酒店財務(wù)管理制度8篇

第第頁酒店財務(wù)管理制度8篇在當今社會生活中，需要使用制度的場合越來越多，制度是指在特定社會范圍內(nèi)統(tǒng)一的、調(diào)整人與人之間社會關(guān)系的一系列習慣、道德、法律（包含憲法和各種實在法規(guī)）、戒律、規(guī)章（包含政府訂立的條例）等的總和它由社會認可的非正式管束、國家規(guī)定的正式管束和實施機制三個部分構(gòu)成。信任很多伙伴都對擬定制度感到特別苦惱吧，下面是為您精心整編的酒店財務(wù)管理制度精選8篇，希望能夠給大家的寫作帶來確定的啟發(fā)。酒店財務(wù)管理制度篇一第一章：總則第一條：為加強酒店財務(wù)管理，規(guī)范酒店財務(wù)行為，統(tǒng)一會計核算標準，保障會計信息的真實、完整。依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準則》《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實際情況，訂立本制度。第二條：酒店的財務(wù)會計工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，授權(quán)財務(wù)經(jīng)理負責管理。財務(wù)部下設(shè)《會計核算、營業(yè)收入、收入審查、本錢核算、采購工作、網(wǎng)絡(luò)管理》等部門，承當酒店物資采購、收支管理、會計核算、網(wǎng)絡(luò)信息管理等工作，對總經(jīng)理負責。第三條：財務(wù)人員必需認真執(zhí)行國家法律法規(guī)的規(guī)定，依法行使監(jiān)督職權(quán)，認真做好會計核算工作和財務(wù)管理工作。第二章：會計核算第四條：依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)財務(wù)通則》《企業(yè)會計準則》《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店的實際情況，訂立酒店會計核算政策和辦理睬計核算業(yè)務(wù)。第五條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務(wù)，按規(guī)定填制會計憑證，登記會計帳本，編制會計報表。第六條：會計期間分為年度、季度和月度，年度會計期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會計期間自每月的第一日起至最終一日止。第七條：會計核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復(fù)式記帳法記帳。第八條：按權(quán)責發(fā)生制原則核算，按《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》設(shè)置會計科目。第九條：會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告和其他會計核算資料，必需符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，做到口徑全都，相互可比。第十條：收入與本錢費用應(yīng)相互配比。第十一條：劃分收益性支出和資天性支出。第十二條：各項資產(chǎn)物資均按取得時的實際本錢計價。第十三條：會計核算政策1、存貨按加權(quán)平均法核算；2、低值易耗品攤銷采用一次攤銷法和分期攤銷法核算；3、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷；4、固定資產(chǎn)采用平均年限法計提折舊；第十四條：記帳程序1、酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務(wù)依照先票據(jù)、后款項的原則辦理。發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務(wù)必需憑審批有效的、手續(xù)完備的原始憑證記帳。2、出納憑審批有效的、手續(xù)完備的收支憑證辦理收支業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。按管理要求編制現(xiàn)賓館的財務(wù)管理制度篇二1、賓館的固定資金緊要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必需嚴格掌控固定資金的使用。2、賓館及各部門必需節(jié)省使用國定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；3、全面推行部門獨立核算，同時推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準進行采購，財務(wù)部不予報銷費用。賓館酒店財務(wù)管理制度篇三1、為了規(guī)范xx酒店的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，特訂立本制度。2、xx酒店財務(wù)管理實行民主、公開的管理，每月公布一次財務(wù)情況，每月一次結(jié)算。3、xx酒店的財務(wù)管理實行總經(jīng)理負責制，總經(jīng)理對全體股東負責。4、xx酒店日常財務(wù)管理的人員為總經(jīng)理和經(jīng)理，經(jīng)理每日結(jié)算好酒店的收入和開支，而且及時報送總經(jīng)理。5、酒店的收入依照四類進行統(tǒng)計即:現(xiàn)金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。6、經(jīng)理必需對每日收入逐筆核對，不能有錯落的情況發(fā)生。如有工作人員有心無意的錯落收入，導(dǎo)致收入沒有入賬，視為隱瞞收入、侵占酒店資產(chǎn)處理，除依法收回收入外，實在當事人予以辭退。7、簽單房費必需有客戶的簽字。客戶簽單必需有總經(jīng)理的同意，或者是單位老客戶。簽單由經(jīng)理保管，及時到各單位收取。收取后交總經(jīng)理。8、酒店的進貨由經(jīng)理依據(jù)經(jīng)營情況，及時訂立進貨計劃，報告總經(jīng)理，由總經(jīng)理布置進貨。9、酒店銷售的各類貨物，必需是由酒店統(tǒng)一布置銷售的。嚴格杜絕銷售各類私貨。10、酒店的開支發(fā)票必需有經(jīng)理的簽字。11、酒店的開支必需當月結(jié)算清楚，報股東大會審核批準。12、每月7號為股東大會日，由全體股東審核當月收入和開支。如有特殊情況，可以提前或者順延。假如順延不能超出三天。酒店財務(wù)管理制度篇四旅苑酒店實行目標管理，為切實加強財務(wù)管理，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，依據(jù)有關(guān)會計法規(guī)和本酒店實際，特訂立如下制度：一、總原則1、酒店各員工必需遵紀守法，從酒店整體利益啟程，相互協(xié)作。2、酒店各部門必需相互銜接，各負其責。3、必需做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。4、每項業(yè)務(wù)必需簽字，“簽字”就是牽制。二、料子采購制度1、料子庫存既要保證生產(chǎn)需要，又要防止積壓，采購費用小。2、每次采購必先由倉庫向采購部門申請。3、采購部門依據(jù)申請訂單，經(jīng)部門經(jīng)理審批方可聯(lián)系采購。4、采購部門必需保證物資及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。5、料子進入酒店以后，倉庫人員必需及時清點數(shù)量，驗收合格后，倉庫人員填制入庫單及時登記入帳。6、供應(yīng)商必需供應(yīng)發(fā)票、我酒店訂單，經(jīng)財務(wù)部門審核、總經(jīng)理審批，才可付款。三、銷售業(yè)務(wù)制度1、銷售業(yè)務(wù)人員必需認真登記客戶資料。2、銷售業(yè)務(wù)人員必需同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以及有關(guān)事項。3、酒店與客戶簽訂的各類經(jīng)營合同，應(yīng)及時交財務(wù)部門存檔。4、酒店部門經(jīng)理給客戶價格優(yōu)惠必需經(jīng)總經(jīng)理審批，并留財務(wù)部門存檔。四、費用報銷制度1、業(yè)務(wù)接待費：（1）必需的業(yè)務(wù)接待原則上在酒店內(nèi)部消費，參照以下標準執(zhí)行：1、總經(jīng)理級干部及隨行人員，按50元/人（含煙、酒水）的標準接待；2、副總經(jīng)理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；3、經(jīng)理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；4、一般工作人員，每餐按20元/人（含煙、酒水）的標準接待；5、陪餐人數(shù)一般掌控在3人以內(nèi)，特殊情況需要提高接待費標準的，報法人代表批準。（2）外出時發(fā)生的接待費用需事先經(jīng)總經(jīng)理同意，報分管院長批準。2、差旅費：（1）因公外出人員，原則上乘公交車輛，不得乘坐出租車，特殊情況的，需經(jīng)總經(jīng)理批準；（2）如需在外留宿的，留宿標準為：部門經(jīng)理以上人員150元/天；其他人員80元/天；（3）因公外出時單位無車，需租用外部車輛的，需事先經(jīng)總經(jīng)理同意。3、職工工資、獎金支出，依據(jù)公司每年訂立的實在方案實行。特別規(guī)工資、資金支出，由總經(jīng)理負責審批，再報分管院長審批。4、購入低值易耗品、固定資產(chǎn)等：（1）購入低值易耗品，以部門經(jīng)理同意，報總經(jīng)理審批，報銷時需由保管人、登記人簽字。（2）購入固定資產(chǎn)時需填寫固定資產(chǎn)審批表，經(jīng)分管院長批準后購入，報銷時由保管人、登記人簽字。（3）固定資產(chǎn)大修，裝修、改造項目支出，由相關(guān)部門會同學(xué)院總務(wù)處，組織上報預(yù)算計劃，上報分管院長審批，若預(yù)算支出在5000元以上的同時需附上項目可行性分析。項目完工時，依據(jù)決算書報分管院長審批。5、日常維護和修理費用，由部門填寫維護和修理單交維護和修理組，并做好維護和修理記錄，如需更換、增補物品，倉庫未存的，經(jīng)總經(jīng)理同意批準臨時購入，報銷時附相應(yīng)的維護和修理單。6、餐飲部直接進廚房的食品原材料子子，由廚房專管人員簽字、經(jīng)餐飲部經(jīng)理審核后，再報總經(jīng)理批準。對于大米、色拉油等每月定期結(jié)算的原材料子子及水產(chǎn)、蔬菜鮮肉等投標價格的原材料子子，由廚房專管人員、出納、餐飲部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審核。五、現(xiàn)金管理制度1、現(xiàn)金管理必需遵奉并服從錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。2、每項現(xiàn)金收入必需由出納開據(jù)票據(jù)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。3、出納必需依據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。4、出納必需及時登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)。5、出納不得擅自借款給員工，借款必需有總經(jīng)理批準簽字，并不得超出規(guī)定限額。6、月末會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款