2010年7月自考00072商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)試題及答案含解析

00072商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)2010年7月真題

1、【單選題】商業(yè)銀行的第一準(zhǔn)備金是指()

A:庫(kù)存現(xiàn)金和上繳中央銀行存款

B:短期證券

C:短期貸款

D:庫(kù)存現(xiàn)金

答案：A

解析：商業(yè)銀行的第一準(zhǔn)備金是指庫(kù)存現(xiàn)金和上繳中央銀行存款。

2、【單選題】《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，商業(yè)銀行總資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)的比率不得低于()

A:4％

B:6％

C:8％

D:10％

答案：C

解析：根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)規(guī)定商業(yè)銀行資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)

之比不得低于8%，核心資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之比不得低于4%。

3、【單選題】商業(yè)銀行的被動(dòng)負(fù)債是指()

A:同業(yè)拆借

B:向中央銀行借款

C:發(fā)行金融債券

D:吸收存款

答案：D

解析：考查：被動(dòng)負(fù)債。被動(dòng)負(fù)債是指銀行吸收的各種存款，包括活期存款、定期存款、

儲(chǔ)蓄存款，在這些業(yè)務(wù)中，銀行對(duì)吸收資金時(shí)間的長(zhǎng)短、數(shù)量的多少難以控制，最終取決

于存款客戶的決定，銀行只能以債務(wù)人的身份被動(dòng)地接受存款人存入的資金。

4、【單選題】商業(yè)銀行的流動(dòng)性需求是指()

A:銀行在適當(dāng)時(shí)機(jī)出售證券獲利的需求

B:客戶提取存款和新增貸款的需求

C:銀行員工在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行崗位輪換的需求

D:客戶提取存款和銀行收回貸款的需求答案：B

解析：商業(yè)銀行的流動(dòng)性需求是指客戶提取存款和新增貸款的需求。

5、【單選題】能為銀行創(chuàng)造手續(xù)費(fèi)收入的業(yè)務(wù)是()

A:企業(yè)固定資金貸款

B:證券買賣

C:開立信用證

D:個(gè)人消費(fèi)貸款

答案：C

解析：能為銀行創(chuàng)造手續(xù)費(fèi)收入的業(yè)務(wù)是開立信用證。

6、【單選題】銀行持股公司制在哪個(gè)國(guó)家最為流行()

A:中國(guó)

B:英國(guó)

C:美國(guó)

D:德國(guó)

答案：C

解析：集團(tuán)銀行制又稱銀行持股公司制，是由一個(gè)企業(yè)集團(tuán)成立一個(gè)股權(quán)公司，再由該公

司控制或收購(gòu)兩家或兩家以上銀行的一種組織形式。其優(yōu)點(diǎn)在于：能夠擴(kuò)大資本總量，增

強(qiáng)實(shí)力，提高抗御風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)能力，彌補(bǔ)單一銀行制的不足。這種方式在美國(guó)頗為發(fā)展，

就是為了彌補(bǔ)單一銀行的不足而產(chǎn)生。一般把控制一家銀行的稱為單一銀行持股公司，把

控制兩家以上銀行的稱為多銀行持股公司。因此答案是C。

7、【單選題】可供商業(yè)銀行投資的證券中，被譽(yù)為"金邊債券"的是()

A:金融債券

B:商業(yè)票據(jù)

C:公司債券

D:國(guó)庫(kù)券

答案：D

解析：可供商業(yè)銀行投資的證券中，被譽(yù)為“金邊債券”的是國(guó)庫(kù)券。

8、【單選題】證券的當(dāng)期收益率是()

A:證券票面上標(biāo)明的收益率

B:證券票面收益額與證券現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格的比率

C:證券利息收入加買賣差價(jià)與證券面值的比率

D:證券票面收益額與證券面值的比率答案：B

解析：證券的當(dāng)期收益率是證券票面收益額與證券現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格的比率。

9、【單選題】商業(yè)銀行利用自身的機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)及設(shè)備，為企事業(yè)單位發(fā)放職工工資，屬于

()

A:信托業(yè)務(wù)

B:代理業(yè)務(wù)

C:結(jié)算業(yè)務(wù)

D:租賃業(yè)務(wù)

答案：B

解析：商業(yè)銀行利用自身的機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)及設(shè)備，為企事業(yè)單位發(fā)放職工工資，屬于代理業(yè)

務(wù)。

10、【單選題】西方國(guó)家銀行業(yè)發(fā)行的銀行卡以貸記卡為主，其特征是()

A:持卡人在銀行先存有一定款項(xiàng)，在消費(fèi)時(shí)刷卡付帳

B:持卡人可以在消費(fèi)時(shí)透支，再向銀行還本付息

C:持卡人可以向銀行透支，不需還款

D:持卡人可以向銀行透支，不需付息

答案：B

解析：銀行信用卡是基于消費(fèi)者信用所發(fā)行的電子資金卡，用戶可以用其做各種消費(fèi)付

款，是一種非現(xiàn)金交易付款方式，實(shí)質(zhì)上是商業(yè)銀行發(fā)放的一種消費(fèi)信貸。持卡人可以在

消費(fèi)時(shí)透支，再向銀行還本付息。因此答案是B。

11、【單選題】從功能上看，環(huán)球銀行金融電訊系統(tǒng)(SWIFT)是()

A:銀行間進(jìn)行國(guó)際結(jié)算的網(wǎng)絡(luò)

B:銀行間進(jìn)行跨國(guó)拆借的網(wǎng)絡(luò)

C:各國(guó)銀行組建的客戶信息共享系統(tǒng)

D:各國(guó)銀行共建的宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)庫(kù)

答案：A

解析：從功能上看，環(huán)球銀行金融電訊系統(tǒng)(SWIFT)是銀行間進(jìn)行國(guó)際結(jié)算的網(wǎng)絡(luò)。

12、【單選題】辛迪加貸款是指()

A:進(jìn)口國(guó)銀行向出口商提供貸款

B:多家銀行組成銀團(tuán)，向一家企業(yè)提供貸款

C:一家銀行對(duì)一家企業(yè)提供巨額貸款D:出口國(guó)銀行向進(jìn)口商提供貸款

答案：B

解析：銀團(tuán)貸款又稱辛迪加貸款，是由一家或幾家銀行牽頭，多家銀行參加，按一定的分

工和出資比例組成銀行集團(tuán)，向某一特定借款者發(fā)放的貸款。

13、【單選題】銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為()

A:銀行可能因資金周轉(zhuǎn)不靈，不能滿足存款人提款的要求

B:銀行發(fā)放的貸款可能成為呆帳

C:由于法律變更的不確定性，使銀行經(jīng)營(yíng)決策變得困難

D:國(guó)家政策方針可能轉(zhuǎn)變

答案：A

解析：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)又稱資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金保證業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的需

要，而給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。這種風(fēng)險(xiǎn)來自于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)和資金的期限

結(jié)構(gòu)，它是商業(yè)銀行所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中最主要的風(fēng)險(xiǎn)。它反映商業(yè)銀行支付顧客提款和

增加貸款的實(shí)際或潛在的流動(dòng)性需要與流動(dòng)性供給之間的匹配狀況。因此選A。

14、【單選題】商業(yè)銀行利用吸收的存款發(fā)放貸款，貸款繼而轉(zhuǎn)化為派生存款，這一過程對(duì)

應(yīng)的銀行職能是()

A:支付中介職能

B:信用中介職能

C:金融服務(wù)職能

D:信用創(chuàng)造職能

答案：D

解析：商業(yè)銀行利用吸收的存款發(fā)放貸款，貸款繼而轉(zhuǎn)化為派生存款，這一過程對(duì)應(yīng)的銀

行職能是信用創(chuàng)造職能。

15、【單選題】當(dāng)銀行出現(xiàn)流動(dòng)性缺口時(shí)，通過主動(dòng)負(fù)債滿足流動(dòng)性需求，說明銀行奉行的

是()

A:保守型原則

B:成本最低原則

C:進(jìn)取型原則

D:穩(wěn)健型原則

答案：C

解析：當(dāng)銀行出現(xiàn)流動(dòng)性缺口時(shí)，通過主動(dòng)負(fù)債滿足流動(dòng)性需求，說明銀行奉行的是進(jìn)取

型原則。16、【單選題】循環(huán)信貸是指()

A:借款人可以向多家銀行輪流借貸

B:借款人在銀行規(guī)定的借款限額內(nèi)可以隨時(shí)借款和還款

C:一家銀行向多個(gè)借款人依次放貸

D:多家銀行之間相互拆借資金

答案：B

解析：循環(huán)信貸是指借款人在銀行規(guī)定的借款限額內(nèi)可以隨時(shí)借款和還款。

17、【單選題】以下借款企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)中，屬于杠桿比率的是()

A:總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

B:資產(chǎn)負(fù)債率

C:速動(dòng)比率

D:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率

答案：B

解析：杠桿比率是反映企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定性的主要比率之一，也稱為資本結(jié)構(gòu)比率。綜合評(píng)價(jià)

公司財(cái)務(wù)狀況的一個(gè)重要方面就是考察公司的資本結(jié)構(gòu)。一般來說，公司融通資金主要有

兩個(gè)渠道：向銀行或其他借款人貸款、通過發(fā)行股票來融資。這兩種資金分別形成債務(wù)資

本和權(quán)益資本，債務(wù)與權(quán)益的比率關(guān)系通常稱為資本結(jié)構(gòu)，也稱為財(cái)務(wù)杠桿。

18、【單選題】以下關(guān)于貸款擔(dān)保的說法中，正確的是()

A:在貸款合同簽訂時(shí)，借款人無需向銀行轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)占有權(quán)

B:銀行對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)無優(yōu)先受償權(quán)

C:借款人無需將質(zhì)押品(如有價(jià)證券)移交銀行

D:若借款人不履行還款責(zé)任，由保證人無條件代為履行

答案：A

解析：貸款擔(dān)保是指銀行在發(fā)放貸款時(shí)，要求借款人提供擔(dān)保，以保障貸款債權(quán)實(shí)現(xiàn)的法

律行為。貸款擔(dān)保通常使用的方式是保證、質(zhì)押、抵押。

19、【單選題】如果某項(xiàng)貸款的借款人目前有能力償還貸款，但存在可能對(duì)還貸產(chǎn)生不利影

響的因素，銀行應(yīng)將這項(xiàng)貸款歸入()

A:次級(jí)類

B:可疑類

C:關(guān)注類

D:正常類

答案：C解析：如果某項(xiàng)貸款的借款人目前有能力償還貸款，但存在可能對(duì)還貸產(chǎn)生不利影響的因

素，銀行應(yīng)將這項(xiàng)貸款歸入關(guān)注類。

20、【單選題】如果銀行的利率敏感性缺口是正值，當(dāng)預(yù)測(cè)利率將上升時(shí)，銀行應(yīng)()

A:擴(kuò)大正缺口

B:將缺口凋整為負(fù)值

C:將缺口調(diào)整為零

D:縮小正缺口

答案：A

解析：如果銀行的利率敏感性缺口是正值，當(dāng)預(yù)測(cè)利率將上升時(shí)，銀行應(yīng)擴(kuò)大正缺口。

21、【多選題】以下資金來源屬于商業(yè)銀行核心資本的有()

A:普通股

B:長(zhǎng)期附屬債務(wù)

C:保留盈余

D:普通準(zhǔn)備金

E:混合資本工具

答案：AC

解析：商業(yè)銀行核心資本的有普通股和保留盈余。

22、【多選題】商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)包括()

A:法定準(zhǔn)備金

B:托收中的現(xiàn)金

C:貸款呆帳準(zhǔn)備金

D:超額準(zhǔn)備金

E:存放同業(yè)存款

答案：ABDE

解析：現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)，一般

包括以下幾類。①庫(kù)存現(xiàn)金。是指商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣。其作用是銀行用

來應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。庫(kù)存現(xiàn)金的經(jīng)營(yíng)原則就是保持適度的規(guī)

模。②在中央銀行存款。是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。在中央銀

行存款由兩部分構(gòu)成，一是法定存款準(zhǔn)備金，二是超額準(zhǔn)備金。法定存款準(zhǔn)備金是根據(jù)商

業(yè)銀行存款余額，按照法定的比率向中央銀行繳存的準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行的可

用資金。③存放同業(yè)存款。存放同業(yè)存款是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。

④在途資金。也稱托收未達(dá)款，是指本行通過對(duì)方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票

據(jù)。23、【多選題】商業(yè)銀行流動(dòng)性供給的來源渠道包括()

A:客戶存款

B:客戶償還貸款

C:銀行資產(chǎn)出售

D:貨幣市場(chǎng)借款

E:發(fā)行新股

答案：ABCDE

解析：商業(yè)銀行流動(dòng)性供給的來源渠道包括：客戶存款、客戶償還貸款、銀行資產(chǎn)出售、

貨幣市場(chǎng)借款、發(fā)行新股。

24、【多選題】商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略包括()

A:風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B:風(fēng)險(xiǎn)分散

C:風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁

D:風(fēng)險(xiǎn)抑制

E:風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

答案：ABCDE

解析：風(fēng)險(xiǎn)管理策略包含以下幾種：（1）預(yù)防策略風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防策略，是指商業(yè)銀行通過科

學(xué)的決策和規(guī)范化的管理來防范資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的策略。它是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)安全性、提

高盈利性、防范風(fēng)險(xiǎn)的常規(guī)性策略。拿信貸風(fēng)險(xiǎn)來說，防范的方法是：建立流動(dòng)資金貸

款“三查”制度；擴(kuò)大抵押貸款和擔(dān)保貸款的比重；建立固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評(píng)估和管理制

度；建立信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控考核制度和貸款責(zé)任制度等，通過規(guī)范化管理來預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，使

商業(yè)銀行的貸款資產(chǎn)能夠投放到那些風(fēng)險(xiǎn)小而收益大的客戶和項(xiàng)目上。（2）準(zhǔn)備策略準(zhǔn)

備策略，是指商業(yè)銀行通過準(zhǔn)備足夠的自有資本和其他準(zhǔn)備金來預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，以避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)

生后可能帶來的破產(chǎn)打擊。銀行的準(zhǔn)備金包括第一準(zhǔn)備金（現(xiàn)金資產(chǎn)）、第二準(zhǔn)備金（短

期證券等）和補(bǔ)償性準(zhǔn)備金，都可用來預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，以避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后可能帶來的破產(chǎn)打

擊。補(bǔ)償性準(zhǔn)備金就是商業(yè)銀行為了應(yīng)付意外風(fēng)險(xiǎn)損失而從每年收益中提留的資金。它包

括資本準(zhǔn)備金和放款與證券損失準(zhǔn)備金兩類。（3）規(guī)避策略規(guī)避策略，是指商業(yè)銀行對(duì)

資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)采取規(guī)避的策略。西方商業(yè)銀行常用的規(guī)避策略主要有：①在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，商業(yè)

銀行通過降低資產(chǎn)的平均期限或提高短期資產(chǎn)的比重及調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的策略來規(guī)避風(fēng)

險(xiǎn)。②在外匯業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行采取付匯時(shí)用匯率不穩(wěn)定且有下浮趨勢(shì)的軟貨幣，收匯時(shí)

用匯率比較穩(wěn)定且有上浮趨勢(shì)的硬貨幣的方法來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。③在投資選擇中，商業(yè)銀行將

多種投資項(xiàng)目進(jìn)行分析，權(quán)衡得失，選擇風(fēng)險(xiǎn)較小，避免風(fēng)險(xiǎn)過大的投資，即采取避重就

輕策略。（4）對(duì)稱策略對(duì)稱策略，是指商業(yè)銀行資產(chǎn)的分配應(yīng)與負(fù)債的償還期、各種利

率檔次以及幣種相對(duì)稱，以避免商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)的“借短貸長(zhǎng)”的弊端，防止資

金周轉(zhuǎn)失靈，減少因流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失。對(duì)稱策略是根據(jù)資金來源與流轉(zhuǎn)速度來決

定流動(dòng)性資產(chǎn)和盈利性資產(chǎn)的分配。換言之，短期負(fù)債對(duì)應(yīng)短期資產(chǎn)，長(zhǎng)期負(fù)債對(duì)應(yīng)長(zhǎng)期

資產(chǎn)。這種償還期對(duì)稱策略的核心內(nèi)容是用負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)去抑制資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)。

（5）分散策略分散策略，是指商業(yè)銀行將資金分配于貸款和證券投資時(shí)，盡量將貸款和

證券的種類分散，避免集中于某種貸款或證券上。分散策略的理論基礎(chǔ)是資產(chǎn)選擇多樣化原理。分散策略主張商業(yè)銀行盡量把資金投向分散，投放在多種類別和期限的貸款和證券

上，使各類資產(chǎn)在資產(chǎn)總額中只占一個(gè)較小的比重，這樣各種資產(chǎn)盈虧的波動(dòng)，就可以在

一定程度上相互抵消，從而保證商業(yè)銀行最終有一個(gè)比較穩(wěn)定的收益水平。（6）制約策

略制約策略，是指商業(yè)銀行采取一些制約性的措施來防范資產(chǎn)負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)損失降

低到最低限度，從而相對(duì)地提高收益水平。貸款抵押品和擔(dān)保人作為商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的

制約性措施，它對(duì)借款人既能起到制約作用，又能起到督促作用。（7）轉(zhuǎn)移策略轉(zhuǎn)移策

略，又稱風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁策略，就是指商業(yè)銀行把資產(chǎn)負(fù)債轉(zhuǎn)嫁給對(duì)手而保證自身的

利益。它是商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)損失的一種常用的策略。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式主要有轉(zhuǎn)讓、保

險(xiǎn)、套期交易和互換交易。因此答案選擇ABCDE。

25、【多選題】西方國(guó)家商業(yè)銀行的存款品種屬于交易帳戶的有()

A:可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶

B:活期存款

C:貨幣市場(chǎng)存款帳戶

D:定期存款

E:儲(chǔ)蓄存款

答案：ABC

26、【多選題】判斷借款企業(yè)營(yíng)運(yùn)效率的指標(biāo)包括()

A:總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

B:流動(dòng)比率

C:存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

D:利息保障倍數(shù)

E:固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

答案：ACE

解析：判斷借款企業(yè)營(yíng)運(yùn)效率的指標(biāo)包括：（1）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率；（2）存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)；

（3）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。

27、【多選題】美國(guó)銀行發(fā)行的大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的特點(diǎn)有()

A:面額通常在10萬美元以上

B:可在二級(jí)市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓

C:有最高存款利率限制

D:利率高于普通定期存單

E:期限長(zhǎng)達(dá)5年以上

答案：ABD

解析：大額可轉(zhuǎn)讓定期存單與傳統(tǒng)定期存款相比，有以下特點(diǎn)：（1）傳統(tǒng)定期存款記

名、不可流通轉(zhuǎn)讓；而大額可轉(zhuǎn)讓定期存單不記名、可流通轉(zhuǎn)讓，在二級(jí)市場(chǎng)的交易次數(shù)

不受限制。（2）傳統(tǒng)定期存款金額往往由存款人意愿決定，數(shù)額有大有小，并不固定；大額可轉(zhuǎn)讓定期存單金額通常是固定的，并且面額較大。在美國(guó)，大額可轉(zhuǎn)讓定期存單面

額通常在10萬美元以上。（3）定期存款通常按照期限長(zhǎng)短有固定利率；大額可轉(zhuǎn)讓定

期存單利率既有固定的，也有浮動(dòng)的，且一般比同期限定期存款利率高。（4）定期存款

可以提前領(lǐng)取本金和利息；大額可轉(zhuǎn)讓定期存單不能提前支取，其期限在兩星期到一年之

間，多為1～4個(gè)月。投資者若想提前兌現(xiàn)，可以在大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的二級(jí)市場(chǎng)上流

通轉(zhuǎn)讓。

28、【多選題】狹義的表外業(yè)務(wù)(特指有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù))包括()

A:信用證

B:擔(dān)保

C:衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)(期貨和遠(yuǎn)期交易等)

D:貸款承諾

E:結(jié)算業(yè)務(wù)

答案：ABCD

解析：狹義的表外業(yè)務(wù)(特指有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù))包括：信用證、擔(dān)保、衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)(期貨

和遠(yuǎn)期交易等)、貸款承諾。

29、【多選題】銀行提取的貸款呆帳準(zhǔn)備金包括()

A:普通呆帳準(zhǔn)備金

B:專項(xiàng)準(zhǔn)備金

C:超額準(zhǔn)備金

D:特別準(zhǔn)備金

E:法定準(zhǔn)備金

答案：ABD

解析：銀行提取的貸款呆帳準(zhǔn)備金包括：普通呆帳準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金、特別準(zhǔn)備金。

30、【多選題】信用證結(jié)算具有的特點(diǎn)包括()

A:開證行負(fù)第一性付款責(zé)任

B:進(jìn)口商負(fù)第一性付款責(zé)任

C:開證行只認(rèn)單據(jù)不認(rèn)貨物

D:信用證受貿(mào)易合同的約束

E:信用證是獨(dú)立于貿(mào)易合同的文件

答案：ACE

解析：信用證結(jié)算具有的特點(diǎn)包括：開證行負(fù)第一性付款責(zé)任、開證行只認(rèn)單據(jù)不認(rèn)貨

物、信用證是獨(dú)立于貿(mào)易合同的文件。

31、【簡(jiǎn)答題】簡(jiǎn)述商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則的主要內(nèi)容及其相互關(guān)系。答案：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)遵循安全性、流動(dòng)性、盈利性“三性”原則。(1分)安全性是指

銀行應(yīng)努力避免各種不確定性因素對(duì)它的影響,保證銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。(1分)流動(dòng)性

是指銀行能夠隨時(shí)滿足客戶提存和必要的貸款需求的支付能力;(1分)盈利性是指銀行通過

經(jīng)營(yíng)各項(xiàng)業(yè)務(wù),獲得利息及其它收入,追求盈利水平的提高。(1分)三者之間存在一定矛盾。

從盈利性角度看,盈利資產(chǎn)比重越高,盈利性越強(qiáng)。從流動(dòng)性角度看,流動(dòng)性強(qiáng)的資產(chǎn)的收益

率可能較低。從安全性角度看,收益率較高的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)往往較大。同時(shí),三者之間也存在統(tǒng)

一協(xié)調(diào)關(guān)系。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的首要目標(biāo)在于盈利,同時(shí)要兼顧安全性與盈利性。(1分)

32、【簡(jiǎn)答題】簡(jiǎn)要分析商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因。

答案：貨幣經(jīng)營(yíng)和信用活動(dòng)中的不確定性是銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的必要條件,實(shí)際收益和預(yù)期收

益的背離是銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的充分條件。(2分)從本質(zhì)上看,商品貨幣經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是銀行風(fēng)險(xiǎn)

產(chǎn)生的前提條件和根本原因。(1分)銀行風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生同時(shí)也是銀行業(yè)自身發(fā)展內(nèi)在矛盾的

必然結(jié)果。(1分)從現(xiàn)實(shí)情況看,銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因可歸納為兩方面:一是外部原因,如

貸款企業(yè)由于各種原因虧損、企業(yè)自身資金不足。(1分)二是內(nèi)部原因,如銀行內(nèi)部管理制

度不健全、業(yè)務(wù)人員素質(zhì)不高、貸款擔(dān)保流于形式等。(2分)

33、【簡(jiǎn)答題】簡(jiǎn)述商業(yè)銀行制定資本計(jì)劃的各階段的基本內(nèi)容。

答案：銀行的資本計(jì)劃包括四個(gè)階段:(1)確定銀行的總體財(cái)務(wù)目標(biāo),包括銀行的資產(chǎn)規(guī)模

及預(yù)期增長(zhǎng)率和利潤(rùn)目標(biāo)。(1分)(2)在第一階段基礎(chǔ)上,確定銀行資本的需要量。銀行需

注意:一是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)資本數(shù)額的規(guī)定;二是資本數(shù)量不能過大。(2分)(3)確定多少資本可

以通過銀行利潤(rùn)留成從內(nèi)部產(chǎn)生,管理者須確定對(duì)股東的紅利分配政策。(2分)(4)選擇外

部籌資的手段。銀行可以選擇的手段主要包括發(fā)行股票和中長(zhǎng)期債券。(2分)

34、【簡(jiǎn)答題】簡(jiǎn)述商業(yè)銀行貸款擔(dān)保的類型。

答案：(1)抵押。(1分)借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)

保。(1分)(2)質(zhì)押。(1分)借款人或第三者將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有,將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利

作為債權(quán)的擔(dān)保。(1分)(3)保證。(1分)借款人或第三方簽訂一個(gè)保證協(xié)議,當(dāng)借款人違約

或無力還款時(shí),由保護(hù)人按約定履行債務(wù)或承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。(1分)(4)附屬合同。(1分)

35、【簡(jiǎn)答題】簡(jiǎn)述商業(yè)銀行進(jìn)行貸款證券化的基本程序。

答案：(1)成立特殊目的的信托機(jī)構(gòu)。銀行將準(zhǔn)備證券化的資產(chǎn)賣給特殊目的的信托機(jī)構(gòu),

由其負(fù)責(zé)完成證券化業(yè)務(wù)。(2分)(2)由信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)審查貸款和評(píng)估貸款質(zhì)量。評(píng)估過程

中還需考察抵押品特征,以及銀行的貸款服務(wù)能力。(2分）(3)確定證券化所采用的證券形

式,選擇承銷機(jī)構(gòu)。對(duì)于不符合標(biāo)準(zhǔn)的信貸資產(chǎn),還需考慮采用信用提升程序。(2分)(4)構(gòu)

造和推銷證券化的資產(chǎn)。(1分)

36、【計(jì)算題】一筆貸款金額為100萬元，銀行為籌集該筆資金，以8%的利率發(fā)行存單，

銀行發(fā)放和管理這筆貸款的經(jīng)營(yíng)成本為2%，對(duì)這筆貸款可能發(fā)生的違約風(fēng)險(xiǎn)損失的補(bǔ)償為

2%，銀行預(yù)期利潤(rùn)率為1%，試用成本加成定價(jià)法確定該筆貸款的利率。答案：解:根據(jù)成本加成定價(jià)法,貸款利率的計(jì)算公式為:貸款的利率=銀行籌集資本的邊際

成本+銀行的其它經(jīng)營(yíng)成本+預(yù)計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)+銀行預(yù)期利潤(rùn)(2分)銀行籌集資金的邊

際成本是8%,其它經(jīng)營(yíng)成本是2%,這筆貸款的預(yù)計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)為2%,銀行預(yù)期利潤(rùn)

水平為1%因此,該筆貸款的利率=8%+2%+2%+1%=13%(2分)

37、【計(jì)算題】A銀行計(jì)劃發(fā)行金融債券來支持自身資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張。債券的利率為5%，

銀行為籌資相應(yīng)新增其它開支為2%。銀行計(jì)劃將新增資金來源中的24%作為備付存款的準(zhǔn)

備金，剩余部分用于發(fā)放貸款。請(qǐng)計(jì)算銀行新增可用資金的邊際成本。（計(jì)算結(jié)果保留到小數(shù)

點(diǎn)后兩位）

答案：解