財務(wù)收支審計報告

財務(wù)收支審計報告鵬宇專審字（）第號xxx教育局：我們根據(jù)xxx的委托，我所派出5人審計小組自2015年5月11日至2015年5月28日對xxxx2007年1月至2015年4月財務(wù)收支進(jìn)行審計，對重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。xxx對其提供的財務(wù)會計資料以及其他相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計并出具審計報告。一、基本情況（一）單位基本情況1、人員編制等基本情況xx地隸屬于xx教育局，于2000年7月成立，基地負(fù)責(zé)人和工作人員從本區(qū)各中小學(xué)中抽調(diào)，工資關(guān)系在原學(xué)校。基地日常運(yùn)營經(jīng)費(fèi)為自收自支（區(qū)教育局不撥人員及辦公經(jīng)費(fèi)），其教學(xué)設(shè)施投入主要靠市教育裝備與勤工儉學(xué)辦、省市區(qū)專項(xiàng)資金扶持，以及自身積累等渠道解決?；氐淖谥际菫榱巳嫱七M(jìn)素質(zhì)教育，全面落實(shí)新課程計劃，是學(xué)校課程的延伸、補(bǔ)充；是為中小學(xué)生提供一個校外的動手實(shí)踐的場所，不以盈利為目的。基地位于田園風(fēng)光秀麗、農(nóng)業(yè)資源豐富的xxx，占地面積50余畝，其中建筑面積約11000平方米。單位注冊地：xx；法人代表（由教育局分管領(lǐng)導(dǎo)兼任）：xx，基地實(shí)際負(fù)責(zé)人：張明一。2、資產(chǎn)負(fù)債凈資產(chǎn)情況經(jīng)審計，截至2015年4月30日，xx資產(chǎn)總額為3,349,814.80元，負(fù)債總額為xx元，凈資產(chǎn)為xx元。2007年1月至2015年4月賬面反映的資產(chǎn)負(fù)債情況見附送1。(1)凈資產(chǎn)情況截至2015年4月，賬面滾存結(jié)余為xx元，其中：固定基金xx元，專用基金xx元。明細(xì)表見附送2。(2)資產(chǎn)負(fù)債情況2015年4月末賬面資產(chǎn)總額xx元。包括現(xiàn)金xx元，銀行存款xx元；應(yīng)收賬款xx元，應(yīng)收賬款為本期期末結(jié)轉(zhuǎn)虧損臨時掛賬，其他應(yīng)收款xx元；固定資產(chǎn)xx元。其他應(yīng)收款明細(xì)如下：序號單位名稱期末余額賬齡備注xxx20,000.002-3年預(yù)付款xxx10,000.001年以內(nèi)借款xxx10,000.002-3年借款xxx35,020.001年以內(nèi)錯匯xxx10,329.971-2年合計85,349.97（3）2015年4月末賬面負(fù)債余額為114,291.71元。全部為其他應(yīng)付款，明細(xì)如下：序號單位名稱期末余額賬齡備注①xx50,000.003年以上②xxx5,834.002-3年建材款③xxx17,000.003年以上木材款④xxx19,834.471年以內(nèi)⑤xxx1,623.242-3年xxx20,000.001年以內(nèi)建材款合計114,291.71二、審計評價意見（一）基地發(fā)展情況xx創(chuàng)建以來，充分利用原有校舍和場地，并不斷加大資金投入，先后建成地震模擬館、火場逃生演練館、汽車駕駛模擬室、機(jī)器人工作室、縫紉操作室、多米諾骨牌活動室、木工等手工制作室、階梯教室、會議室、軍事障礙區(qū)、激光模擬射擊區(qū)、鐳戰(zhàn)（真人ＣＳ）、人防實(shí)踐區(qū)、素質(zhì)拓展區(qū)、農(nóng)事勞作區(qū)、閱兵場等一系列場館，硬件軟件設(shè)施越來越齊全，課程建設(shè)越來越豐富，將課程創(chuàng)新和課程針對性落到實(shí)處，基本能夠滿足各級各類學(xué)校學(xué)生的實(shí)踐需要。2008年獲得“xx市中小學(xué)生科技活動先進(jìn)集體”、2009年獲得“xx市關(guān)心下一代工作先進(jìn)單位”、2011年獲得“xx市中小學(xué)生科技教育活動先進(jìn)集體”、2012年被XX市關(guān)工委、XX市中小學(xué)生科技活動基金會授予“XX市青少年校外活動示范基地”、2014年5月榮獲XX省第二批“省級法治文化建設(shè)示范點(diǎn)”。（二）內(nèi)部管理情況（1）向固定營業(yè)場所購物必須取得發(fā)票，1000元以上的盡量是稅務(wù)發(fā)票；（2）采用自制的購貨報銷單的，必須有出售人親筆簽名；（3）購買實(shí)物的票據(jù)，必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人和審批人簽名，且名字不得代簽；（4）購貨時盡量當(dāng)日結(jié)清貨款，索取發(fā)票；如采用記賬方式，將幾天的同類貨物合開一張票的，背面必須附有清單。（5）食堂應(yīng)實(shí)行雙人采購，驗(yàn)收人員也應(yīng)至少兩人，驗(yàn)收人員在貨物驗(yàn)收后應(yīng)當(dāng)場在票據(jù)上簽名，采購人員和驗(yàn)收人員需進(jìn)行輪換。（6）食堂采購一切物品，均必須嚴(yán)格履行入庫、出庫手續(xù)，雙方簽字。五、重要事項(xiàng)說明本次審計我們對固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面盤點(diǎn)。固定資產(chǎn)合計盤虧XX元。其中電子家具盤虧XX元，均為超過使用年限報廢，不能使用的資產(chǎn)；建筑物盤虧XX元,為原租賃地擴(kuò)建、改建的房屋。2000年7月，XX簽訂協(xié)議，雙方同意原下關(guān)區(qū)區(qū)教育局租用步偵大隊(duì)場地和老舊營房，時至2010年7月租期到期，XX撤離。在承租期內(nèi)，因房屋老舊，基地對食堂、學(xué)生宿舍進(jìn)行改造和修繕等，累計支出XX元，計入固定資產(chǎn)。后因租期到期搬離湯山，因?yàn)樽庥梅课?，無余值，故本次盤點(diǎn)盤虧。附送：1、2007年1月至2015年4月資產(chǎn)負(fù)債對比表2、2007年1月至2015年4月凈資產(chǎn)明細(xì)情況表3、2007年1月至2015年4月收入情況明細(xì)表4、2007年1月至2015年4月支出情況明細(xì)表XXX會計師事務(wù)所中國