績(jī)效考核及薪酬機(jī)制和執(zhí)行情況審計(jì)報(bào)告模板

XXX201X績(jī)效考核及薪酬機(jī)制和執(zhí)行狀況審計(jì)報(bào)告稽核審計(jì)部202X9XXX組長(zhǎng) 行政職務(wù)審計(jì) 成 組 組成員 行政職務(wù)成員

技術(shù)職務(wù)技術(shù)職務(wù)審計(jì)日期：202X914202X925審計(jì)方式：非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)審計(jì)報(bào)告名稱(chēng)：《XXX銀行201X年績(jī)效考核及薪酬機(jī)制和執(zhí)行狀況審計(jì)報(bào)告》審計(jì)組長(zhǎng)： 編寫(xiě)人：XXXXXX目錄一、根本狀況 1〔一〕薪酬機(jī)制和執(zhí)行狀況 1〔二〕績(jī)效考核指標(biāo)體系 2二、201X年績(jī)效及薪酬機(jī)制維度分析 4〔一〕戰(zhàn)略維度—戰(zhàn)略融合度 5〔二〕競(jìng)爭(zhēng)維度—外部競(jìng)爭(zhēng)力 5〔三〕財(cái)務(wù)維度—薪酬總額本錢(qián)效益 6〔四〕平衡維度—內(nèi)部公正性 7〔五〕員工維度—員工滿足度 9三、審計(jì)覺(jué)察 10〔一〕績(jī)效評(píng)價(jià)側(cè)重規(guī)模與利潤(rùn)考核 10〔二〕關(guān)注客戶價(jià)值的考核模式需進(jìn)一步探究 10〔三〕局部員工效能有待提升 10〔四〕績(jī)效考核和薪酬機(jī)制與監(jiān)管要求存在確定的差距〔監(jiān)管角度〕 10四、審計(jì)建議 11〔一〕突出價(jià)值治理，推動(dòng)績(jī)效考核核心從實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)增加向?qū)崿F(xiàn)價(jià)值增值轉(zhuǎn)型 11〔二〕關(guān)注客戶需求，強(qiáng)化“以客戶為中心”的考核導(dǎo)向 12〔三〕細(xì)化崗位考核，持續(xù)提升員工效能 12〔四〕優(yōu)化績(jī)效輔導(dǎo)，充分發(fā)揮過(guò)程治理的鼓舞作用 12〔五〕升級(jí)考核理念，嘗試引入進(jìn)展型績(jī)效考核模式 13〔六〕重視監(jiān)管指引，依據(jù)監(jiān)管要求完善績(jī)效及薪酬機(jī)制 13XXXXXX1為充分發(fā)揮薪酬機(jī)制在商業(yè)銀行公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管控中的導(dǎo)向作用，促進(jìn)秦皇島銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)進(jìn)展，依據(jù)《商業(yè)銀行公司治理指引》《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)監(jiān)管指引》及我行相關(guān)制度，稽核審計(jì)部于202X914925日通過(guò)檢查文件、數(shù)據(jù)分析等方式，對(duì)我行201X年績(jī)效考核及薪酬機(jī)制和執(zhí)行狀況進(jìn)展了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。檢查內(nèi)容主要圍繞我行績(jī)效考核及薪酬機(jī)制的科學(xué)合理性、外部競(jìng)爭(zhēng)性、內(nèi)部公正性、本錢(qián)效益性等方面進(jìn)展。現(xiàn)將審計(jì)狀況報(bào)告如下：一、根本狀況〔一〕薪酬機(jī)制和執(zhí)行狀況職級(jí)薪檔設(shè)置狀況我行實(shí)行密薪制，績(jī)效治理與薪酬優(yōu)化工程歷經(jīng)調(diào)研、設(shè)計(jì)、溝通、調(diào)整等環(huán)節(jié)，于201X年X月落地實(shí)施。依據(jù)崗位設(shè)置和序列層級(jí)劃分假設(shè)干薪酬等級(jí)，每一薪酬等級(jí)劃分假設(shè)干薪檔。在初始化定薪階段，依據(jù)員工工作崗位、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、工齡、學(xué)歷、職稱(chēng)等任職資格標(biāo)準(zhǔn)和原薪酬體系根本工資、績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)、各項(xiàng)補(bǔ)貼等收入綜合確定初始化職級(jí)和薪檔。入職員工依據(jù)擬任職崗位、個(gè)人綜合狀況以及市場(chǎng)化定薪原則等綜合因素確定職級(jí)和薪檔。崗位調(diào)整員工依據(jù)擬任職崗位、個(gè)人綜合狀況及工作履歷等綜合因素確定職級(jí)和薪檔。我行薪酬實(shí)行年度目標(biāo)總現(xiàn)金制，依據(jù)部門(mén)屬性、職級(jí)、薪檔的不同，年度目標(biāo)總現(xiàn)金有所區(qū)分。薪酬發(fā)放狀況人員類(lèi)別三長(zhǎng)及高管區(qū)域部總經(jīng)理支行長(zhǎng)支行長(zhǎng)助理部門(mén)總經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理助理睬計(jì)主管督導(dǎo)員副督導(dǎo)員員工應(yīng)發(fā)薪酬合計(jì)福利性收入合計(jì)

表1：201X年薪酬發(fā)放狀況 單位：萬(wàn)元平均人數(shù)固定薪酬總額 績(jī)效總額 薪酬總額 人均薪酬福利性收入6%固定薪酬29%福利性收入6%固定薪酬29%績(jī)效薪酬65%資料來(lái)源：人力資源部〔二〕績(jī)效考核指標(biāo)體系我行依據(jù)年度工作打算設(shè)置績(jī)效考核指標(biāo)體系，作為績(jī)效薪酬發(fā)放的依據(jù)，并層層分降落實(shí)到總行各部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)?？?jī)效考核指標(biāo)包括經(jīng)營(yíng)效益類(lèi)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)類(lèi)和風(fēng)險(xiǎn)治理類(lèi)等指標(biāo)。公司銀行部零售銀行部利息收入關(guān)注類(lèi)及不良貸款把握額存貸款平均利率公司銀行部零售銀行部利息收入關(guān)注類(lèi)及不良貸款把握額存貸款平均利率存款市場(chǎng)占比存貸款規(guī)模網(wǎng)絡(luò)金融部分管費(fèi)用預(yù)算智能機(jī)具業(yè)務(wù)占比辦公室人力資源部稽核審計(jì)部分管費(fèi)用預(yù)算公司金融事業(yè)部資料來(lái)源：稽核審計(jì)部整理類(lèi)別 部室名稱(chēng)2：總行部室績(jī)效考核指標(biāo)指標(biāo)分類(lèi) 類(lèi)別部室名稱(chēng)指標(biāo)分類(lèi)存貸款規(guī)模本錢(qián)收入比區(qū)域一部增客戶打算財(cái)務(wù)部?jī)衾麧?rùn)區(qū)域二部利息收入資本充分率關(guān)注類(lèi)及不良貸款把握額信息科技部歸口治理財(cái)務(wù)開(kāi)支量化指標(biāo)存貸款規(guī)模增客戶 非量化指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)治理部授信審批部分管費(fèi)用預(yù)算不良貸款率4XXX

利息收入存貸款平均利率存款市場(chǎng)占比關(guān)注類(lèi)及不良貸款把握額貸款規(guī)模

安全保衛(wèi)部法律合規(guī)部綜合治理部監(jiān)事會(huì)辦公室董事會(huì)辦公室普惠金融部 利息收入關(guān)注類(lèi)及不良貸款把握額利息收入特別資產(chǎn)治理部不良貸款清轉(zhuǎn)關(guān)注類(lèi)及不良貸款把握額理財(cái)出售規(guī)模

運(yùn)營(yíng)治理部資產(chǎn)治理事業(yè)部

理財(cái)業(yè)務(wù)收入業(yè)務(wù)凈收入金融市場(chǎng)事業(yè)部資金業(yè)務(wù)平均收益率超額備付金率資料來(lái)源：打算財(cái)務(wù)部，稽核審計(jì)部整理二、201X戰(zhàn)略維度 財(cái)務(wù)分析平衡 員工XXX〔一〕戰(zhàn)略維度—戰(zhàn)略融合度3：績(jī)效機(jī)制戰(zhàn)略融合度資料來(lái)源：稽核審計(jì)部整理類(lèi)指標(biāo)，績(jī)效及薪酬鼓舞機(jī)制與戰(zhàn)略目標(biāo)存在較高的融合度。〔二〕競(jìng)爭(zhēng)維度—外部競(jìng)爭(zhēng)力4：省內(nèi)城商行人均薪酬與人均創(chuàng)利160140120100806040200廊坊銀行滄州銀行唐山銀行邢臺(tái)銀行保定銀行秦皇島銀邯鄲銀行河北銀行行人均薪酬36.9935.7828.427.6223.8820.7617.2614.545人均創(chuàng)利67.6145.37145.1311.45101.0163.1440.8336.48XXX

3：省內(nèi)城商行人均薪酬與人均創(chuàng)利2023

增長(zhǎng)率銀行名稱(chēng)資產(chǎn)總額〔億元〕凈利潤(rùn)〔億元〕人均薪酬〔萬(wàn)元〕人均創(chuàng)利〔萬(wàn)元〕總資產(chǎn)增長(zhǎng)率凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率人均薪酬增長(zhǎng)率人均創(chuàng)利增長(zhǎng)率廊坊銀行2069.8115.0136.9967.612.31%-3.72%-5.07%-0.48%滄州銀行1602.412.3935.7845.378.43%10.63%-1.40%2.16%唐山銀行1907.4115.528.4145.13-5.06%1.31%-2.86%-13.49%邢臺(tái)銀行1031.172.1527.6211.4514.31%-45.29%-7.47%-48.22%保定銀行1029.8912.0323.88101.019.32%20.18%33.64%26.29%秦皇島銀行1029.036.2820.7663.1428.32%16.51%17.75%29.09%邯鄲銀行1699.589.2617.2640.836.74%4.99%19.39%4.80%河北銀行346117.3914.5436.486.83%-8.52%8.75%-9.30%資料來(lái)源：稽核審計(jì)部整理2023但保持了較高的人均薪酬增長(zhǎng)率和人均創(chuàng)利增長(zhǎng)率，說(shuō)明我行人均薪酬水平和人均創(chuàng)利力氣穩(wěn)步提高。32.521.510.5秦皇島銀行秦皇島銀行河北銀行邢臺(tái)銀行保定銀行滄州銀行廊坊銀行資產(chǎn)利潤(rùn)率0.690.510.74不良貸款率1.931.842.812.122.271.98

1.930.69

1.84

2.810.22

1.22

圖5：省內(nèi)城商行補(bǔ)充財(cái)務(wù)指標(biāo)1816.371613.9814.9313.9413.914121012.198.0912.5211.129.02863.25420秦皇島銀行秦皇島銀行河北銀行邢臺(tái)銀行保定銀行滄州銀行廊坊銀行資本利潤(rùn)率11.998.093.2514.9311.129.02資本充分率12.1913.9812.5216.3713.9413.9〔三〕財(cái)務(wù)維度—薪酬總額本錢(qián)效益人力本錢(qián)投資回報(bào)率保持穩(wěn)步增長(zhǎng)趨勢(shì)，薪酬總額與凈利潤(rùn)比保持相對(duì)穩(wěn)定，說(shuō)明我行實(shí)行薪酬總量把握，薪酬總額增長(zhǎng)的根底是營(yíng)業(yè)收6XXXXXX10入增加，薪酬增長(zhǎng)與效益增長(zhǎng)保持同步性。4：薪酬本錢(qián)效益指標(biāo)202320232023/營(yíng)業(yè)收入比14.39%11.52%10.70%/營(yíng)業(yè)支出比21.21%18.50%21.35%/凈利潤(rùn)比3.97%4.38%2.54%人力本錢(qián)投資回報(bào)率3.042.773.24注：人力本錢(qián)投資回報(bào)率=人均創(chuàng)利/人均薪酬資料來(lái)源：稽核審計(jì)部整理〔四〕平衡維度—內(nèi)部公正性總行部室負(fù)責(zé)人績(jī)效、員工人均績(jī)效與部室利潤(rùn)奉獻(xiàn)度回歸結(jié)果顯示，負(fù)責(zé)人績(jī)效和員工績(jī)效均與利潤(rùn)奉獻(xiàn)度存在確定程度的正相關(guān)關(guān)系。5：總行部室負(fù)責(zé)人績(jī)效與部室利潤(rùn)奉獻(xiàn)度回歸結(jié)果stata〔Coef.表示回歸系數(shù)，P〕6：總行部室員工人均績(jī)效與部室利潤(rùn)奉獻(xiàn)度回歸結(jié)果stata〔Coef.表示回歸系數(shù)，P〕5：總行部室負(fù)責(zé)人績(jī)效、員工人均績(jī)效與部室利潤(rùn)奉獻(xiàn)度散點(diǎn)圖資料來(lái)源：稽核審計(jì)部支行負(fù)責(zé)人績(jī)效與利潤(rùn)奉獻(xiàn)度回歸結(jié)果顯示，負(fù)責(zé)人績(jī)效與利潤(rùn)奉獻(xiàn)度成確定程度的正相關(guān)關(guān)系。6：支行負(fù)責(zé)人績(jī)效與利潤(rùn)奉獻(xiàn)度回歸結(jié)果資料來(lái)源：稽核審計(jì)部依據(jù)人力資源部、打算財(cái)務(wù)部供給的根底數(shù)據(jù)進(jìn)展stata模型回歸〔五〕員工維度—員工滿足度201X員工效能兩極分化現(xiàn)象得到明顯改善。7:2023XXX資料來(lái)源：人力資源部201X年員工敬業(yè)度和組織支持度調(diào)研分析結(jié)果顯示，員工敬業(yè)度201X8：201XXXX資料來(lái)源：人力資源部三、審計(jì)覺(jué)察〔一〕績(jī)效評(píng)價(jià)側(cè)重規(guī)模與利潤(rùn)考核201X考核側(cè)重短期財(cái)務(wù)指標(biāo)，涉及資產(chǎn)、收支及利潤(rùn)等方面的指標(biāo)層層分FTP和數(shù)據(jù)質(zhì)量暫不能支持經(jīng)濟(jì)資本和經(jīng)濟(jì)增加值的精準(zhǔn)計(jì)算，尚未建立完善的“以?xún)r(jià)值為核心”的績(jī)效考核體系。〔二〕關(guān)注客戶價(jià)值的考核模式需進(jìn)一步探究傳統(tǒng)的“以產(chǎn)品為中心”的績(jī)效治理機(jī)制，雖然有利于競(jìng)爭(zhēng)，激發(fā)員工的營(yíng)銷(xiāo)動(dòng)力，但是簡(jiǎn)潔造成各個(gè)業(yè)務(wù)條線的割裂，并且導(dǎo)致資源的重復(fù)開(kāi)銷(xiāo)，短期內(nèi)能夠帶動(dòng)業(yè)務(wù)進(jìn)展，但是由于考核結(jié)果無(wú)法反映對(duì)既定客戶需求的挖掘深度且對(duì)客戶關(guān)系維護(hù)無(wú)具體要求，不利于長(zhǎng)期穩(wěn)定的績(jī)效產(chǎn)出。而“以客戶為中心”的績(jī)效治理，能通過(guò)共享客戶價(jià)值信息、穿插營(yíng)銷(xiāo)和轉(zhuǎn)介紹等手段，充分發(fā)揮不同條線的協(xié)同營(yíng)銷(xiāo)和治理作用，最大化地挖掘客戶的價(jià)值?！踩尘植繂T工效能有待提升我行201X年員工效能調(diào)研顯示，仍有30%員工為非高效員工，其中，受挫員工占比15%，漠然員工占比12%，低效員工占比3%。受挫員工占比照舊較高，說(shuō)明仍存在一局部高度敬業(yè)但受挫的員工，需重點(diǎn)關(guān)注該局部員工，防止其挫敗感消耗敬業(yè)度、甚至向低效員工轉(zhuǎn)化?！菜摹场脖O(jiān)管角度〕合規(guī)經(jīng)營(yíng)類(lèi)和風(fēng)險(xiǎn)治理類(lèi)指標(biāo)權(quán)重未明顯高于其他類(lèi)指標(biāo)XXXXXX11我行201X風(fēng)險(xiǎn)治理類(lèi)指標(biāo)主要為關(guān)注類(lèi)貸款把握目標(biāo)和不良貸款把握目標(biāo)，權(quán)重為10%。對(duì)于信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)經(jīng)營(yíng)部室和分支機(jī)構(gòu)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)指標(biāo)，主要表達(dá)為信貸資產(chǎn)的關(guān)注類(lèi)和不良貸款把握額，未對(duì)非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)指標(biāo)。突出合規(guī)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)治理的重要性明顯高于其他類(lèi)指標(biāo)。設(shè)立時(shí)點(diǎn)性規(guī)?？荚u(píng)指標(biāo)我行201X年績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)置季末貸款規(guī)模指標(biāo)。依據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)監(jiān)管指引》第十二條，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)在設(shè)置考評(píng)指標(biāo)、確定考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)和分解考評(píng)指標(biāo)時(shí)，不得設(shè)立時(shí)點(diǎn)性規(guī)?？荚u(píng)指標(biāo)。設(shè)定單純以市場(chǎng)份額為要求的考評(píng)指標(biāo)我行201X年績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)置存款市場(chǎng)占比指標(biāo)。依據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)監(jiān)管指引》第十二條，不得設(shè)定沒(méi)有具體目標(biāo)值、單純以市場(chǎng)份額或市場(chǎng)排名為要求的考評(píng)指標(biāo)。四、審計(jì)建議〔一〕值增值轉(zhuǎn)型在FTP、治理睬計(jì)、資產(chǎn)負(fù)債治理等系統(tǒng)不斷完善的根底上，逐步建立經(jīng)濟(jì)資本的風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制和績(jī)效考核機(jī)制，適時(shí)引入經(jīng)濟(jì)增加值XXXXXX12〔EVA〕等核心績(jī)效考核指標(biāo)，引導(dǎo)重視對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)資本的衡量，重點(diǎn)進(jìn)展資本消耗低、風(fēng)險(xiǎn)敞口小的業(yè)務(wù)，從而到達(dá)提升經(jīng)營(yíng)治理水平、兼顧防范風(fēng)險(xiǎn)與提高收益水平的目的?！捕酬P(guān)注客戶需求，強(qiáng)化“以客戶為中心”的考核導(dǎo)向有效整合產(chǎn)品、流程、效勞、營(yíng)銷(xiāo)、客戶關(guān)系治理，嘗試構(gòu)建“以FTP模擬利潤(rùn)奉獻(xiàn)度或經(jīng)濟(jì)增加值價(jià)值奉獻(xiàn)度等因素，確定客戶價(jià)值模型；基于客戶價(jià)值，通過(guò)績(jī)效考核系統(tǒng)，優(yōu)化客戶等級(jí)治理及分析、客戶關(guān)系治理，并對(duì)客戶治理工作的過(guò)程和結(jié)果進(jìn)展效果評(píng)價(jià)。〔三〕細(xì)化崗位考核，持續(xù)提升員工效能依據(jù)各條線及各層級(jí)上各個(gè)崗位的職責(zé)明細(xì)、崗位價(jià)值，以及各崗位在業(yè)務(wù)流程中的任務(wù)，完善崗位考核體系。適時(shí)引入KOI〔關(guān)鍵任務(wù)指標(biāo)〕和KBI〔關(guān)鍵行為指標(biāo)〕，對(duì)取得高績(jī)效的關(guān)鍵工作任務(wù)、關(guān)鍵流程點(diǎn)，以及員工在工作過(guò)程中表達(dá)的關(guān)鍵行為、力氣和工作態(tài)度等關(guān)鍵成功因素進(jìn)展考核，作為KPI〔關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)〕的有效補(bǔ)充，引導(dǎo)員工實(shí)行正確的關(guān)鍵行動(dòng)以達(dá)成績(jī)效目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)過(guò)程治理和行為治理的量化和標(biāo)準(zhǔn)化?！菜摹硟?yōu)化績(jī)效輔導(dǎo)，充分發(fā)揮過(guò)程治理的鼓舞作用在績(jī)效治理過(guò)程中，建立制度化的績(jī)效輔導(dǎo)與溝通機(jī)制，分支機(jī)構(gòu)和總行部室負(fù)責(zé)人定期或不定期與員工進(jìn)展溝通，對(duì)階段性業(yè)績(jī)和工作表現(xiàn)狀況進(jìn)展回憶，就績(jī)效目標(biāo)與力氣進(jìn)展目標(biāo)進(jìn)展?fàn)顩r進(jìn)展分析，幫助員工準(zhǔn)時(shí)生疏到自身差距并提高相關(guān)力氣，提出績(jī)效改進(jìn)和力氣提高打算?！参濉成?jí)考核理念，嘗試引入進(jìn)展型績(jī)效考核模式在評(píng)估型績(jī)效考核〔關(guān)注業(yè)績(jī)、精準(zhǔn)目標(biāo)，考核硬性指標(biāo)〕的基礎(chǔ)上，適時(shí)引入進(jìn)展型績(jī)效考核，參與更多可量化的過(guò)程指標(biāo)和軟性指標(biāo)，如業(yè)務(wù)技能、學(xué)習(xí)力氣、團(tuán)隊(duì)協(xié)作力氣、工作態(tài)度等，鼓舞員工為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而不斷提升個(gè)人綜合素養(yǎng)，強(qiáng)化組織和員工職業(yè)的協(xié)同進(jìn)展?！擦持匾暠O(jiān)管指引，依據(jù)監(jiān)管要求完善績(jī)效及薪酬機(jī)制嚴(yán)格依據(jù)監(jiān)管要求完善績(jī)效考核及薪酬機(jī)制，合理安排經(jīng)濟(jì)效益類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)治理類(lèi)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)類(lèi)及進(jìn)展轉(zhuǎn)型類(lèi)等績(jī)效考評(píng)指標(biāo)，杜絕設(shè)置違反監(jiān)管要求考評(píng)指標(biāo)的現(xiàn)象，使績(jī)效及薪酬機(jī)制充分表達(dá)兼顧收益與風(fēng)險(xiǎn)、長(zhǎng)期與短期鼓舞相協(xié)調(diào)、人才培育和風(fēng)險(xiǎn)把握相適應(yīng)的原則，并有利于本行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施和競(jìng)爭(zhēng)力提升。附件