出口退稅管理功能（離線申報操作手冊）

第4頁共25頁電子稅務(wù)局出口退稅管理功能離線申報操作手冊目錄1出口退（免）稅企業(yè)資格信息報告 32出口退（免）稅申報 42.1正式申報 52.2審核結(jié)果反饋 63出口企業(yè)分類管理 74出口退稅自檢服務(wù) 84.1數(shù)據(jù)上傳 84.2數(shù)據(jù)自檢 94.3疑點查看 104.4確認(rèn)申報 115開具出口退（免）稅證明 115.1正式申報 125.2審核結(jié)果反饋 146發(fā)票信息查詢 147出口退稅信息查詢 157.1出口退稅申報信息查詢 157.2企業(yè)備案信息查詢 167.3委托代辦退稅備案情況查詢 177.4報關(guān)單信息查詢 177.5代理證明信息查詢 187.6電子手冊信息查詢 197.7電子賬冊信息查詢 197.8退稅審核進(jìn)度查詢 207.9出口商品退稅率查詢 20 出口退（免）稅企業(yè)資格信息報告出口退（免）稅企業(yè)資格信息報告模塊可以對備案類業(yè)務(wù)進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳申報操作，包括的備案業(yè)務(wù)模塊有：1.出口退（免）稅備案2.出口退（免）稅備案變更3.出口退（免）稅備案撤回4.生產(chǎn)企業(yè)委托代辦退稅情況備案及變更5.生產(chǎn)企業(yè)委托代辦退稅情況備案撤回6.外貿(mào)綜合服務(wù)納稅人代辦退稅情況備案及變更7.出口貨物勞務(wù)及服務(wù)放棄退（免）稅8.出口貨物勞務(wù)及服務(wù)放棄免稅權(quán)9.集團(tuán)公司成員納稅人備案及變更10.邊貿(mào)代理出口備案11.出口企業(yè)申請?zhí)嵝逊?wù)點擊每個模塊后方的離線申報，進(jìn)入對應(yīng)業(yè)務(wù)模塊操作頁面。（以出口退（免）稅備案變更為例）點擊“上傳”按鈕，點擊“選擇文件”選擇要上傳的申報數(shù)據(jù)文件，并點擊“開始上傳”上傳申報數(shù)據(jù)。如圖：然后查看已申報數(shù)據(jù)的申報和審核狀態(tài)。出口退（免）稅申報出口退稅自檢服務(wù)為出口企業(yè)提供了免抵退稅及免退稅數(shù)據(jù)自檢、代辦退稅業(yè)務(wù)自檢、其他退（免）稅業(yè)務(wù)等數(shù)據(jù)自檢審核模塊，同時提供了增值稅專用發(fā)票下載、進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷反饋下載，以及免抵退稅及免退稅業(yè)務(wù)、代辦退稅業(yè)務(wù)、進(jìn)料加工類業(yè)務(wù)、其他退（免）稅業(yè)務(wù)的正式申報模塊。（以免退稅申報為例）為方便出口企業(yè)更加靈活的進(jìn)行出口退（免）稅業(yè)務(wù)申報，提供了多種可完成出口退（免）稅申報的方式，具體內(nèi)容如下：一、直接申報出口企業(yè)選擇直接申報，平臺會將出口退（免）稅申報數(shù)據(jù)直接傳遞至稅務(wù)機(jī)關(guān)出口退稅系統(tǒng)中，稅務(wù)機(jī)關(guān)出口退稅系統(tǒng)會將申報數(shù)據(jù)自動推送至受理環(huán)節(jié)進(jìn)行審核。審核如存在不可挑過疑點，稅務(wù)機(jī)關(guān)出口退稅系統(tǒng)會自動將審核流程作廢并提供疑點信息；如不存在不可挑過疑點申報數(shù)據(jù)會直接轉(zhuǎn)入受理崗，待稅局機(jī)關(guān)受理審核。平臺同時會將受理狀態(tài)、疑點信息等內(nèi)容實時的反饋給出口企業(yè)，提供查看狀態(tài)、疑點下載等操作。二、僅數(shù)據(jù)自檢出口企業(yè)選擇僅數(shù)據(jù)自檢，會將出口退（免）稅申報數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，并將檢查結(jié)果以疑點的方式反饋于納稅人，而不會將申報數(shù)據(jù)傳遞至稅務(wù)機(jī)關(guān)出口退稅系統(tǒng)中。出口企業(yè)可根據(jù)申報數(shù)據(jù)自檢結(jié)果，人工確認(rèn)是否將本次自檢數(shù)據(jù)作為出口退（免）稅申報數(shù)據(jù)傳遞至稅務(wù)機(jī)關(guān)出口退稅系統(tǒng)。正式申報正式申報分為“僅數(shù)據(jù)自檢”和“直接申報”兩種申報模式。一、僅數(shù)據(jù)自檢企業(yè)通過正式申報頁面，點擊“上傳”按鈕，選擇“僅數(shù)據(jù)自檢”，點擊“選擇文件”選擇要上傳的申報數(shù)據(jù)文件，并點擊“開始上傳”上傳申報數(shù)據(jù)。如圖：頁面會自動跳轉(zhuǎn)到數(shù)據(jù)自檢界面，進(jìn)行數(shù)據(jù)自檢。數(shù)據(jù)自檢操作可參考“4出口退稅自檢服務(wù)”進(jìn)行操作。二、直接申報企業(yè)通過免退申報正式申報頁面，點擊“上傳”按鈕，選擇“直接申報”，點擊“選擇文件”選擇要上傳的申報數(shù)據(jù)文件，并點擊“開始上傳”上傳申報數(shù)據(jù)。如圖：企業(yè)可通過“反饋信息”、“審核狀態(tài)”、“操作”等欄查看受理狀態(tài)的實時信息，以及查看狀態(tài)、疑點下載等操作。如圖：審核結(jié)果反饋選擇“申請類型”，輸入“申報年月”，點擊“申請”按鈕進(jìn)行審核結(jié)果反饋。待反饋數(shù)據(jù)組裝、加密后，通過點擊“下載”按鈕下載審核結(jié)果數(shù)據(jù)。如圖：出口企業(yè)分類管理出口企業(yè)分類管理模塊可以對分類管理類業(yè)務(wù)進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳申報操作，包括的業(yè)務(wù)模塊有：1.一類出口企業(yè)評定申請2.出口企業(yè)分類管理復(fù)評申請點擊每個模塊后方的離線申報，進(jìn)入對應(yīng)業(yè)務(wù)模塊操作頁面。（以一類出口企業(yè)評定申請為例）點擊“上傳”按鈕，點擊“選擇文件”選擇要上傳的申報數(shù)據(jù)文件，并點擊“開始上傳”上傳申報數(shù)據(jù)。如圖：然后查看已申報數(shù)據(jù)的申報和審核狀態(tài)。出口退稅自檢服務(wù)出口退稅自檢服務(wù)為出口企業(yè)提供了免抵退稅及免退稅業(yè)務(wù)、代辦退稅業(yè)務(wù)、證明類業(yè)務(wù)和其他退（免）稅業(yè)務(wù)等數(shù)據(jù)自檢審核模塊，以及免抵退稅及免退稅業(yè)務(wù)、代辦退稅業(yè)務(wù)、證明類業(yè)務(wù)和其他退（免）稅業(yè)務(wù)的正式申報模塊。（以免抵退稅申報為例）數(shù)據(jù)上傳在出口退（免）稅申報的數(shù)據(jù)自檢模塊中點擊“上傳”按鈕，進(jìn)行數(shù)據(jù)自檢上傳操作。如圖：點擊“選擇文件”選擇要上傳的申報數(shù)據(jù)文件，選好后點擊“開始上傳”將申報數(shù)據(jù)上傳自檢。如圖：數(shù)據(jù)自檢通過“自檢狀態(tài)”及“自檢結(jié)果”查看數(shù)據(jù)自檢情況，點擊“操作”下的“刷新”按鈕更新自檢狀態(tài)，查看是否完成數(shù)據(jù)自檢。如圖：自檢完成后可點擊“自檢情況”里的數(shù)字按鈕可直接查看自檢的疑點詳情，也可點擊“反饋下載”按鈕，下載自檢數(shù)據(jù)反饋文件，將反饋的文件讀入到離線版出口退稅申報系統(tǒng)中查看疑點詳情。如圖：疑點查看點擊“自檢情況”下的數(shù)字，可彈出疑點信息列表，能夠查看具體的疑點內(nèi)容。如圖：當(dāng)自檢存在疑點時，可在疑點信息列表中點擊對應(yīng)的疑點代碼，系統(tǒng)會顯示對應(yīng)疑點的產(chǎn)生原因和調(diào)整方法。如圖：確認(rèn)申報確認(rèn)無疑點或者無不可挑過的疑點后，點擊“確認(rèn)申報”按鈕，系統(tǒng)彈出提示框，詢問“是否確認(rèn)進(jìn)行出口退（免）稅申報？”，點擊“確定”按鈕，數(shù)據(jù)會自動上傳至稅務(wù)機(jī)關(guān)出口退稅系統(tǒng)，頁面自動跳轉(zhuǎn)至正式申報頁面。如圖：開具出口退（免）稅證明開具出口退（免）稅證明模塊可以對證明類業(yè)務(wù)進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳申報操作，包括的證明業(yè)務(wù)模塊有：1.代理出口貨物證明開具2.中標(biāo)證明通知書開具3.代理進(jìn)口貨物證明開具4.出口貨物已補(bǔ)稅（未退稅）證明開具5.出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明開具6.委托出口貨物證明開具7.來料加工免稅證明開具8.來料加工免稅證明核銷9.準(zhǔn)予免稅購進(jìn)出口卷煙證明開具10.出口煙卷已免稅證明開具11.出口煙卷免稅核銷申請12.補(bǔ)辦出口退（免）稅證明13.作廢出口退（免）稅證明點擊每個模塊后方的離線申報，進(jìn)入對應(yīng)業(yè)務(wù)模塊操作頁面。（以代理出口貨物證明開具為例）正式申報正式申報分為“僅數(shù)據(jù)自檢”和“直接申報”兩種申報模式。一、僅數(shù)據(jù)自檢企業(yè)通過正式申報頁面，點擊“上傳”按鈕，選擇“僅數(shù)據(jù)自檢”，點擊“選擇文件”選擇要上傳的申報數(shù)據(jù)文件，并點擊“開始上傳”上傳申報數(shù)據(jù)。如圖：頁面會自動跳轉(zhuǎn)到數(shù)據(jù)自檢界面，進(jìn)行數(shù)據(jù)自檢。自檢操作可參考“4出口退稅自檢服務(wù)”進(jìn)行操作。二、直接申報企業(yè)通過“出口證明管理-代理出口貨物證明”正式申報頁面，點擊“上傳”按鈕，選擇“直接申報”，點擊“選擇文件”選擇要上傳的申報數(shù)據(jù)文件，并點擊“開始上傳”上傳申報數(shù)據(jù)。如圖：企業(yè)可通過“反饋信息”、“審核狀態(tài)”、“操作”等欄查看受理狀態(tài)的實時信息，以及查看狀態(tài)、疑點下載等操作。如圖：審核結(jié)果反饋選擇“證明類型”輸入“所屬期”點擊“申請”按鈕進(jìn)行審核結(jié)果的下載。待反饋數(shù)據(jù)組裝、加密后，通過點擊“下載”按鈕下載審核結(jié)果數(shù)據(jù)。如圖：發(fā)票信息查詢發(fā)票信息查詢模塊可以實現(xiàn)可辦理出口退稅發(fā)票信息查詢操作。如圖：輸入“發(fā)票代碼”、“發(fā)票號碼”或者輸入“開票日期”時間區(qū)間，點擊“查詢”按鈕，可查詢相關(guān)發(fā)票信息。出口退稅信息查詢?yōu)槌隹谄髽I(yè)提供出口退稅信息查詢類的查詢內(nèi)容，包括“出口退稅申報信息查詢”、“企業(yè)備案信息查詢”、“委托代辦退稅備案情況查詢”、“報關(guān)單信息查詢”、“代理證明信息查詢”、“電子手冊信息查詢”、“電子賬冊信息查詢”、“退稅審核進(jìn)度查詢”、“出口商品退稅率查詢”等綜合查詢內(nèi)容。出口退稅申報信息查詢點擊“出口退稅信息查詢”菜單中的“出口退稅申報信息查詢”可以實現(xiàn)查詢出口退稅申報信息。如圖：企業(yè)備案信息查詢點擊“出口退稅信息查詢”菜單中的“企業(yè)備案信息查詢”可以實現(xiàn)查詢出口退（免）稅備案的基礎(chǔ)信息和擴(kuò)展信息。如圖：委托代辦退稅備案情況查詢點擊“出口退稅信息查詢”菜單中的“委托代辦退稅備案情況查詢”可以實現(xiàn)查詢委托代辦退稅備案情況。如圖：點擊“篩選”按鈕，輸入查詢條件，可查詢相關(guān)委托代辦退稅備案情況。報關(guān)單信息查詢點擊“出口退稅信息查詢”菜單中的“報關(guān)單信息查詢”可以實現(xiàn)查詢報關(guān)單信息。如圖：輸入“報關(guān)單號”或者輸入“離境日期”時間區(qū)間或者選擇“退稅申報狀態(tài)”，點擊“查詢”按鈕，可查詢相關(guān)報關(guān)單信息。代理證明信息查詢點擊“出口退稅信息查詢”菜單中的“代理證明信息查詢”可以實現(xiàn)查詢代理證明信息。如圖：輸入“出口日期”或者“代理證明號”等查詢條件，點擊“查詢”按鈕，可查詢相關(guān)代理證明信息。電子手冊信息查詢點擊“出口退稅信息查詢”菜單中的“電子手冊信息查詢”可以實現(xiàn)查詢電子手冊信息。如圖：輸入“出口報關(guān)單號”或者“備案號”等查詢條件，點擊“查詢”按鈕，可查詢相關(guān)電子手冊信息。電子賬冊信息查詢點擊“出口退稅信息查詢”菜單中的“電子賬冊信息查詢”可以實現(xiàn)查詢電子賬冊信息。如圖：輸入“出口報關(guān)單號”或者“備案號”等查詢條件，點擊“查詢”按鈕，可查詢相關(guān)電子賬冊信息。退稅審核進(jìn)度查詢點擊“出口退稅信息查詢”菜單中的“退稅審核進(jìn)度查詢”可以實現(xiàn)查詢退稅審核進(jìn)度信息。如圖：輸入申報年月，點擊“查詢”可查詢相關(guān)退稅審核進(jìn)度信息。出口商品退稅率查詢點擊“出口退稅信息查詢”菜單中的“出口商品退稅率查詢”可以實現(xiàn)查詢出口商品信息。如圖：點擊“貨物稅率”可以實現(xiàn)查詢貨物商品信息。如圖：點擊“貨物稅率”中的“篩