)未完經(jīng)費人員經(jīng)費35.9511.0424.91咨詢勞務費76.356.1670.19辦公費12.157.424.73印刷費16.9211.355.56水費2.872.87電費17.9617.96郵電費0.460.46差旅費108.562.18106.38維修費0.370.37會議費18.561.5916.97交通費6.006.00勞動保護費3.503.50管理費31.51-31.51其他商品和服務支出4.910.024.89專用材料和燃料費35.100.6634.44文獻/知識產(chǎn)權等事務費3.503.50分析測試化驗費108.9020.5788.33加工費1.001.00委托業(yè)務費34.951.7633.19設備租用費12.0012.00設備購置費50.0050.00礦山測量費51.0051.00礦產(chǎn)資源督察專項經(jīng)費245.00245.00合計846.00440.25405.75注：會同縣金龍礦業(yè)有限責任公司淘金沖金礦低品位金礦資源開發(fā)示范工程項目2014年專項補助資金380.00萬元，由于該項目的淘金沖金礦露天采礦場爆破范圍與軍事區(qū)域較近，目前軍事許可正在辦理協(xié)調(diào)過程中，2014年12月會同縣金龍礦業(yè)有限責任公司向省國土資源廳提交了《關于淘金沖金礦示范工程專項資金擱置的請示》（金龍政文【2014】24號）。（3）資金管理情況項目承擔單位的資金核算嚴格遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度，建立了專項賬戶，確保?？顚Ｓ?，項目上所付費用均要事先申請用款計劃，并按財務制度有關審批程序進行付款，嚴格按《礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用專項資金管理辦法》進行會計核算，項目經(jīng)費的使用依據(jù)設計批復后完成的工作量執(zhí)行。（4）項目組織實施情況礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用專項資金由省財政部和省國土資源部共同管理，并成立了省國土資源廳礦產(chǎn)資源保護管理辦公室，專門負責礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用專項管理工作；從科研院所、高校聘請20名專家，組成專家?guī)欤唤⒘耸〖壍V產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用項目庫；組織開展了全省礦產(chǎn)資源開發(fā)利用“三率”情況調(diào)查；省國土資源廳、省財政廳組織市縣國土資源局、財政局對所有專項目實施情況進行中期檢查。在專項工作實施方面，省國土資源廳與財政廳每年發(fā)布礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用專項申報指南，并組織相關礦業(yè)企業(yè)聽取意見、請知名專家嚴把項目關，從中優(yōu)選項目；項目下達后，對項目進行設計優(yōu)化，對礦山設計單位的選擇、設計思路的提出、設計方案的審查等提出嚴格要求；實施有效監(jiān)管，制定項目管理辦法和制度；明確市、縣國土資源管理部門、礦山企業(yè)各自的責任；嚴格資金管理，要求市縣區(qū)和礦山企業(yè)必須設立專門的賬戶，對專項資金進行專賬會計核算；公開優(yōu)選會計師事務所對項目全程跟蹤審查，強化項目監(jiān)管。二、績效評價工作情況（一）績效評價目的通過績效評價，了解礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用專項補助資金使用情況及取得的效果，總結項目資金管理的經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，為提高礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用專項補助資金的使用效益，加強財政支出的規(guī)范化管理，健全和完善支出項目和資金使用管理辦法，完善預算編制、加強績效目標管理和績效考核工作提供重要的參考依據(jù)，以及提出相關的建議和應采取的改進措施等。（二）績效評價原則1、科學規(guī)范原則注重財政支出的經(jīng)濟性、效率性和有效性，嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，采用定量與定性分析相結合的方法。2、公正公開原則遵循客觀、公正的原則，標準統(tǒng)一、資料可靠，依法公開并接受監(jiān)督。3、績效相關原則針對具體支出及其項目績效進行，以保證評價結果清晰反映支出和項目績效之間的緊密對應關系。（三）評價標準與指標體系1、評價標準（1）計劃標準：以預先制定的目標、計劃、預算、定額等數(shù)據(jù)作為評價的指標。（2）行業(yè)標準：參照國家和本省公布的相關行業(yè)評價標準。（3）歷史標準：同類指標采用歷史數(shù)據(jù)制定的評價標準。（4）其他標準：經(jīng)財政部門確認的其他標準。（四）評價方法1、以項目為評價對象，由項目承擔單位撰寫項目績效報告。2、組織績效評價工作組在項目承擔單位績效報告的基礎上，對照評價指標和計分標準進行評價，對項目實施情況進行核查，核實相關信息并量化評分，形成項目績效評價表和績效評價報告。3、采用現(xiàn)場核查評定和專家評議相結合、定量與定性相結合、項目承擔單位自評與主管部門評價相結合的方法。（五）績效評價工作過程1、前期準備（1）根據(jù)《湖南省人民政府關于全面推進預算績效管理的意見》（湘政發(fā)【2012】33號）、湖南省財政廳《關于開展2014年度省級財政資金績效自評工作的通知》（湘財績函【2015】2號）等文件精神，根據(jù)《湖南省國土資源廳2014年度專項資金績效評價工作實施方案》由湖南省國土資源廳資儲處牽頭，財務處、礦產(chǎn)資源保護管理辦公室配合，成立礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用專項補助資金項目績效評價小組。（2）湖南天平正大有限責任會計師事務所接受湖南省國土資源廳的委托，擬定績效評價指標體系、評價標準及工作方案，湖南省國土資源廳審查確定，并報送省財政廳備案。（3）湖南省國土資源廳向各項目承擔單位下發(fā)績效評價通知。2、實施評價（1）項目承擔單位自評項目承擔單位接到績效評價通知后，根據(jù)績效評價工作方案的要求，核實相關材料，完成績效報告，上報湖南省國土資源廳資儲處，湖南省國土資源廳資儲處組織對上報資料進行初步審核。（2）現(xiàn)場評價由省國土資源廳組織績效評價工作小組，對各項目承擔單位承擔的項目進行抽查，現(xiàn)場抽查采取勘查原始資料查閱、質(zhì)詢、復核等方式進行，記錄與評價指標相關信息?，F(xiàn)場抽查審核評價的項目數(shù)量和金額均按不低于項目總量的30%的原則隨機抽查確定。（3）匯總分析，撰寫評價報告根據(jù)審核后的各項目承擔單位報送的基礎數(shù)據(jù)表和項目績效報告，以及現(xiàn)場抽查的項目評價、評分情況，對基礎數(shù)據(jù)進行匯總和綜合分析，形成績效評價報告。三、項目主要績效（1）2014年礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用專項補助資金項目中部分項目任務開始日期均為2014年11月份，截至2014年12月31日，部分項目已完成了資源整合；樣品采集；相關技術資料的檢索、收集及綜合整理；全省礦業(yè)經(jīng)濟信息聯(lián)絡平臺的構建以及野外實地調(diào)研等前期準備工作。（2）提交湖南省礦山尾砂資源現(xiàn)狀調(diào)查年度工作報告1份。（3）提交《湖南省有色、貴金屬低品位、共伴生礦產(chǎn)資源綜合利用研究》報告。（4）提交《湖南省重點礦種礦山最低開采規(guī)模研究報告》。四、綜合評價結論湖南省國土資源廳積極落實湖南省財政廳《關于開展2014年度省級財政資金績效自評工作》的通知（湘財績函[2015]2號）有關精神，發(fā)布了《礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用專項申報指南》，制定了項目相關的管理制度，并通過加強對項目立項、項目技術方案的評審，強化對項目承擔單位業(yè)務、技術及財務管理等措施，保證了2014年礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用專項補助資金項目的順利實施，取得了良好的經(jīng)濟效益和社會效益。根據(jù)《2014年礦產(chǎn)資源節(jié)約與綜合利用專項補助資金項目績效評價指標體系》綜合評分，2014年度項目績效評價得分為96.34分，財政支出績效等級為“優(yōu)”。五、存在的主要問題部分項目實物工作量完成情況與資金使用情況不配，如：湖南