海關(guān)AEO高級(jí)認(rèn)證升級(jí)項(xiàng)目核心標(biāo)準(zhǔn)

AEO高級(jí)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)〔重點(diǎn)：標(biāo)號(hào)〕海關(guān)總署認(rèn)證細(xì)節(jié)標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)達(dá)標(biāo)審核自我核查一、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)〔一〕組織機(jī)構(gòu)控制1.內(nèi)部組織架構(gòu)進(jìn)出口業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、內(nèi)部監(jiān)督等部門職責(zé)分工明確。要求企業(yè)提供公司組織架構(gòu)圖以及各部門職責(zé)分工的書面文件，核實(shí)進(jìn)出口業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、內(nèi)部監(jiān)督部門的具體職責(zé)，了解上述部門主管的、職位等相關(guān)信息，并進(jìn)行面談了解部門職責(zé)分工執(zhí)行情況。1-2指定認(rèn)證:高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)，對(duì)企業(yè)1建立書面或者電子檔案。要求企業(yè)提供公司管理層職責(zé)分工的書面文件，審核企業(yè)是否有高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)海關(guān)事務(wù)，該高級(jí)管理人員的、職位等相關(guān)信息，并進(jìn)行面談了解海關(guān)事務(wù)運(yùn)行情況。要求企業(yè)提供企業(yè)認(rèn)證的書面或者電子檔案，并進(jìn)行查閱。2.海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)巴企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)制度。要求企業(yè)提供公司內(nèi)部培訓(xùn)制度的書面文件，查閱是否有海關(guān)法律法規(guī)等內(nèi)容。法定代表人或者其授權(quán)人員、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)每年至少參加1次海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)，及時(shí)了解、掌握相關(guān)管理規(guī)定。要求企業(yè)提供公司內(nèi)部培訓(xùn)記錄，查閱法定代表人或者其授權(quán)人員、負(fù)責(zé)海關(guān)事務(wù)的高級(jí)管理人員是否每年參加了1次以上的海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)。與法定代表人或者其授權(quán)人員、負(fù)責(zé)海關(guān)事務(wù)的高級(jí)管理人員進(jìn)行面談，檢查其了解、掌握海關(guān)有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度〔特別是海關(guān)企業(yè)信用管理制度〕的相關(guān)情況。〔二〕進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制3.單證控制叵具備進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯(cuò)制度或者程序。要求企業(yè)提供含有公司進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯(cuò)制度或者程序的書面文件。進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：在申報(bào)前或者委托申報(bào)前有專門部門或者崗位人要求企業(yè)提供負(fù)責(zé)進(jìn)出口單證內(nèi)部復(fù)核的部門或者崗位人員名單，并與部門主管或者崗位人員進(jìn)行面談，

員對(duì)進(jìn)出口單證涉及的價(jià)格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格等內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和標(biāo)準(zhǔn)性進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核。了解進(jìn)出口單證內(nèi)部復(fù)核的內(nèi)容，是否包含了價(jià)格〔合同、發(fā)票、收付匯憑證等其他商業(yè)單證中涉及成交價(jià)格的構(gòu)成和調(diào)整項(xiàng)目的內(nèi)容，不應(yīng)存在漏報(bào)或者不一致的情況〕、歸類〔是否為稅則、稅則注釋、本國子目注釋、歸類決定列名以及特定當(dāng)事人做過預(yù)歸類決定的事項(xiàng)〕、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)要素等內(nèi)容；了解內(nèi)部復(fù)核流程，是否與書面文件相符。抽查10份以上的進(jìn)出口單證〔不足10份的，全部查看〕，審核是否有效執(zhí)行內(nèi)部復(fù)核程序。必要時(shí)，驗(yàn)證其復(fù)核的準(zhǔn)確性。4.單證保管4B按海關(guān)要求建立進(jìn)出口單證管理制度，確保企業(yè)保存的進(jìn)出口紙質(zhì)和電子報(bào)關(guān)單證、物流信息檔案的及時(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性與安全性。要求企業(yè)提供公司進(jìn)出口單證管理制度的書面文件。抽查10份以上的進(jìn)出口單證〔不足10份的，全部查看〕，審核是否有效執(zhí)行管理制度，是否按海關(guān)要求保存進(jìn)出口單證。4-2w蓋JA口發(fā)的:保管報(bào)關(guān)專用印章，以及海關(guān)核1證書、法律文書。要求企業(yè)提供公司的報(bào)關(guān)專用章，抽查3份以上〔不足3份的，全部查看〕海關(guān)核發(fā)的證書、法律文書，審核是否妥善保管。5.進(jìn)出口活動(dòng)5-1進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理流程設(shè)置合理、完備，涉及的貨物流、單證流、信息要求企業(yè)提供公司貨物流、單證流、信息流的流程控制的書面文件。 從海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用管理系統(tǒng)查詢企業(yè)具體的進(jìn)出口活動(dòng)包括哪些項(xiàng)目，逐項(xiàng)進(jìn)行審核。

流能夠得到有效控制，經(jīng)抽查，未發(fā)現(xiàn)有不符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形。▲一般貿(mào)易：抽查10份以上的一般貿(mào)易進(jìn)出口單證〔不足10份的，全部查看〕，核實(shí)所涉及貨物在價(jià)格〔未發(fā)現(xiàn)有低報(bào)價(jià)格、漏報(bào)特許權(quán)使用費(fèi)、運(yùn)保費(fèi)等〕、歸類〔未發(fā)現(xiàn)稅則、稅則注釋、本國子目注釋、歸類決定列名以及特定當(dāng)事人做過預(yù)歸類決定的事項(xiàng)申報(bào)錯(cuò)誤〕、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格等方面是否有不符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形，以及所涉及貨物是否存在漏報(bào)特許權(quán)使用費(fèi)、買賣雙方特殊關(guān)系影響成交價(jià)格，以及其他價(jià)風(fēng)格整因素的情形?！庸べQ(mào)易及保稅進(jìn)出口：根據(jù)企業(yè)加工貿(mào)易手冊(cè)類型實(shí)施檢查。使用電子E賬冊(cè)的企業(yè)，檢查海關(guān)加貿(mào)部門最『次對(duì)該企業(yè)的核查記錄，查看核查記錄對(duì)該企業(yè)所涉及的料件進(jìn)口、單耗管理、外發(fā)加工、深加工結(jié)轉(zhuǎn)、庫存盤點(diǎn)、成品復(fù)出口、內(nèi)銷處置等環(huán)節(jié)是否有不符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形。并抽查3票進(jìn)出口記錄，核實(shí)企業(yè)加貿(mào)業(yè)務(wù)管理是否按照流程規(guī)定執(zhí)行。使用電子手冊(cè)的企業(yè)，檢查企業(yè)加貿(mào)業(yè)務(wù)管理是否按照流程規(guī)定執(zhí)行。抽查1個(gè)已結(jié)手冊(cè)的執(zhí)行情況是否有不符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形，抽查1個(gè)正在執(zhí)行未結(jié)的手冊(cè)，檢查1票業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，核實(shí)企業(yè)加貿(mào)業(yè)務(wù)管理是否按照流程規(guī)定執(zhí)行?！鴾p免稅貨物〔含不作價(jià)設(shè)備〕：檢查企業(yè)減免稅貨物管理制度及實(shí)際管理清單，在海關(guān)系統(tǒng)中調(diào)取相關(guān)數(shù)據(jù)核對(duì)。并抽查10件以上的減免稅貨物〔含不作價(jià)設(shè)備〕〔不足10件的，全部查看〕，核實(shí)所涉及貨物的使用和處置是否有不符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形?！６愇锪骷懊舛惼蜂N售：檢查企業(yè)保稅物流及免稅品銷售管理制度及

實(shí)際管理流程，核對(duì)企業(yè)保稅物流及免稅品銷售實(shí)際執(zhí)行情況，并抽查10件以上的保稅物流及免稅品銷售的實(shí)際情況〔不足10件的，全部檢查〕，核實(shí)所涉及貨物或者物品是否有不符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形?！渌Q(mào)易方式貨物進(jìn)出口〔以上四類除外〕：抽查10份以上其他貿(mào)易方式貨物進(jìn)出口單證，核實(shí)所涉及貨物或者物品是否有不符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形?！踩齼?nèi)部審計(jì)控制6.內(nèi)審制度6-1設(shè)立專門的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者崗位，或者聘請(qǐng)外部專職人員獨(dú)立對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)等實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。要求企業(yè)提供公司內(nèi)部審計(jì)制度的書面文件，審核企業(yè)是否有專門的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者崗位人員，或者聘請(qǐng)外部專職人員獨(dú)立對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)等實(shí)施內(nèi)部審計(jì)并有效執(zhí)行該制度。判斷是否有效執(zhí)行該制度，主要看企業(yè)是否針對(duì)標(biāo)準(zhǔn)第5項(xiàng)“進(jìn)出口活動(dòng)”中的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了審計(jì)，如：一般貿(mào)易是否按照進(jìn)出口商品標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)目錄要求進(jìn)行申報(bào)，涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)、特許權(quán)使用費(fèi)等的是否按照規(guī)定申報(bào)，是否按照規(guī)定委托或者接受委托申報(bào)等；加工貿(mào)易是否按照規(guī)定辦理備案、核銷、處置保稅貨物等；保稅物流是否按照規(guī)定進(jìn)行倉儲(chǔ)、運(yùn)輸?shù)?；減免稅貨物是否按照海關(guān)規(guī)定使用或進(jìn)行處置等。止矽卜，對(duì)于已經(jīng)是認(rèn)證企業(yè)的，還應(yīng)對(duì)是否持續(xù)符合海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審計(jì)。62每年至少內(nèi)審i次，建立內(nèi)審書面或者電子檔案。要求企業(yè)提供公司內(nèi)部審計(jì)檔案，審核是否每年至少內(nèi)審 1次。7.責(zé)任追究巴建立對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)問題或者違法行為的責(zé)任追究制度或者措施。要求企業(yè)提供公司責(zé)任追究制度或者措施的書面文件，查閱是否有對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)的問題或者違法行為進(jìn)行責(zé)任追究的內(nèi)容。

與相關(guān)人員進(jìn)行面談，了解企業(yè)是否有效執(zhí)行上述制度或者措施。查閱企業(yè)以往對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)的問題或者違法行為進(jìn)行責(zé)任追究的書面記錄，審核是否與書面文件相符。72建立物報(bào)人員者措1對(duì)企業(yè)人員和報(bào)關(guān)人員私攬貨2關(guān)、假借海關(guān)名義牟利、向海關(guān)1行賄等行為的責(zé)任追究制度或爭(zhēng)施。要求企業(yè)提供公司責(zé)任追究制度或者措施的書面文件，查閱是否有對(duì)企業(yè)人員和報(bào)關(guān)人員私攬貨物報(bào)關(guān)、假借海關(guān)名義牟利、向海關(guān)人員行賄等行為進(jìn)行責(zé)任追究的內(nèi)容。與相關(guān)人員進(jìn)行面談，了解企業(yè)是否有效執(zhí)行上述制度或者措施。查閱企業(yè)以往對(duì)企業(yè)人員和報(bào)關(guān)人員私攬貨物報(bào)關(guān)、假借海關(guān)名義牟利、向海關(guān)人員行賄等行為進(jìn)行責(zé)任追究的書面記錄，審核是否與書面文件相符。8.改良機(jī)制81建立1改良制度或者措施。要求企業(yè)提供公司改良制度或者措施的書面文件，查閱是否有規(guī)定由負(fù)責(zé)海關(guān)事務(wù)的高級(jí)管理人員直接負(fù)責(zé)海關(guān)要求改良事項(xiàng)的具體改良實(shí)施等內(nèi)容。8-2對(duì)海責(zé)關(guān)體標(biāo)，關(guān)要求的標(biāo)準(zhǔn)改良事項(xiàng)，應(yīng)由負(fù)三務(wù)的高級(jí)管理人員直接負(fù)責(zé)具:準(zhǔn)改良實(shí)施。與負(fù)責(zé)海關(guān)事務(wù)的高級(jí)管理人員進(jìn)行面談，了解企業(yè)以往是否有海關(guān)要求標(biāo)準(zhǔn)改良的情事，并查閱標(biāo)準(zhǔn)改良的書面記錄，審核是否與書面文件相符?！菜摹承畔⑾到y(tǒng)控制9.信息系統(tǒng)91具備業(yè)生動(dòng)的務(wù)、「真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、有效記錄企3產(chǎn)經(jīng)營、進(jìn)出口或者代理報(bào)關(guān)活J信息系統(tǒng)，特別是財(cái)務(wù)控制、關(guān)物流控制等功能模塊有效運(yùn)行。了解企業(yè)是否有信息系統(tǒng)，系統(tǒng)是否記錄了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、進(jìn)出口或者代理報(bào)關(guān)活動(dòng)。系統(tǒng)是否有財(cái)務(wù)控制和關(guān)務(wù)物流控制模塊。審核信息系統(tǒng)中上述功能模塊是否有效運(yùn)行。10.數(shù)據(jù)管理10-1生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)以及與進(jìn)出口活動(dòng)有關(guān)的數(shù)據(jù)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整錄入系統(tǒng)。系統(tǒng)數(shù)據(jù)自進(jìn)出口貨物辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起保存3年以上。要求企業(yè)演示如何通過系統(tǒng)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)以及與進(jìn)出口活動(dòng)有關(guān)數(shù)據(jù)的錄入等操作。

核實(shí)系統(tǒng)數(shù)據(jù)保存年限，以及是否符合海關(guān)管理要求?！残伦?cè)企業(yè)未滿1年可以申請(qǐng)高級(jí)認(rèn)證，則核查企業(yè)從海關(guān)注冊(cè)之日至申請(qǐng)認(rèn)證期間的企業(yè)數(shù)據(jù)。10-2進(jìn)出口或者代理報(bào)關(guān)活動(dòng)等主要環(huán)節(jié)才出臺(tái)N矽葉初溶用熱去HH抽核10份以上的進(jìn)出口單證〔不足10份的，全部查看〕，與系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)。審核系統(tǒng)中數(shù)據(jù)流程檢索跟蹤等應(yīng)用是否符合海關(guān)要求1」一|口。"VX七7口1，山/|士刃?、XHA.蹤。審核系統(tǒng)中數(shù)據(jù)流程檢索、跟蹤等應(yīng)用是否符合海關(guān)要求。11.信息安全11-1建立］統(tǒng)安二信息安全管理制度，保護(hù)信息系全，并對(duì)職工進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)。要求企業(yè)提供信息安全管理制度的書面文件。查閱企業(yè)對(duì)職工進(jìn)行信息安全的培訓(xùn)書面記錄。與職工進(jìn)行面談，檢查其了解相關(guān)制度情況。審核是否有效執(zhí)行信息安全管理制度。11-2有專門程序或者制度，識(shí)別信息系要求企業(yè)提供系統(tǒng)使用手冊(cè)，查閱是否有對(duì)非法入侵信息系統(tǒng)、篡改或者更改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等行為的責(zé)任追究制度。與系統(tǒng)管理員進(jìn)行面談，了解企業(yè)信息系統(tǒng)是否實(shí)行賬戶、密碼管理，并定期更改用戶密碼。實(shí)際登陸系統(tǒng)進(jìn)行查核。審核企業(yè)是否有效執(zhí)行有關(guān)要求。統(tǒng)的非正常使用，包括非法入息系統(tǒng)，篡改或者更改業(yè)務(wù)數(shù)侵信據(jù)，并對(duì)上述行為有嚴(yán)格的責(zé)任追究。信息系統(tǒng)要使用專人賬戶和密碼，并且定期更改用戶密碼。11-3有專門程序或者制度，保護(hù)系統(tǒng)和與系統(tǒng)管理員進(jìn)行面談，了解系統(tǒng)是否有數(shù)據(jù)恢復(fù)、備份手段，系統(tǒng)是否應(yīng)用反病毒軟件和防火墻技術(shù)。實(shí)際登陸系統(tǒng)進(jìn)行查核。數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)恢復(fù)、備份等手止信息喪失，應(yīng)用反病毒軟件火墻技術(shù)。段防和防二、財(cái)務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)〔五〕財(cái)務(wù)狀況12.會(huì)計(jì)信息12-1以審計(jì)報(bào)告為羋」斷依據(jù)，提交無保留意見審計(jì)報(bào)告的，為達(dá)標(biāo)；

會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整記錄和反映進(jìn)出口活動(dòng)的有關(guān)情況，財(cái)務(wù)處理及時(shí)、標(biāo)準(zhǔn)。提交帶保留意見審計(jì)報(bào)告的，為部分達(dá)標(biāo)；提交否認(rèn)意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，或者不能提交審計(jì)報(bào)告的，為不達(dá)標(biāo)。12-2企業(yè)申請(qǐng)認(rèn)證的，提交當(dāng)年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告所反映的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況真實(shí)、完整、規(guī)范、合法；重新認(rèn)證的，企業(yè)自成為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)起每年接受會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，審計(jì)報(bào)告所反映的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況真實(shí)、完整、標(biāo)準(zhǔn)、合法。提交申請(qǐng)認(rèn)證或者重新認(rèn)證當(dāng)年作出的審計(jì)報(bào)告。提交無保留意見審計(jì)報(bào)告的，為達(dá)標(biāo)；提交帶保留意見審計(jì)報(bào)告的，為部分達(dá)標(biāo)；提交否認(rèn)意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，或者不能提交審計(jì)報(bào)告的，為不達(dá)標(biāo)。檢查企業(yè)成為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)期間是否每年均接受會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。13.償付能力13-1企業(yè)財(cái)務(wù)的速動(dòng)比率在安全或者正常范圍內(nèi)。速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)年均值/流動(dòng)負(fù)債年均值〔*速動(dòng)資產(chǎn)是指流動(dòng)資產(chǎn)減去變現(xiàn)能力較差且不穩(wěn)定的存貨、預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用等后的余額。*年均值為期初數(shù)據(jù)與期末數(shù)據(jù)的平均值〕以國資委最新頒布的《企業(yè)績效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值》〔優(yōu)秀值、良好值、平均值、較低值、較差值〕作為參照，企業(yè)所屬行業(yè)在其中有列明的，參照該列明指標(biāo)值進(jìn)行審核；沒有列明行業(yè)的，參照全行業(yè)指標(biāo)值進(jìn)行審核?！蚕到y(tǒng)功能完善后，會(huì)將國資委最新頒布的《企業(yè)績效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值》數(shù)據(jù)導(dǎo)入海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用管理系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)判別，下同。〕▲速動(dòng)比率？平均值，為達(dá)標(biāo)；較差值工速動(dòng)比率〈平均值，為部分達(dá)標(biāo)；速動(dòng)比率〈較差值，為不達(dá)標(biāo)?！谠擁?xiàng)指標(biāo)達(dá)標(biāo)前，進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人如提供了銀行或者非銀行金融機(jī)構(gòu)不低于企業(yè)3年內(nèi)向海關(guān)單筆納稅最高額的擔(dān)保的，視為達(dá)標(biāo)。

非進(jìn)出口收發(fā)貨人或者進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人3年內(nèi)無納稅記錄的，如提供了銀行或者非銀行金融機(jī)構(gòu)10萬元擔(dān)保的，視為達(dá)標(biāo)。13-2企業(yè)財(cái)務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債率在安全或者正常范圍內(nèi)。資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額年均值/資產(chǎn)總額年均值，年均值為期初數(shù)據(jù)與期末數(shù)據(jù)的平均值〕以國資委最新頒布的《企業(yè)績效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值》〔優(yōu)秀值、良好值、平均值、較低值、較差值〕作為參照，企業(yè)所屬行業(yè)在其中有列明的，參照該列明指標(biāo)值進(jìn)行審核；沒有列明行業(yè)的，參照全行業(yè)指標(biāo)值進(jìn)行審核。▲資產(chǎn)負(fù)債率w平均值，為達(dá)標(biāo)；平均值〈資產(chǎn)負(fù)債率至差值，為部分達(dá)標(biāo)；資產(chǎn)負(fù)債率＞較差值，為不達(dá)標(biāo)。▲在該項(xiàng)指標(biāo)達(dá)標(biāo)前，進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人如提供了銀行或者非銀行金融機(jī)構(gòu)不低于企業(yè)3年內(nèi)向海關(guān)單筆納稅最高額的擔(dān)保的，視為達(dá)標(biāo)。非進(jìn)出口收發(fā)貨人或者進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人3年內(nèi)無納稅記錄的，如提供了銀行或者非銀行金融機(jī)構(gòu)10萬元擔(dān)保的，視為達(dá)標(biāo)。14.盈利能力14-1企業(yè)主營業(yè)務(wù)利潤率在安全或者正常范圍內(nèi)。主營業(yè)務(wù)利潤率=〔主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本-主營業(yè)務(wù)稅金及附力口〕/主營業(yè)務(wù)收入以國資委最新頒布的《企業(yè)績效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值》〔優(yōu)秀值、良好值、平均值、較低值、較差值〕作為參照，企業(yè)所屬行業(yè)在其中有列明的，參照該列明指標(biāo)值進(jìn)行審核；沒有列明行業(yè)的，參照全行業(yè)指標(biāo)值進(jìn)行審核?！鳡I業(yè)務(wù)利潤率？平均值，為達(dá)標(biāo)；較差值w主營業(yè)務(wù)利潤率〈平均值，為部分達(dá)標(biāo)；主營業(yè)務(wù)利潤率〈較差值，為不達(dá)標(biāo)?！谠擁?xiàng)指標(biāo)達(dá)標(biāo)前，進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人如提供了銀行或者非銀行金融機(jī)構(gòu)不低于企業(yè)3年內(nèi)向海關(guān)單筆納稅最高額的擔(dān)保的，視為達(dá)標(biāo)。

15.繳稅能力15-1生產(chǎn)型進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：上月末固定資產(chǎn)凈值不低于其3年內(nèi)向海關(guān)單筆納稅最高額；上月末〔按照申請(qǐng)之日起算〕固定資產(chǎn)凈值可從企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中獲得?！髽I(yè)如提供了銀行或者非銀行金融機(jī)構(gòu)不低于企業(yè)3年內(nèi)向海關(guān)單筆納稅最高額的擔(dān)保的，視為達(dá)標(biāo)。企業(yè)3年內(nèi)無納稅記錄的，如其提供了銀行或者非銀行金融機(jī)構(gòu)10萬元擔(dān)保的，視為達(dá)標(biāo)。非生產(chǎn)型進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：上年度經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量不為負(fù)。可從上年度的審計(jì)報(bào)告現(xiàn)金流量表中直接獲取上年度經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈值?！髽I(yè)如提供了銀行或者非銀行金融機(jī)構(gòu)不低于企業(yè)3年內(nèi)向海關(guān)單筆納稅最高額的擔(dān)保的，視為達(dá)標(biāo)。企業(yè)3年內(nèi)無納稅記錄的，如其提供了銀行或者非銀行金融機(jī)構(gòu)10萬元擔(dān)保的，視為達(dá)標(biāo)。三、守法標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)〔六〕遵守法律法規(guī)16.人員違法16-1企業(yè)法定代表人〔負(fù)責(zé)人〕、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人連續(xù)2年無故意犯罪記錄。要求企業(yè)提供公安機(jī)關(guān)出具的關(guān)于上述人員的無犯罪證明〔公安機(jī)關(guān)無法出具的，則由該人出具自我申明，并承擔(dān)法律責(zé)任〕，并予以審核。如存在犯罪記錄，應(yīng)進(jìn)一步要求其提供刑事判決書，審核是否為故意犯罪，并審核犯罪記錄是否為連續(xù)2年內(nèi)。17.企業(yè)違法17-1|連續(xù)2年無走私犯罪、走私行為。通過查詢海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用管理系統(tǒng)進(jìn)行核實(shí)。在系統(tǒng)有關(guān)查詢功能完善前,，總署將統(tǒng)一調(diào)取相關(guān)數(shù)據(jù)供各關(guān)進(jìn)行判別。17-2非報(bào)關(guān)企業(yè)：連續(xù)1年無因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處罰金額超過3萬元的行為。通過查詢海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用管理系統(tǒng)進(jìn)行核實(shí)。

17-3非報(bào)關(guān)企業(yè)：1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的處罰金額累計(jì)5萬元以下，且違法次數(shù)在5次以下或者雖然超過5次，但違法次數(shù)與上年度企業(yè)進(jìn)出口相關(guān)單證〔報(bào)關(guān)單及進(jìn)出境備案清單、運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報(bào)信息、艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單〔載貨清單〕〕總票數(shù)比例不超過千分之一?！财髽I(yè)自查發(fā)現(xiàn)并主動(dòng)向海關(guān)報(bào)明，被海關(guān)處以警告以及3萬元以下罰款的除外〕▲非報(bào)關(guān)企業(yè)：通過查詢海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用管理系統(tǒng)進(jìn)行核實(shí)。在系統(tǒng)有關(guān)查詢功能完善前，總署將統(tǒng)一調(diào)取相關(guān)數(shù)據(jù)供各關(guān)進(jìn)行判別。如上年度進(jìn)出口相關(guān)單證為零，則該標(biāo)準(zhǔn)中1年內(nèi)違規(guī)次數(shù)與上年度進(jìn)出口相關(guān)單證總票數(shù)比例不超過千分之一的點(diǎn)為不達(dá)標(biāo)。▲報(bào)關(guān)企業(yè)：通過查詢海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用管理系統(tǒng)進(jìn)行核實(shí)。在系統(tǒng)有關(guān)查詢功能完善前，總署將統(tǒng)一調(diào)取相關(guān)數(shù)據(jù)供各關(guān)進(jìn)行判別。如上年度代理申報(bào)報(bào)關(guān)單及進(jìn)出境備案清單票數(shù)為零，則該標(biāo)準(zhǔn)中1年內(nèi)違規(guī)次數(shù)與上年度代理申報(bào)報(bào)關(guān)單及進(jìn)出境備案清單總票數(shù)比例不超過萬分之一的點(diǎn)為不達(dá)標(biāo)?！财摺尺M(jìn)出口業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)18.注冊(cè)信息18-1|報(bào)關(guān)單位：按規(guī)定報(bào)送《報(bào)關(guān)單位注冊(cè)信息年度報(bào)告》，企業(yè)及報(bào)關(guān)人員在海關(guān)的注冊(cè)登記內(nèi)容與實(shí)際相符。其他企業(yè)：在海關(guān)的注冊(cè)登記內(nèi)容與實(shí)際相符?！鴪?bào)關(guān)單位：查詢海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用管理系統(tǒng)，審查企業(yè)是否按規(guī)定報(bào)送《報(bào)關(guān)單位注冊(cè)信息年度報(bào)告》。審核企業(yè)的企業(yè)名稱、企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)地址、法定代表人〔負(fù)責(zé)人〕、報(bào)關(guān)人員等海關(guān)注冊(cè)內(nèi)容是否與《中華人民共和國海關(guān)報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記管理規(guī)定》所規(guī)定的企業(yè)注冊(cè)登記或者變更時(shí)提交的相關(guān)文件材料上的內(nèi)容一致。通過實(shí)地認(rèn)證，查看企業(yè)及人員的實(shí)際情況，與企業(yè)《報(bào)關(guān)單位注冊(cè)信息年度報(bào)告》和海關(guān)系統(tǒng)記載信息進(jìn)行比對(duì)、驗(yàn)證?！渌髽I(yè)：核實(shí)企業(yè)的企業(yè)名稱、企業(yè)地址、法定代表人〔負(fù)責(zé)人〕等海關(guān)注冊(cè)登記內(nèi)容，是否與企業(yè)在海關(guān)注冊(cè)登記或者變更時(shí)提交的相關(guān)文件材料上的內(nèi)容一致。通過實(shí)地認(rèn)證，查看企業(yè)實(shí)際情況，與海關(guān)〔系統(tǒng)〕記載信息進(jìn)行比對(duì)、驗(yàn)證。19.進(jìn)出口

記錄19-1上年度或者本年度有進(jìn)出口活動(dòng)或者為進(jìn)出口活動(dòng)提供相關(guān)服務(wù)?！M(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：通過海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用管理系統(tǒng)，查詢企業(yè)的“進(jìn)出口總值”，從數(shù)據(jù)上判斷企業(yè)是否有進(jìn)出口活動(dòng)，上年度或者本年度兩個(gè)時(shí)間段的任意19.進(jìn)出口

記錄19-1上年度或者本年度有進(jìn)出口活動(dòng)或者為進(jìn)出口活動(dòng)提供相關(guān)服務(wù)。▲報(bào)關(guān)企業(yè)：通過海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用管理系統(tǒng)，查詢企業(yè)的“結(jié)關(guān)報(bào)關(guān)單數(shù)〔票〕”，從數(shù)據(jù)上判斷企業(yè)是否有為進(jìn)出口活動(dòng)提供服務(wù)，上年度或者本年度兩個(gè)時(shí)間段的任意1個(gè)有結(jié)關(guān)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，即可認(rèn)定其有為進(jìn)出口活動(dòng)提供服務(wù)?！渌麨檫M(jìn)出口活動(dòng)提供服務(wù)的企業(yè)〔不含報(bào)關(guān)企業(yè)〕：查閱企業(yè)賬簿及其開展為進(jìn)出口活動(dòng)提供服務(wù)的相關(guān)單據(jù)進(jìn)行確認(rèn)，相關(guān)單據(jù)包括委托書、提供服務(wù)而出具的發(fā)票〔存根聯(lián)、記賬聯(lián)〕等。已成為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)的，該項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)可不適用。20.申報(bào)〔傳

輸〕標(biāo)準(zhǔn)20-1報(bào)關(guān)企業(yè)：連續(xù)4個(gè)季度單季報(bào)關(guān)過失率不超過同期全國平均報(bào)關(guān)過失率。進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：連續(xù)4個(gè)季度單季報(bào)關(guān)過失率或者所委托報(bào)關(guān)企業(yè)報(bào)關(guān)過失率不超過同期全國平均報(bào)▲報(bào)關(guān)企業(yè)：查詢海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用管理系統(tǒng)，將企業(yè)最近連續(xù)4個(gè)季度單季的報(bào)關(guān)過失率與同期全國平均報(bào)關(guān)過失率進(jìn)行比較?！M(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：查詢海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用管理系統(tǒng)，將企業(yè)最近連續(xù)4個(gè)季度單季的報(bào)關(guān)過失率〔以進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人作為申報(bào)單位被記錄報(bào)關(guān)過失的總次數(shù)，除以同期以其作為申報(bào)單位申報(bào)總次數(shù)的百分比〕，關(guān)過失率。物流企業(yè)：連續(xù)4個(gè)季度單季艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)傳輸過失率不超過同期全國平均傳輸過失率，連續(xù)4個(gè)季度單季運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報(bào)信息、轉(zhuǎn)關(guān)單〔載貨清單〕等物流信息的申報(bào)過失率不超過同期全國平均申報(bào)過失率。以及所委托的報(bào)關(guān)企業(yè)的連續(xù)4個(gè)季度的過失率〔以報(bào)關(guān)企業(yè)作為申報(bào)單位被記錄報(bào)關(guān)過失的總次數(shù)，除以同期以報(bào)關(guān)企業(yè)作為申報(bào)單位申報(bào)總次數(shù)的百分比〕，與同期全國平均報(bào)關(guān)過失率進(jìn)行比較。審核上述以進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人和報(bào)關(guān)企業(yè)分別作為申報(bào)單位的報(bào)關(guān)過失率指標(biāo)，任意1個(gè)指標(biāo)符合要求，即認(rèn)定企業(yè)為達(dá)標(biāo)。▲物流企業(yè)：查詢進(jìn)出境運(yùn)輸工具管理系統(tǒng)、艙單管理系統(tǒng)、轉(zhuǎn)關(guān)管理系統(tǒng)，將企業(yè)最近連續(xù)4個(gè)季度單季的申報(bào)〔傳輸〕過失率與同期全國平均申報(bào)〔傳輸〕過失率進(jìn)行比較。20-220-2連續(xù)90%2個(gè)季度單季標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)率超過20-3上年度及本年1至上月手〔賬〕冊(cè)超期未報(bào)核情事不超過1次。21.稅款繳納21-1上年度以及本年度1至上月滯納稅款報(bào)關(guān)單率不超過5%。企業(yè)申請(qǐng)高級(jí)認(rèn)證，通過系統(tǒng)判別發(fā)現(xiàn)，申報(bào)〔傳輸〕過失率不達(dá)標(biāo)的，海關(guān)不再開展實(shí)地認(rèn)證，由企業(yè)自行撤回申請(qǐng)或者制發(fā)《不予適用認(rèn)證企業(yè)決定書》；企業(yè)已經(jīng)成為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)，通過系統(tǒng)判別發(fā)現(xiàn)，申報(bào)〔傳輸〕過失率不達(dá)標(biāo)的，允許企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)改良，海關(guān)下發(fā)《標(biāo)準(zhǔn)改良通知書》。但是，企業(yè)自不達(dá)標(biāo)季度起連續(xù)四個(gè)季度內(nèi)，出現(xiàn)第二次不達(dá)標(biāo)情事的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)調(diào)整企業(yè)信用等級(jí)。標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)率是指按照《標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)目錄》填寫標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)要素的準(zhǔn)確率。。^與直屬海關(guān)審單部門聯(lián)系核實(shí)，審單部門隨機(jī)抽取待認(rèn)證企業(yè)規(guī)定期間內(nèi)的報(bào)關(guān)單記錄條50條〔不足則全部抽取〕，測(cè)算該企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)率?；蛘邚膱?bào)關(guān)單稅收抽樣考核系統(tǒng)〔標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)模塊〕內(nèi)查詢。申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)率不達(dá)標(biāo)的，允許企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)改良，下發(fā)《標(biāo)準(zhǔn)改良通知書》。但是，企業(yè)自不達(dá)標(biāo)季度起連續(xù)2個(gè)季度內(nèi)，出現(xiàn)第二次不達(dá)標(biāo)情事的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)調(diào)整企業(yè)信用等級(jí)。通過海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用管理系統(tǒng)查詢，并向企業(yè)核實(shí)規(guī)定期間內(nèi)的手〔賬〕冊(cè)超期未報(bào)核情事。查詢海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用管理系統(tǒng)，分別統(tǒng)計(jì)上年度和本年度至上月兩個(gè)時(shí)間段滯納稅款報(bào)關(guān)單數(shù)〔票〕與申報(bào)報(bào)關(guān)單數(shù)〔票〕，核算比值數(shù)據(jù)。其中在認(rèn)證規(guī)定期間內(nèi)，海關(guān)已減免或者可減免滯納金的滯納稅款報(bào)關(guān)單不計(jì)入滯納稅款報(bào)關(guān)單數(shù)〔票〕。需要兩個(gè)時(shí)間段的數(shù)據(jù)均符合規(guī)定，方可認(rèn)定該項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)為達(dá)標(biāo)。企業(yè)申請(qǐng)高級(jí)認(rèn)證，通過系統(tǒng)判別發(fā)現(xiàn)，滯納稅款報(bào)關(guān)單率不達(dá)標(biāo)的，海關(guān)不再開展實(shí)地認(rèn)證，由企業(yè)自行撤回申請(qǐng)或者制發(fā)《不予適用認(rèn)證

企業(yè)決定書》；企業(yè)已經(jīng)成為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)，通過系統(tǒng)判別發(fā)現(xiàn)滯納稅款報(bào)關(guān)單率不達(dá)標(biāo)的，允許企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)改良，海關(guān)下發(fā)《標(biāo)準(zhǔn)改良通知書》。自標(biāo)準(zhǔn)改良月度起，連續(xù)三個(gè)月滯納稅款報(bào)關(guān)單率都在5%以內(nèi)的，視為標(biāo)準(zhǔn)改良達(dá)標(biāo)；但是連續(xù)三個(gè)月內(nèi)，再次發(fā)生不達(dá)標(biāo)情事的，視為標(biāo)準(zhǔn)改良不達(dá)標(biāo)，應(yīng)調(diào)整企業(yè)信用等級(jí)。如果經(jīng)過1次標(biāo)準(zhǔn)改良達(dá)標(biāo)后，1年內(nèi)再次出現(xiàn)滯納稅款報(bào)關(guān)單率不達(dá)標(biāo)情事，并造成該項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)不達(dá)標(biāo)的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)調(diào)整企業(yè)信用等級(jí)。21-2截至?期限事。認(rèn)證期間，沒有超過法定繳款尚未繳納稅款及罰沒款項(xiàng)情查詢海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用管理系統(tǒng)，核實(shí)有沒有超過法定期限尚未繳納稅款情事，以及有沒有被海關(guān)處罰情事，其中因不可抗力或者在國家稅收政策調(diào)整，不能按期繳納稅款的除外。如有，則向企業(yè)或關(guān)稅、緝私部門核實(shí)相關(guān)情況并做出判斷。〔八〕符合海關(guān)管理要求22.管理要求22-1連續(xù):情況」延提《隱匿、避海二或者海關(guān);2年未發(fā)現(xiàn)有向海關(guān)提供虛假或者隱瞞重要事實(shí)、拒絕或者拖供賬簿單證資料、故意轉(zhuǎn)移、篡改、毀棄賬簿單證資料等逃關(guān)稽查、逃避稅款征繳的情形，無正當(dāng)理由拒不配合執(zhí)法或者管理的情形。以業(yè)務(wù)聯(lián)系單方式征求法規(guī)、審單、關(guān)稅、價(jià)格、監(jiān)管、加貿(mào)、統(tǒng)計(jì)、稽查、緝私、監(jiān)察等部門意見。企業(yè)如存在該情形的，在對(duì)企業(yè)進(jìn)行認(rèn)證時(shí)，可向企業(yè)進(jìn)一步核實(shí)確認(rèn)。22-2連續(xù):瞞真:2年未發(fā)現(xiàn)企業(yè)報(bào)送信息有隱實(shí)情況、弄虛作假的情形。以業(yè)務(wù)聯(lián)系單方式征求法規(guī)、審單、關(guān)稅、價(jià)格、監(jiān)管、加貿(mào)、統(tǒng)計(jì)、稽查、緝私、監(jiān)察等部門意見。企業(yè)如存在該情形的，在對(duì)企業(yè)進(jìn)行認(rèn)證時(shí)，可向企業(yè)進(jìn)一步核實(shí)確認(rèn)。22-3連續(xù):他企、2年未發(fā)現(xiàn)有假借海關(guān)或者其業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的情形。以業(yè)務(wù)聯(lián)系單方式征求法規(guī)、審單、關(guān)稅、價(jià)格、監(jiān)管、加貿(mào)、統(tǒng)計(jì)、稽查、緝私、監(jiān)察等部門意見。企業(yè)如存在該情形的，在對(duì)企業(yè)進(jìn)行認(rèn)證時(shí)，可向企業(yè)進(jìn)一步核實(shí)確認(rèn)。

22-4連續(xù)的行2年未發(fā)現(xiàn)有向海關(guān)人員行賄為。查詢海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用管理系統(tǒng)，核實(shí)企業(yè)是:如有該情形，在對(duì)企業(yè)認(rèn)證時(shí)，可向企業(yè)進(jìn)一步否有向海關(guān)行賄的情形，核實(shí)確認(rèn)。〔九〕未有不良外部信用23.外部信用23-1企業(yè)；人〕、財(cái)務(wù)彳務(wù)、才疫、Z列入名者人」或者其法定代表人〔負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員、天責(zé)人連續(xù)1年在工商、商黨務(wù)、銀行、外匯、檢驗(yàn)檢公安、檢察院、法院等部門未被經(jīng)營異常名錄、失信企業(yè)或員名單、黑名單企業(yè)、人員。企業(yè)信用以系統(tǒng)查詢?yōu)闇?zhǔn)。系統(tǒng)假設(shè)查詢不到信息，則企業(yè)自行提供相關(guān)信用記錄并對(duì)其負(fù)責(zé)。四、貿(mào)易安全標(biāo)準(zhǔn)〔十〕場(chǎng)所安全控制措施24.場(chǎng)所安全企業(yè)有檢查、阻止未載明的貨物和未經(jīng)許可的人員進(jìn)入場(chǎng)所、貨物裝卸和儲(chǔ)存區(qū)域的書面制度和程序；進(jìn)出口貨物進(jìn)出的區(qū)域設(shè)有隔離設(shè)施，以防止未經(jīng)許可的人員進(jìn)入。24-1大門，大門?和傳達(dá)室：車輛、人員進(jìn)出的配備人員駐守。詢問企業(yè)大門數(shù)量及各自用途，詢問保安人數(shù)、工作時(shí)間、輪崗情況等?？稍趯?shí)地驗(yàn)證時(shí)通過實(shí)地觀察以及查看監(jiān)控系統(tǒng)等進(jìn)行檢查。24-2建筑:防止二檢查，結(jié)構(gòu)：建筑物的建造方式能夠非法闖入。定期對(duì)建筑物進(jìn)行和修繕，確保其完好無損。詢問企業(yè)是否有圍墻，圍墻材質(zhì)以及相關(guān)高度是否有人負(fù)責(zé)檢查圍墻完整性，可檢查圍墻檢查^查貨物裝卸和儲(chǔ)存設(shè)施場(chǎng)地是否具備相應(yīng)的隔離等，和修理的記錄；檢措施。24-3詢問是否有相照顧明管控人員以及照明設(shè)施的檢查情況。可在實(shí)地驗(yàn)證中加以檢查。

照明：企業(yè)的照明，包貨物裝卸和車場(chǎng)/停車11生產(chǎn)經(jīng)營場(chǎng)所配備充足1括以下區(qū)域：出入口，［儲(chǔ)存區(qū)，圍墻周邊及停區(qū)域。24-4報(bào)警:報(bào)警，卜區(qū)土區(qū)，防止^及裝;系統(tǒng)及視頻監(jiān)控?cái)z像機(jī)：裝配系統(tǒng)和視頻監(jiān)控?cái)z像機(jī)，監(jiān)測(cè)或：出入口，貨物裝卸和儲(chǔ)存圍墻周邊及停車場(chǎng)/停車區(qū)域，未經(jīng)許可進(jìn)入貨物存儲(chǔ)以卸區(qū)。以詢問企業(yè)詢問企業(yè)解企^在感地區(qū)監(jiān)認(rèn)。上是否安裝警報(bào)系統(tǒng)，是否有定期檢查及維修記錄，是否有報(bào)警記錄；1是否安裝監(jiān)控系統(tǒng)，了解監(jiān)控?cái)z像頭的個(gè)數(shù)、分布情況、類型等；了E敏感區(qū)域是否安裝監(jiān)控，攝像頭的位置、角度、照明是否可以滿足敏鼻控需要；了解監(jiān)控錄像保存時(shí)間。以上內(nèi)容可在實(shí)地驗(yàn)證中檢查確24-5存儲(chǔ)域，域,1經(jīng)許一區(qū)域：在貨物裝卸和儲(chǔ)存區(qū)以及用于存放進(jìn)出口貨物的區(qū)設(shè)有隔離設(shè)施，以阻止任何未可的人員進(jìn)入。檢查貨牛部是否把加以檢查勿裝卸和儲(chǔ)存設(shè)施場(chǎng)地周圍是否有圍欄進(jìn)行隔離；詢問成品倉庫內(nèi)2國內(nèi)、國際、高價(jià)值和危險(xiǎn)貨物分別存放。該項(xiàng)內(nèi)容可在實(shí)地驗(yàn)證時(shí)立24-6鎖閉2戶_閉裝」保管）裝置及大門和量。管所有鎖Z鑰匙保管：所有內(nèi)外窗I圍欄都設(shè)有足夠數(shù)量的鎖理層或者保安人員要f和鑰匙。詢問門窗是否上鎖，實(shí)地查看時(shí)加以檢查；詢問企業(yè)鑰匙管理情況，查看企業(yè)鑰匙發(fā)放及回收的記錄。〔十一〕進(jìn)入安全控制措施25.進(jìn)入安全企業(yè)實(shí)行門禁管理，有實(shí)施職工不訪客進(jìn)出、保護(hù)公司資產(chǎn)的書面件度和程序。.口HJ25-1職工:職工〕具有職工身份識(shí)別系統(tǒng)，對(duì)進(jìn)行身份識(shí)別和進(jìn)入控制。對(duì)詢問企業(yè)如何區(qū)分職工和外來人員，譬如是否通過廠牌、服裝、打卡、識(shí)別系統(tǒng)等進(jìn)行區(qū)分?？刹榭磸S牌信息或者了解企業(yè)所使用的各種識(shí)別系統(tǒng)的工作方法。

職工、訪客的身份標(biāo)識(shí)〔比方鑰匙、鑰匙卡等〕的發(fā)放和回收進(jìn)行統(tǒng)一管理和登記。詢問企業(yè)是否對(duì)職工出入權(quán)限加以控制，譬如是否通過門禁系統(tǒng)控制，還是在敏感區(qū)域外張貼可進(jìn)入的名單照片等。25-2訪客有照客要，人員：對(duì)進(jìn)入企業(yè)的訪客要檢查帶片的身份證件并進(jìn)行登記，訪佩戴臨時(shí)身份標(biāo)識(shí)并且有內(nèi)部陪同。通過詢問，了解企業(yè)對(duì)來訪人員和車輛的處理程序，可查看對(duì)外來人員管理的程序文件，查看來訪登記記錄，也可在實(shí)地驗(yàn)證中觀察企業(yè)的管理方法。25-3未經(jīng)一有識(shí):入、二疑人報(bào)告許可進(jìn)入、身份不明的人員：利、質(zhì)詢和確認(rèn)未經(jīng)許可進(jìn)身份不明的人員的程序；發(fā)現(xiàn)可員進(jìn)入的，企業(yè)職工要及時(shí)詢問企業(yè)如何處理可疑人員，可查看■企業(yè)程序文件，是否有對(duì)可疑人員盤問和處理的規(guī)定；詢問企業(yè)是否有巡邏監(jiān)控等措施，以防止未經(jīng)授權(quán)人員的進(jìn)入；詢問企業(yè)是否有發(fā)現(xiàn)可疑人員或恐怖分子的獎(jiǎng)勵(lì)措施，查看企業(yè)程序文件和獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放記錄?！彩橙藛T安全控制措施26.人員安全企業(yè)有職態(tài)的期、有審查擬聘職工和定期審查現(xiàn)工的書面制度和程序，提供動(dòng)職工清單，包含、出生日身份證號(hào)碼、擔(dān)任職位。26-1聘用申請(qǐng)薦信前聘用職工前，要對(duì)其應(yīng)聘信息〔例如就業(yè)經(jīng)歷、推等〕進(jìn)行核實(shí)。檢查企業(yè)程序文件，查看是否有聘用前審核的規(guī)定。26-2背景行有檢查!職工二調(diào)查：聘用職工前，要對(duì)其進(jìn)無違法犯罪記錄等安全背景的或者調(diào)查。一經(jīng)錄用，要根據(jù)表現(xiàn)，以及對(duì)處于重要敏感工檢查企業(yè)程序文件，查看是否有背景調(diào)查的規(guī)定；可通過詢問了解企業(yè)實(shí)際操作情況，并檢查相關(guān)的調(diào)查記錄。

作崗位的職工進(jìn)行定期審查和重新調(diào)查。26-3職工對(duì)離］件、】經(jīng)營）離職程序：有書面彳職或者停職職工及1設(shè)備，并禁止其進(jìn),場(chǎng)所及使用企業(yè)信,制度和程序，時(shí)收回工作證入企業(yè)生產(chǎn)息系統(tǒng)。檢查企業(yè)，志的處理，程序文件，是否有關(guān)于離職處理的條款，了解離職后廠牌等身份標(biāo)情況，查看相關(guān)的記錄。26-4安全;全意一企業(yè)J程序,培訓(xùn)1：要;識(shí)的日常，應(yīng)對(duì)某種》對(duì)職工進(jìn)行供給鏈安性培訓(xùn)，職工要了解狀況以及進(jìn)行報(bào)告的通］了企、否彳過詢問，了解職工對(duì)于可疑人員區(qū)企業(yè)是否有對(duì)職工進(jìn)行各類培訓(xùn)上是否對(duì)職工進(jìn)行供給鏈安全培訓(xùn)了針對(duì)某個(gè)崗位人員進(jìn)行何種培訓(xùn)也等的識(shí)別和處理情況。1，相應(yīng)培訓(xùn)的內(nèi)容、方式、規(guī)模等；了解，培訓(xùn)內(nèi)容、頻率等。檢查程序文件中是1的規(guī)定?？蓹z查培訓(xùn)記錄。（十商業(yè)彳全控午-三〕伙伴安制措施27.商業(yè)伙伴安全企業(yè)有評(píng)估、要求、檢查商業(yè)伙伴供給鏈安全的書面制度和程序。通過查看企業(yè)程序文件，確認(rèn)企業(yè)對(duì)商業(yè)伙伴的選擇是否有標(biāo)準(zhǔn)的程序。27-1僉查商、颼伴評(píng)估文件，確認(rèn)是否通過書面程序?qū)┙o鏈上下游貿(mào)易伙全面1認(rèn)證，重點(diǎn)書面彳評(píng)估：在篩選商業(yè)伙伴時(shí)根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)對(duì)商業(yè)伙伴進(jìn)行全面評(píng)估，平估守法合規(guī)和貿(mào)易安全，并有制度和程序。1一,古。商業(yè)一）問、土女1八二口阿、1力814口「寸'」1公口》匕、1可口貝易女士女刁。評(píng)L伙伴系海關(guān)認(rèn)證企業(yè)的，可免于其他評(píng)估程序。27-2書面文件.在合同--協(xié)文或者其他書檢查商業(yè)伙伴下游貿(mào)易伙伴系海關(guān)認(rèn)證企片相關(guān)合同、協(xié)議或者其他書面資料，確認(rèn)是否書面要求供給鏈上面資料中要求商業(yè)伙1標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)化和完善貿(mào)易;伴乂二按照本認(rèn)證全管理。M如生產(chǎn)商、主要供給商、物流商等付口貿(mào)易安全要求。商業(yè)伙伴、業(yè)的，可免于其他評(píng)估程序。27監(jiān)』伙1有-3控伴書檢查：定期監(jiān)控或者彳遵守貿(mào)易安全要求的，面制度和程序。檢查商業(yè)情況，并1僉查商業(yè)伙伴評(píng)估文件和其他書面資料，確認(rèn)是否有通過書面程序或者實(shí)地定期監(jiān)控或檢查供給鏈上下游貿(mào)易伙伴，如生產(chǎn)商、主要供給商、物流商等符合貿(mào)易安全要求。對(duì)于貿(mào)易型企業(yè)，海關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)至少1家國內(nèi)主要供給商的貿(mào)易安全進(jìn)行實(shí)地抽查；對(duì)于其他類型企業(yè)，海關(guān)可以對(duì)其

主要貿(mào)易伙伴的貿(mào)易安全進(jìn)行實(shí)地抽查。商業(yè)伙伴系海關(guān)認(rèn)證企業(yè)的，可免于其他評(píng)估或者檢查程序?！彩摹池浳锇踩刂拼胧?8.貨物安全企業(yè)有確保供給鏈中貨物在運(yùn)輸、搬運(yùn)和存放過程中的完整性和安全性的措施和程序。28-1裝運(yùn)，物單量、才物要一容進(jìn)，有簽:和接收貨物：運(yùn)抵的貨物要與貨證的信息相符，核實(shí)貨物的重標(biāo)簽、件數(shù)或者箱數(shù)。離岸的貨與購貨訂單或者裝運(yùn)訂單上的內(nèi)行核實(shí)。在貨物關(guān)鍵交接環(huán)節(jié)名、蓋章等保護(hù)制度。詢問企業(yè)對(duì)貨物接收和發(fā)運(yùn)時(shí)清點(diǎn)登記核對(duì)等的職貢分工及日常管理情況。28-2貨物「其他二其他1差異：在出現(xiàn)貨物溢、短裝或者異?，F(xiàn)象時(shí)及時(shí)報(bào)告或者采取應(yīng)對(duì)措施，并有書面制度程序。檢查程序文件，是否存在對(duì)發(fā)生短缺、超額和其他重大異常情況時(shí)的解決程序規(guī)定，是否有發(fā)現(xiàn)重大異常情況報(bào)告海關(guān)和其他相關(guān)執(zhí)法部門的程序規(guī)定。〔十五〕集裝箱安全控制措施29.集裝箱安全企業(yè)有確保集裝箱的完整性，以防止未經(jīng)許可的貨物或者人員混入的措施和程序。注：.只做單純的報(bào)關(guān)代理業(yè)務(wù)的報(bào)關(guān)企業(yè)不直接適用〔貨運(yùn)代理類企業(yè)，自行從事貨物、集裝箱、拖車運(yùn)輸?shù)?，?yīng)適用，—且需增加物流運(yùn)輸企業(yè)的要求〕，但是有義務(wù)提醒其客戶建立本條所列保持集裝箱完整性所需的程序。.只做單純的國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的貿(mào)易公司不直接適用〔自行從事貨物倉儲(chǔ)、集裝箱、拖車運(yùn)輸?shù)?，?yīng)適用，且增加物流運(yùn)輸企業(yè)的要求〕，但是有義務(wù)提醒其客戶建立本條所列保持集裝箱完整性所需的程序。29-1集裝彳構(gòu)的4箱檢查：在裝貨前檢查集裝箱結(jié)物理完整性和可靠性，包括門的通過詢問相關(guān)責(zé)任人，了解企業(yè)落實(shí)集裝箱安全的情況?？梢詸z查企業(yè)的集裝箱安全程序文件是否齊全，是否在程序中詳細(xì)描述了檢查的方法、步驟、工具的具體要求以及相關(guān)責(zé)任人等；檢查集裝箱檢查的記錄，譬如集

鎖閉系統(tǒng)的可靠性，并做好相關(guān)登記。檢查建議采取“七點(diǎn)檢查法”〔即對(duì)集裝箱按照以下順序檢查：前壁、左側(cè)、右側(cè)、地板、頂部、內(nèi)/外門、外部/起落架〕。裝箱檢查表，可查看數(shù)碼照片等書面材料和裝貨過程的監(jiān)控錄像；實(shí)地檢查企業(yè)是否按照“七點(diǎn)檢查法”對(duì)集裝箱進(jìn)行安全檢查。29-2集裝出安全度超出現(xiàn)封條的要建｝程序，制。育封條：已裝貨集裝箱要施加高乏的封條，所有封條都要符合或者［行PASISO17712對(duì)高度安全勺標(biāo)準(zhǔn)，封條有專人管理、登記。Z施加和檢驗(yàn)封條的書面制度和以及封條異常的報(bào)告機(jī)查看集裝箱安全的書面程序文件，檢查企業(yè)對(duì)于封條的書面程序文件及其執(zhí)行情況；檢查企業(yè)有無識(shí)別以及如何識(shí)別高安全性的封條。了解企業(yè)保管封條情況，了解企業(yè)在載貨的