公司財務(wù)和報銷制度

公司財務(wù)和報銷制度1.目的與適用范圍本制度旨在規(guī)范公司財務(wù)管理和報銷流程，確保財務(wù)活動合規(guī)、透亮、高效，并針對全公司員工適用。2.財務(wù)管理2.1財務(wù)組織架構(gòu)公司設(shè)立財務(wù)部門，負責(zé)全面管理公司財務(wù)工作，包含會計、出納、財務(wù)分析等職能，并建立財務(wù)組織架構(gòu)，明確職責(zé)分工和責(zé)任。2.2財務(wù)原則誠信原則：財務(wù)人員應(yīng)遵守誠實守信原則，確保財務(wù)信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。賬務(wù)準(zhǔn)確原則：財務(wù)人員應(yīng)及時、準(zhǔn)確地記錄公司財務(wù)收支情況，確保賬務(wù)準(zhǔn)確無誤。費用合理原則：公司財務(wù)人員應(yīng)依據(jù)公司政策和預(yù)算，合理支配和使用財務(wù)資源。資金安全原則：公司財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守資金管理規(guī)定，保護公司資金安全。3.費用報銷3.1報銷范圍公司員工在履行工作職責(zé)過程中發(fā)生的合理、合法、真實的費用，可申請報銷，包含但不限于：—差旅費：包含交通費、留宿費、餐費等?！浑H費：包含業(yè)務(wù)接待費、人際交往費等?！k公費：包含辦公用品、辦公設(shè)備、會議場合等。—通信費：包含電話費、上網(wǎng)費等。3.2報銷要求發(fā)票要求：申請報銷必需供應(yīng)符合國家稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，并在規(guī)定時間內(nèi)報銷，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)明確、準(zhǔn)確，涉及報銷金額應(yīng)真實。費用憑證：申請報銷時，除供應(yīng)正規(guī)發(fā)票外，還應(yīng)供應(yīng)費用產(chǎn)生的憑證，如出差證明、接待憑證等。審核流程：報銷申請需經(jīng)過直接上級審批，并經(jīng)財務(wù)部門核實、審批。金額限制：對不同類型的費用報銷設(shè)定金額限制，超出限制的需額外審批。時效性：報銷申請應(yīng)在費用產(chǎn)生之后的7個工作日內(nèi)提交，逾期不予受理。3.3報銷流程申請：員工提交報銷申請，包含費用明細、相關(guān)發(fā)票、憑證等，并在報銷申請單上填寫必需信息。審批：直接上級審核報銷申請，并在申請單上簽字確認。財務(wù)審核：財務(wù)部門核實申請的費用準(zhǔn)確性、合規(guī)性，并進行財務(wù)審批。支出：經(jīng)財務(wù)審核通過后，財務(wù)部門將報銷金額支出至員工指定賬戶。4.預(yù)算管理4.1預(yù)算編制公司每年訂立年度預(yù)算，并協(xié)調(diào)各部門編制相應(yīng)的部門預(yù)算，確保預(yù)算合理、可行。4.2預(yù)算執(zhí)行各部門依據(jù)預(yù)算執(zhí)行計劃，進行預(yù)算掌控、支出管理、本錢掌控，確保預(yù)算依照計劃執(zhí)行。4.3預(yù)算調(diào)整公司在經(jīng)營過程中，如遇到特殊情況，需要進行預(yù)算調(diào)整時，相關(guān)部門應(yīng)擬訂調(diào)整方案，并經(jīng)過財務(wù)部門審批。5.資金管理5.1資金編制與監(jiān)控公司設(shè)立資金編制與監(jiān)掌控度，確保資金的合理調(diào)配和有效利用。5.2資金運作公司應(yīng)建立各項資金運作流程，并設(shè)立專人負責(zé)監(jiān)管，確保資金流動合規(guī)、安全。5.3銀行業(yè)務(wù)公司在辦理銀行業(yè)務(wù)時，應(yīng)遵守銀行規(guī)定，并確保相關(guān)手續(xù)和文件的合規(guī)性。6.會計核算6.1會計原則公司財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和會計準(zhǔn)則，進行會計核算，并做好相關(guān)賬務(wù)記錄和憑證管理。6.2財務(wù)報表公司應(yīng)依照相關(guān)要求，訂立財務(wù)報表，并經(jīng)過財務(wù)部門審定后向上級單位報送。7.監(jiān)督與檢查7.1內(nèi)部監(jiān)督公司設(shè)立內(nèi)部監(jiān)察機構(gòu)，對財務(wù)管理和報銷流程進行日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并采取相應(yīng)的整改措施。7.2外部審計公司應(yīng)定期進行外部審計，委托專業(yè)機構(gòu)對公司的財務(wù)核算和報銷流程進行審核，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。7.3違規(guī)處理對于違反本制度的行為，公司將依法依規(guī)進行處理，并追究相應(yīng)責(zé)任人的法律責(zé)任。8.增補條款本制度的解釋權(quán)歸公司全部，并保存依據(jù)實際情況進行調(diào)整和增補的權(quán)利。以上制度自發(fā)布之日起生效，如有更改，將提前通知，并按程序進行修訂。注意：本規(guī)章制度的解釋權(quán)歸公司全部，未盡事宜由財務(wù)部門解決，并報公司高層審批。以上是公司財務(wù)和報銷制度，旨