國際結(jié)算之銀行保函

第九章

銀行保函1精品PPT|借鑒參考第一頁，共四十四頁。第一節(jié)銀行保函的定義、作用與特點(diǎn)

一、定義

銀行保函(LetterofGuarantee，縮寫為L/G)是銀行應(yīng)委托人的要求，向受益人開出的擔(dān)保申請人正常履行合同義務(wù)的書面保證文件。實(shí)質(zhì)主要作用2精品PPT|借鑒參考第二頁，共四十四頁。二、銀行保函的作用1、保證合同價(jià)款的支付。2、發(fā)生合同違約時(shí)，對受害方進(jìn)行補(bǔ)償并對違約責(zé)任人進(jìn)行懲罰。3精品PPT|借鑒參考第三頁，共四十四頁。三、銀行保函的特點(diǎn)1、開立的目的是擔(dān)保申請人履行合同2、有從屬性保函與獨(dú)立性保函之分3、銀行付款責(zé)任因保函性質(zhì)不同而不同4、銀行付款的依據(jù)是單據(jù)及其他證明文件5、銀行保函的適用范圍廣泛4精品PPT|借鑒參考第四頁，共四十四頁。第二節(jié)

銀行保函的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)一、保函的基本當(dāng)事人1、委托人(Principal)（1）也稱申請人(Applicant)，向擔(dān)保行申請開立保函的人。（2）責(zé)任在擔(dān)保行向受益人付款后，須立即償還擔(dān)保行墊付之款。負(fù)擔(dān)保函項(xiàng)下一切費(fèi)用及利息需要時(shí)，應(yīng)預(yù)支部分或全部保函押金。5精品PPT|借鑒參考第五頁，共四十四頁。2、受益人(Beneficiary)（1）有權(quán)按保函規(guī)定，向擔(dān)保行索款的人。（2）責(zé)任：索償時(shí)，應(yīng)按保函規(guī)定，提交相符的索款書和/或有關(guān)單據(jù)。（3）權(quán)利：憑提交與保函條款相符的索款書及/或保函規(guī)定的其他單據(jù)，就可要求擔(dān)保人付款。

3、擔(dān)保行(GuarantorBank)（1）開立保函的銀行。（2）責(zé)任有責(zé)任按照申請書開立保函。有責(zé)任按照保函承諾條件，對受益人付款。（3）權(quán)利：如委托人不能償還擔(dān)保行已付之款，則有權(quán)處置押金、抵押品、或擔(dān)保品。6精品PPT|借鑒參考第六頁，共四十四頁。4、通知行(AdvisingBank)

接受擔(dān)保行的委托，將保函通知給受益人的銀行。

5、轉(zhuǎn)開行(ReissuingBank)

接受原擔(dān)保行（在申請人所在國）的要求，開立以原擔(dān)保行為申請人及反擔(dān)保行、以自身為擔(dān)保行的保函的銀行。

7精品PPT|借鑒參考第七頁，共四十四頁。6、反擔(dān)保行(CounterGuarantorBank)反擔(dān)保行接受申請人的委托向擔(dān)保行出具不可撤銷反擔(dān)保，承諾在申請人違約且無法付款時(shí)，負(fù)責(zé)向擔(dān)保行進(jìn)行支付的銀行。它負(fù)有向擔(dān)保行(轉(zhuǎn)開行)賠償?shù)呢?zé)任，同時(shí)也有權(quán)向申請人索償。7、保兌行(ConfirmingBank)

根據(jù)擔(dān)保行的要求，在保函上加具保兌，承諾當(dāng)擔(dān)保行無力賠償時(shí)，代其履行付款責(zé)任的銀行，亦稱第二擔(dān)保行。8精品PPT|借鑒參考第八頁，共四十四頁。二、銀行保函的開立與辦理程序（一）銀行保函的開立方式直接開給受益人的方式通過通知行通知的方式通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開的方式9精品PPT|借鑒參考第九頁，共四十四頁。1、直接開給受益人的方式（1）是指擔(dān)保銀行應(yīng)申請人的要求直接將保函開給受益人，中間不經(jīng)過其他當(dāng)事人環(huán)節(jié)，這是保函開立方式中最簡單、最直接的一種。（2）特點(diǎn)涉及當(dāng)事人少，關(guān)系簡單；受益人接到擔(dān)保行開來的保函后，無法辨別保函真?zhèn)?，因此無法保障自身的權(quán)利；索償不方便。即使申請人違約，受益人具備索償條件，但是要求國外擔(dān)保行進(jìn)行賠償有諸多不便。10精品PPT|借鑒參考第十頁，共四十四頁。直接開給受益人的銀行保函流程圖

（無通知行）保證申請人保證行受益人2、申請開立保函

1、基礎(chǔ)合同GuaranteeingBankPrincipalBeneficiary3、開立保函（郵寄或快遞方式）

4、申請人違約，受益人索償11精品PPT|借鑒參考第十一頁，共四十四頁。2、通過通知行通知的方式（1）真假易辯（2）索賠不便12精品PPT|借鑒參考第十二頁，共四十四頁。通過通知行開立保函的流程圖

（有通知行）保證申請人保證行受益人

3、開立保函（swift或telex方式）通知行4、通知保函

1、基礎(chǔ)合同2、申請開立保函

5、索賠GuaranteeingBankAdvisingBank13精品PPT|借鑒參考第十三頁，共四十四頁。3、通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開的方式（1）當(dāng)受益人只接受本地銀行為擔(dān)保人時(shí)，原擔(dān)保人要求受益人所在地的一家銀行為轉(zhuǎn)開行，轉(zhuǎn)開保函給受益人。（2）特點(diǎn)解決了受益人對國外擔(dān)保行不了解和不信任的問題真?zhèn)我邹q索賠方便14精品PPT|借鑒參考第十四頁，共四十四頁。通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開的保函業(yè)務(wù)流程圖GuaranteeingBank保證申請人指示行受益人2、委托開立保函和反擔(dān)保

3、轉(zhuǎn)遞保函委托并反擔(dān)保保證行4、開立保函

1、基礎(chǔ)合同PrincipalBeneficiaryInstructingBank5、索償

6、反擔(dān)保索款7、反擔(dān)保索款15精品PPT|借鑒參考第十五頁，共四十四頁。（二）銀行保函業(yè)務(wù)的辦理程序1、申請人向銀行申請開立保函2、擔(dān)保行審查3、擔(dān)保行開立保函4、保函的修改5、保函的索賠與賠付6、保函的注銷16精品PPT|借鑒參考第十六頁，共四十四頁。第三節(jié)銀行保函種類一、出口類保函指銀行應(yīng)出口方申請，向進(jìn)口方開出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞務(wù)需要而開立的保函。

17精品PPT|借鑒參考第十七頁，共四十四頁。（一）承包保函第三世界國家進(jìn)行工程建設(shè)，多采用招標(biāo)、承包方式，供應(yīng)勞務(wù)、物料或設(shè)備的投標(biāo)人和中標(biāo)后的承包人，須向招標(biāo)人或向工程業(yè)主提供各種銀行保函，統(tǒng)稱為承包保函(ContractGuarantee)。投標(biāo)保函履約保函預(yù)付金保函18精品PPT|借鑒參考第十八頁，共四十四頁。1、投標(biāo)保函(TenderGuarantee)Applicant：投標(biāo)人

Beneficiary：招標(biāo)人保證如投標(biāo)人有下列違約事項(xiàng)之一，擔(dān)保行將按保函金額賠付招標(biāo)人。（1）在投標(biāo)的有效期內(nèi)，撤回該項(xiàng)投標(biāo)或修改原報(bào)價(jià)。（2）在中標(biāo)后，未與招標(biāo)人簽訂合同。（3）在招標(biāo)人規(guī)定的日期內(nèi)未提交履約保函。保函金額：一般為投標(biāo)金額的1％～5％。有效期：至開標(biāo)日為止，有時(shí)再加3～15天索償期。如投標(biāo)人中標(biāo)，則有效期自動(dòng)延長至投標(biāo)人與招標(biāo)人簽訂合同交來履約保函時(shí)為止。19精品PPT|借鑒參考第十九頁，共四十四頁。

2、履約保函(PerformanceGuarantee)Applicant:中標(biāo)人

Beneficiary:招標(biāo)人保證：如招標(biāo)人不履行合同規(guī)定的責(zé)任義務(wù)，擔(dān)保行就按保函金額賠付招標(biāo)人，以彌補(bǔ)其所受損失。保函金額:一般為合同金額的5％～10％。有效期：至合同執(zhí)行完。為止，有時(shí)再加3～15天索償期。如合同有質(zhì)量保證期或工程維修期，則有效期可延長到質(zhì)量保證期或工程維修期滿為止，再加上3～15天索償期。20精品PPT|借鑒參考第二十頁，共四十四頁。3、預(yù)付金保函(AdvancePaymentGuarantee)Applicant:承包人

Beneficiary:工程業(yè)主保證：承包人收到預(yù)付金后一定履約，否則擔(dān)保行將預(yù)付金退還給工程業(yè)主。保函金額：預(yù)付金的金額。有效期：至合同執(zhí)行完畢日期為止，再加上3～15天索償期，或者訂為預(yù)付金全部扣完時(shí)失效。21精品PPT|借鑒參考第二十一頁，共四十四頁。（二）保留金保函或留置金保函(RetentionMoneyGuarantee)Applicant:賣方

Beneficiary:買方保留金或留置金：機(jī)械設(shè)備交易中，占合同金額5％～10％的，俟設(shè)備安裝完畢運(yùn)轉(zhuǎn)良好，經(jīng)買方驗(yàn)收后再支付的余額。如賣方要求買方同意將此筆保留金隨大部分貨款一并支付賣方，則須賣方提供此種銀行保函。保證：如貨到發(fā)現(xiàn)品質(zhì)不符，貨物短量時(shí)，擔(dān)保行便將賣方預(yù)支之保留金退還買方。保函金額：保留金的金額。有效期：合同規(guī)定的索賠期滿加3～15天索償期。22精品PPT|借鑒參考第二十二頁，共四十四頁。

（三）質(zhì)量保函(QualityGuarantee)Applicant:賣方

Beneficiary:買方保證：如貨物質(zhì)量不符合合同規(guī)定，而賣方又不能更換或維修時(shí)，擔(dān)保行便將保函金額賠付買方，以彌補(bǔ)其所受損失。保函金額：一般為合同金額的5％～10％。有效期：一般至合同規(guī)定的質(zhì)量保證期滿，再加3～15天索償期。23精品PPT|借鑒參考第二十三頁，共四十四頁。（四）維修保函(MaintenanceGuarantee)Applicant:承包人

Beneficiary:工程業(yè)主保證：在工程質(zhì)量與合同規(guī)定不符，而承包人又不能維修時(shí)，擔(dān)保行按保函金額賠付業(yè)主，以彌補(bǔ)其所受損失。保函金額：一般為合同金額的5％～10％。有效期：一般至合同規(guī)定的工程維修期滿，再加3～15天索償期。24精品PPT|借鑒參考第二十四頁，共四十四頁。二、進(jìn)口類保函進(jìn)口類保函是指銀行應(yīng)進(jìn)口方申請，向出口方開出的保函，是為滿足進(jìn)口貨物和進(jìn)口技術(shù)需要而開立的保函。（一）付款保函(PaymentGuarantee)Applicant:進(jìn)口方

Beneficiary:出口方保證：在憑貨物付款的交易中，在出口方貨到后，進(jìn)口方一定支付貨款，如進(jìn)口方不支付，擔(dān)保行代為付款。保函金額：合同金額。有效期：按合同規(guī)定付清價(jià)款日期再加半個(gè)月。25精品PPT|借鑒參考第二十五頁，共四十四頁。（二）延期付款保函(DeferredPaymentGuarantee)Applicant:進(jìn)口方

Beneficiary:出口方保證：進(jìn)口方支付一部分訂金(如貨款的10％)取得貨運(yùn)單據(jù)后，其余部分(貨款的85％)按合同規(guī)定分期償付。如果買方不能按時(shí)付款，擔(dān)保行代為付款。保函金額：扣除預(yù)付部分的貨款金額。有效期：按保函規(guī)定最后一期貨款及利息付清日期再加半個(gè)月。26精品PPT|借鑒參考第二十六頁，共四十四頁。（三）租賃保函(LeasingGuarantee)Applicant:承租人

Beneficiary:出租人保證：承租人一定按租賃合同規(guī)定交付租金，如不交付，擔(dān)保行代為交付。保函金額：租金總額。有效期：按租賃合同規(guī)定之全部租金付清日期再加半個(gè)月。

27精品PPT|借鑒參考第二十七頁，共四十四頁。三、對銷貿(mào)易類保函（一）補(bǔ)償貿(mào)易保函(CompensationGuarantee)Applicant:設(shè)備進(jìn)口方

Beneficiary:設(shè)備供應(yīng)方保證：在補(bǔ)償貿(mào)易中，如進(jìn)口方在收到與合同相符的設(shè)備后，未能以該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品，按合同規(guī)定返銷，又不能以現(xiàn)匯償付設(shè)備款及附加利息，擔(dān)保行即按保函金額加利息賠付供應(yīng)設(shè)備的一方。保函金額：通常是設(shè)備價(jià)款金額加利息。有效期：一般為合同規(guī)定進(jìn)口方以產(chǎn)品償付設(shè)備款之日期再加半個(gè)月。28精品PPT|借鑒參考第二十八頁，共四十四頁。（二）來料加工保函及來件裝配保函(ProcessingGuarantee)Applicant:進(jìn)料或進(jìn)件方

Beneficiary:供料或供件方保證：如進(jìn)料或進(jìn)件方收到與合同相符的原料或元件后，未能以該原料或元件加工或裝配，并按合同規(guī)定將成品交付供料或供件方，又不能以現(xiàn)匯償付價(jià)款及附加利息，擔(dān)保行便按保函金額加利息賠付供料或供件方。保函金額：通常為價(jià)款金額加利息。有效期：一般為合同規(guī)定進(jìn)料或進(jìn)件方以成品償付來料或來件價(jià)款之日期再加半個(gè)月。29精品PPT|借鑒參考第二十九頁，共四十四頁。四、其他類保函（一）借款保函(LoanGuarantee)（二）關(guān)稅保付保函(CustomsGuarantee)（三）賬戶透支保函(OverdraftGuarantee)（四）保釋金保函(BailBond)30精品PPT|借鑒參考第三十頁，共四十四頁。第四節(jié)

銀行保函與跟單信用證的比較一、銀行保函與跟單信用證的相同點(diǎn)

31精品PPT|借鑒參考第三十一頁，共四十四頁。二、銀行保函與跟單信用證的不同點(diǎn)

32精品PPT|借鑒參考第三十二頁，共四十四頁。第五節(jié)備用信用證一、備用信用證的定義備用信用證(StandbyLetterofCredit,SL/C)，是依照第三方（申請人）的請求，由擔(dān)保人或開證行（開證人）向另一方（受益人）開立的，規(guī)定在申請人不履行有關(guān)合同時(shí)，開證人承擔(dān)第一性付款責(zé)任的一種信用證。33精品PPT|借鑒參考第三十三頁，共四十四頁。二、備用信用證的用途1、備用信用證在國際工程承包、BOT項(xiàng)目、補(bǔ)償貿(mào)易、加工貿(mào)易、國際信貸、融資租賃、保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)等國際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中廣泛應(yīng)用。2、只要基礎(chǔ)交易中的債權(quán)人認(rèn)為商業(yè)合約對債務(wù)人的約束尚不夠安全，即可要求債務(wù)人向一家銀行申請開出以其（債權(quán)人）為受益人的備用信用證，用以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，確保債權(quán)實(shí)現(xiàn)。3、備用信用證的品種、用途比保函更多、更廣。34精品PPT|借鑒參考第三十四頁，共四十四頁。

三、備用信用證的種類

（一）違約付款型的備用信用證1、履約備用證（PerformanceStandby）用于擔(dān)保履行責(zé)任而非擔(dān)保付款，包括對申請人在基礎(chǔ)交易中違約所造成的損失進(jìn)行賠償?shù)谋ＷC。在履約備用信用證有效期內(nèi)如發(fā)生申請人違反合同的情況，開證人將根據(jù)受益人提交的符合備用信用證的單據(jù)（如索款要求書、違約聲明等）代申請人賠償合同或保函規(guī)定的金額。35精品PPT|借鑒參考第三十五頁，共四十四頁。2、投標(biāo)備用證（TenderBondStandby）用于擔(dān)保申請人中標(biāo)后執(zhí)行合同的責(zé)任和義務(wù)。若投標(biāo)人未能履行合同，開證人須按備用信用證的規(guī)定向受益人履行賠款義務(wù)。3、預(yù)付款備用證（AdvancePaymentStandby）用于擔(dān)保申請人對受益人的預(yù)付款所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)。4、商業(yè)備用證（CommercialStandby）是在開證申請人未按時(shí)履約或未按時(shí)償還貨款的情況下，開證行負(fù)責(zé)償還貨款或承擔(dān)有關(guān)責(zé)任的承諾書。如開證申請人如期履行義務(wù)，則該信用證便失效。36精品PPT|借鑒參考第三十六頁，共四十四頁。PPT內(nèi)容概述第九章

銀行保函。2、發(fā)生合同違約時(shí)，對受害方進(jìn)行補(bǔ)償并對違約責(zé)任人進(jìn)行懲罰。它負(fù)有向擔(dān)保行(轉(zhuǎn)開行)賠償?shù)呢?zé)任，同時(shí)也有權(quán)向申請人索償。通過通知行通知的方式。2、通過通知行通知的方式。解決了受益人對國外擔(dān)保行不了解和不信任的問題。（1）在投標(biāo)的有效期內(nèi)，撤回該項(xiàng)投標(biāo)或修改原報(bào)價(jià)。如投標(biāo)人中標(biāo)，則有效期自動(dòng)延長至投標(biāo)人與招標(biāo)人簽訂合同交來履約保函時(shí)為止。保證：承包人收到預(yù)付金后一定履約，否則擔(dān)保行將預(yù)付金退還給工程業(yè)主。如賣方要求買方同意將此筆保留金隨大部分貨款一并支付賣方，則須賣方提供此種銀行保函。如果買方不能按時(shí)付款，擔(dān)保行代為付款。保函金額：通常是設(shè)備價(jià)款金額加利息。保函金額：通常為價(jià)款金額加利息。（二）從違約付款型轉(zhuǎn)向直接付款型的備用信用證。用于擔(dān)保到期付款，尤其指到期沒有任何違約時(shí)支付本金和利息。2、都是用銀行信用代替商業(yè)信用或補(bǔ)充商業(yè)信用的不足。43第三十七頁，共四十四頁。精品PPT·收集整理第三十八頁，共四十四頁。（二）從違約付款型轉(zhuǎn)向直接付款型的備用信用證

1、融資備用證（FinancialStandby）保證到期日由開證行向貸款行直接履行付款義務(wù)，而不管借款人（備用證申請人）是否違約。廣泛用于國際信貸融資安排。境外投資企業(yè)可根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)營需要，通過融資備用信用證獲得東道國的信貸資金支持。境外投資企業(yè)可要求本國銀行或東道國銀行開立一張以融資銀行為受益人的融資備用信用證，并憑以作為不可撤銷的、獨(dú)立性的償還借款的支持承諾，向融資銀行申請?zhí)峁┵~戶透支便利或其他類型的貸款。39精品PPT|借鑒參考第三十九頁，共四十四頁。2、直接付款備用證（DirectPaymentSt