餐飲酒店內(nèi)控程序與要點(diǎn)模板

一、廳面收銀工作程序餐廳收銀工作是統(tǒng)計(jì)餐飲營(yíng)業(yè)收入第一步，也是財(cái)務(wù)管理關(guān)鍵步驟之一。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己工作內(nèi)容及工作程序，并利用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關(guān)職能作用，為下一步財(cái)務(wù)核實(shí)奠定良好基礎(chǔ)。其工作內(nèi)容關(guān)鍵包含：（一）班前準(zhǔn)備工作1、餐廳收銀員依據(jù)排班表班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督實(shí)施，并編排報(bào)表。2、收銀員和領(lǐng)班或主管一起清點(diǎn)周轉(zhuǎn)金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必需辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字。3、領(lǐng)取該班次所需使用帳單及收據(jù)，檢驗(yàn)帳單及收據(jù)是否順號(hào)，如有缺號(hào)、短聯(lián)應(yīng)立即退回，下班時(shí)將未使用帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監(jiān)督實(shí)施。4、檢驗(yàn)電腦系統(tǒng)日期、時(shí)間是否正確，如有日期不對(duì)或時(shí)間不按時(shí)，應(yīng)立即通知領(lǐng)班進(jìn)行調(diào)整，并檢驗(yàn)色帶、紙帶是否足夠。5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，方便立即處理。（二）正常操作工作程序1、當(dāng)服務(wù)員把點(diǎn)菜單交到收銀臺(tái)時(shí)，收銀員應(yīng)首先檢驗(yàn)點(diǎn)菜單上人數(shù)、臺(tái)號(hào)是否統(tǒng)計(jì)齊全，如統(tǒng)計(jì)不全則退回服務(wù)員。2、當(dāng)點(diǎn)菜單人數(shù)、臺(tái)號(hào)統(tǒng)計(jì)齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客帳單號(hào)碼輸入電腦內(nèi)，收銀機(jī)將自動(dòng)編制該帳單號(hào)，待客人結(jié)帳時(shí)使用；然后將客人人數(shù)、臺(tái)號(hào)和客人所點(diǎn)食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依據(jù)電腦菜單鍵輸入。輸入完成后即可等候客人結(jié)帳。（三）結(jié)帳工作步驟1、餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。2、客人要求結(jié)帳時(shí)，收銀員依據(jù)廳面人員報(bào)結(jié)臺(tái)號(hào)打印出暫結(jié)單，廳面人員應(yīng)先將帳單查對(duì)后簽上姓名，然后憑帳單和客人結(jié)帳。假如廳面人員沒署名，收銀員應(yīng)提醒其署名。3、客人結(jié)帳現(xiàn)付，廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)后，將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人，第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員。4、客人結(jié)帳是掛帳，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單全部交收銀員處理。5、結(jié)帳時(shí)客人出示優(yōu)惠卡（或廳面管理人員給客人打折）要求打折時(shí)，廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡（或管理人員署名）和兩聯(lián)帳單交收銀員按程序辦理打折，假如廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員，收銀員能夠不給辦理。6、作廢或修改帳單時(shí)應(yīng)由相關(guān)人員說明作廢或調(diào)整原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實(shí)后，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。7、因?yàn)榉N種原因，客人需要滯后結(jié)帳，須先請(qǐng)廳面管理人員認(rèn)可擔(dān)保，然后將其轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款。8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意招待用戶時(shí)須使用內(nèi)部帳單，帳單請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。9、收銀員在本班次營(yíng)業(yè)結(jié)束，后應(yīng)做單班結(jié)帳；在本日營(yíng)業(yè)工作結(jié)束后，應(yīng)做總班結(jié)帳。仔細(xì)查對(duì)當(dāng)日用餐情況及收入情況，并填寫“東（西）園餐廳查對(duì)表”。（四）單、總班結(jié)帳在每班結(jié)束后，要做單班總結(jié)；在當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后，要做總班結(jié)帳。直接點(diǎn)擊“單?？偘嘟Y(jié)帳”按鈕，電腦會(huì)自動(dòng)總結(jié)營(yíng)業(yè)收入并產(chǎn)生若干報(bào)表，依據(jù)所需，打印出報(bào)表。（五）當(dāng)日、歷史帳目查詢“當(dāng)日帳目查詢”是指未平帳和最近三天帳目，直接點(diǎn)擊“當(dāng)日帳目查詢”按鈕，電腦會(huì)自動(dòng)查找出所需帳目?！皻v史帳目查詢”是指以前產(chǎn)生帳目，操作方法同上。（六）發(fā)票管理1、每位收銀員領(lǐng)用發(fā)票由本人保管及核銷，不得由她人代領(lǐng)和代核銷，核銷時(shí)作廢頁號(hào)折開，其作廢號(hào)碼要填入發(fā)票封面背后發(fā)票檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)欄內(nèi)。2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)消費(fèi)單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票相關(guān)項(xiàng)目中要簽上姓名全稱），其客人消費(fèi)單要貼附發(fā)票存根聯(lián)后面。3、核銷發(fā)票時(shí)發(fā)覺存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)消費(fèi)單或發(fā)票不連號(hào)，經(jīng)管人除要寫上書面說明書附貼上，還要負(fù)擔(dān)由此而產(chǎn)生一切經(jīng)濟(jì)損失。4、丟失發(fā)票要立即以書面匯報(bào)上報(bào)財(cái)務(wù)部，丟失發(fā)票申明作廢登報(bào)費(fèi)要由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。（七）作廢帳單管理收銀員當(dāng)班結(jié)束時(shí)對(duì)于經(jīng)過電腦操作統(tǒng)計(jì)調(diào)整單、作廢單等全部應(yīng)送審計(jì)稽核。作廢單必需由領(lǐng)班以上署名證實(shí)注明作廢原因。如事后發(fā)覺有錯(cuò)，但又查不到保留帳單，其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人負(fù)擔(dān)，同時(shí)還要追究銷毀單原因。（八）現(xiàn)金、支票、信用卡收款程序1、現(xiàn)金1）收現(xiàn)金時(shí)應(yīng)注意分辨真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。2）除人民幣外，其它幣別硬幣不接收。2、支票收取支票應(yīng)檢驗(yàn)是否有開戶行帳號(hào)和名稱，印鑒完整清楚，通常印鑒是一個(gè)公章二個(gè)私章以上。如有欠缺，應(yīng)先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯(lián)絡(luò)人姓名和聯(lián)絡(luò)電話。本賓館不接收私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保接收支票，該支票出現(xiàn)問題由擔(dān)保人負(fù)擔(dān)一切責(zé)任。3、信用卡1）收授信用卡時(shí)，應(yīng)先檢驗(yàn)卡使用期和是否接收使用范圍內(nèi)信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi)，（如刷錯(cuò)信用卡紙、過期、止付期及非接收范圍內(nèi)信用卡銀行一律拒收。2）客人結(jié)算時(shí)，將消費(fèi)金額填入簽購單消費(fèi)欄，請(qǐng)持卡人署名，認(rèn)真查對(duì)卡號(hào)，使用期和署名應(yīng)和信用卡一致，正確無誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人。3）持卡人如沒有入住本賓館或先離店，代她人付款須請(qǐng)持卡人在簽購單上先署名，填寫付款確定書，收銀員應(yīng)認(rèn)真查對(duì)卡號(hào)和署名，按預(yù)住天數(shù)估計(jì)金額授權(quán)，取得授權(quán)后，在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫上授權(quán)金額和授權(quán)號(hào)碼。4）信用卡超出限額一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或經(jīng)過EDC取得授權(quán)，如實(shí)際消費(fèi)超出授權(quán)金額應(yīng)再補(bǔ)授權(quán)，一筆消費(fèi)只能用一個(gè)授權(quán)碼，多個(gè)授權(quán)碼應(yīng)分單套購，方可接收使用。5）簽購金額如超出授權(quán)金額10%以內(nèi)，原授權(quán)碼仍可使用，不須再授權(quán)。（九）下班時(shí)現(xiàn)金及帳單交接程序1、現(xiàn)金交接程序餐廳收銀員編制匯報(bào)完成后，將所收現(xiàn)金數(shù)額分別填寫在現(xiàn)金袋上，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。要求內(nèi)裝現(xiàn)金和現(xiàn)金袋上統(tǒng)計(jì)金額一致，并在現(xiàn)金收入交收統(tǒng)計(jì)簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)。在收銀員監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險(xiǎn)柜中，當(dāng)收銀員下班時(shí)，由接收人一一清點(diǎn)現(xiàn)金口袋及查對(duì)現(xiàn)金袋上金額和現(xiàn)金交收統(tǒng)計(jì)簿金額是否一致，無誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)署名，A，B，C，D班以這類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點(diǎn)為止。2、客帳單交接程序客帳單交接程序分為兩類：一類是已使用，將已使用過客帳單按次序號(hào)排好，用客帳單分配表包捆好，放到指定位置，供夜間核數(shù)員審核用；另一類是未使用過，要檢驗(yàn)一下和已使用過客帳單最終一張是否有連號(hào)，無誤后，辦理退還手續(xù)。在餐廳收銀客帳單領(lǐng)用登記簿退回處簽字。以下班次繼續(xù)使用時(shí)在領(lǐng)用欄內(nèi)簽字辦理交接手續(xù)，當(dāng)日工作結(jié)束時(shí)，應(yīng)將未使用客帳單退回主管處，并辦理退回簽字手續(xù)。（十）臺(tái)球廳工作程序1、當(dāng)客人到臺(tái)球廳打球消費(fèi)時(shí)，收銀員接到服務(wù)員傳輸信息后，開出收費(fèi)結(jié)算單，注明客人開始消費(fèi)時(shí)間、所用臺(tái)球桌號(hào)，并在打卡機(jī)上打上開單時(shí)間，并在記錄表中做好統(tǒng)計(jì)。2、客人結(jié)帳時(shí)，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時(shí)間，客人打球應(yīng)收銀項(xiàng)，加上其它消費(fèi)款項(xiàng)，最終應(yīng)收金額和客人結(jié)帳，并在打卡機(jī)上打出結(jié)帳時(shí)間，并在記錄表中做好登記統(tǒng)計(jì)。3、無償接待：依據(jù)賓館制訂無償接待實(shí)施?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上署名確定。假如不能立即署名，由部門經(jīng)理替換接待，由部門經(jīng)理先在接待單上署名并注明接待內(nèi)容，部門經(jīng)理在第二天，將手續(xù)補(bǔ)齊后交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，假如不補(bǔ)簽，將視同本人消費(fèi)，在其當(dāng)月工資中扣除；假如總經(jīng)理打電話到康樂部通知接待客人，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。4、在使用結(jié)算單和酒水單過程中，注意單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳輸要嚴(yán)格根據(jù)單據(jù)使用管理要求方法實(shí)施。切記每次結(jié)帳全部要憑結(jié)算單才能和客人結(jié)帳。5、當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，填寫營(yíng)業(yè)繳款憑證，按要求辦理好交款交單程序。（十一）游泳館工作程序1、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不一樣價(jià)格，向財(cái)務(wù)票證管理員領(lǐng)取。收銀員在當(dāng)班結(jié)束后，填寫繳款憑證時(shí)，要將當(dāng)班銷售游泳票（記次卡、年卡）號(hào)碼、數(shù)量及金額在備注欄中注明清楚。當(dāng)領(lǐng)取票卡售完后，憑繳款憑證第一聯(lián)，向票證管理員核銷原領(lǐng)取票卡，再重新領(lǐng)取票卡銷售。2、設(shè)置“游泳館記錄表”。序號(hào)：是根據(jù)當(dāng)日客人消費(fèi)次序進(jìn)行排號(hào)；類型：指客人消費(fèi)是門票、記次卡或年卡；號(hào)碼：指客人使用票或卡號(hào)碼；數(shù)量：指客人共消費(fèi)了多少人次；金額：指銷售不一樣票或卡不一樣價(jià)格；卡使用次數(shù)：指記次卡消費(fèi)是第幾次消費(fèi)及所剩次數(shù)；衣柜號(hào)碼：指由康樂服務(wù)員發(fā)給客人衣柜鑰匙號(hào)碼；進(jìn)館時(shí)間：指客人進(jìn)館時(shí)間；客人署名：指年卡客人消費(fèi)時(shí)客人署名；查對(duì)署名：指由康樂領(lǐng)班以上人員，證實(shí)年卡客人或無償接待客人核實(shí)署名；備注：指統(tǒng)計(jì)特殊情況注解。注意：本表一式兩聯(lián)，當(dāng)日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，由收銀員和康樂部進(jìn)行查對(duì)，查對(duì)無誤后，雙方共同署名確定；一份交財(cái)務(wù)審計(jì)查對(duì)，另一份由康樂部留存核查。3、康樂收銀員要認(rèn)真填寫當(dāng)班銷售及受理票和卡按表中內(nèi)容，注意票和卡號(hào)碼和卡使用次數(shù)。4、客人衣柜鑰匙由康樂服務(wù)員保管發(fā)放，康樂服務(wù)員接到收銀員傳輸過來票和卡時(shí)，將衣柜鑰匙發(fā)給客人，并將鑰匙號(hào)碼對(duì)照收銀員填寫票或卡填入表中。5、客人使用贈(zèng)票時(shí)，收銀員收到票后，在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期，當(dāng)班結(jié)束后，將贈(zèng)票交財(cái)務(wù)審計(jì)查對(duì)審查。6、受理年卡時(shí)，通常要求客人在記錄表上署名確定，假如客人沒署名，必需由康樂部當(dāng)值領(lǐng)班以上人員署名證實(shí)。7、無償接待：依據(jù)賓館制訂無償接待實(shí)施?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上署名確定。假如不能立即署名，由部門經(jīng)理替換接待時(shí)，由部門經(jīng)理先在接待單上署名，并注明接待內(nèi)容；部門經(jīng)理應(yīng)在第二天，將手續(xù)補(bǔ)齊后交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如不補(bǔ)辦手續(xù)，將視同本人消費(fèi)并在其當(dāng)月工資中扣除；假如總經(jīng)理打電話到康樂部通知接待客人，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。8、鑰匙交接：客人游泳沖洗完后，由康樂部更衣室服務(wù)員將客人衣柜鑰匙交到服務(wù)臺(tái)服務(wù)員處，在雙方交接鑰匙時(shí)，必需辦理填寫“鑰匙交接表”（一式兩聯(lián)），財(cái)務(wù)收銀員要起到監(jiān)督作用，并在表上署名證實(shí)；當(dāng)日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，將此單一聯(lián)連同記錄表一起交財(cái)務(wù)審計(jì)查對(duì)，一聯(lián)由康樂部留存?zhèn)洳椤?、當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，填寫營(yíng)業(yè)繳款憑證，按要求辦理好交款交單程序。（十二）保齡球館工作程序1、客人進(jìn)館消費(fèi)打球時(shí)，預(yù)先交押金，由收銀員開出“押金收條”（一式三份），將第二聯(lián)交球館服務(wù)員作為開道憑據(jù)，第三聯(lián)交客人留底。2、球館服務(wù)員接到收銀員傳輸“押金收條”后，注上開道時(shí)間及球道號(hào)，并給客人開道打球。3、假如客人消費(fèi)金額超出“押金收條”上押金，由球館服務(wù)員通知客人到收銀處并再次交納押金后，才能給繼續(xù)消費(fèi)。4、客人打完球后，球館服務(wù)員在“押金收條”上注明結(jié)束時(shí)間，并寫明客人所打局?jǐn)?shù)及消費(fèi)金額，將“押金收條”第二聯(lián)交給收銀員結(jié)帳。5、收銀員接到球館服務(wù)員傳輸結(jié)帳信息后，收回客人留底第三聯(lián)“押金收條”，依據(jù)客人消費(fèi)項(xiàng)目及消費(fèi)額開出結(jié)算單，并和客人結(jié)帳。結(jié)算單一式四聯(lián)，填寫時(shí)必需一起填寫，不得分別填寫。6、假如客人押金多于實(shí)際消費(fèi)，結(jié)帳時(shí)須退款給客人，由廳面管理人員署名證實(shí)后，交收銀員辦理退款手續(xù)。7、用于開“押金收條”押金單和結(jié)算單必需聯(lián)碼使用，填寫時(shí)必需按單據(jù)內(nèi)容及客人消費(fèi)項(xiàng)目規(guī)范填寫，不得隨意修改及作廢單據(jù)。修改或作廢結(jié)算單必需由收銀員寫明原因，并由廳面管理人員及收銀領(lǐng)班以上人員證實(shí)。8、無償接待：根據(jù)賓館制訂無償接待措施實(shí)施?？偨?jīng)理接待時(shí)，由總經(jīng)理在接待單上署名確定。假如不能立即署名，由部門經(jīng)理替換接待，由部門經(jīng)理先在接待單上署名并注明接待內(nèi)容，部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補(bǔ)齊后，交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查；假如不補(bǔ)辦，將視同其本人消費(fèi)，并在其當(dāng)月工資中扣除；假如總經(jīng)理打電話到康樂部通知接待客人，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。9、客人購置月卡、優(yōu)惠卡時(shí)，需填寫四聯(lián)結(jié)算單據(jù)，注明卡號(hào)、起止時(shí)間，并讓客人署名。10、客人持月卡消費(fèi)時(shí)，需填寫結(jié)算單，注明卡號(hào)、使用次數(shù)，并有客人署名。接待員憑結(jié)算單直接給客人開局。11、客人使用贈(zèng)票，收銀員收到票時(shí)在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期，當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，將贈(zèng)票交財(cái)務(wù)審計(jì)查對(duì)審查。12、當(dāng)班結(jié)束營(yíng)業(yè)后，填寫營(yíng)業(yè)繳款憑證，按要求辦理交款交單程序。（十三）棋牌室工作程序1、當(dāng)客人到棋牌室打球消費(fèi)，收銀員接到服務(wù)員傳輸信息后，開出收費(fèi)結(jié)算單，注明客人開始消費(fèi)時(shí)間、所用房間號(hào)及不一樣桌類收費(fèi)，并在記錄表中做好統(tǒng)計(jì)。2、客人在打牌過程中，發(fā)生其它消費(fèi)，由服務(wù)員開出酒水單，注明客人消費(fèi)項(xiàng)目、應(yīng)收取金額及房間號(hào)，將酒水單傳輸給收銀員和其對(duì)應(yīng)收費(fèi)結(jié)算單一起和客人結(jié)算。3、客人結(jié)帳時(shí)，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時(shí)間，客人消費(fèi)應(yīng)收款項(xiàng)，和客人結(jié)帳后，在記錄表中做好登記統(tǒng)計(jì)。4、無償接待：依據(jù)賓館制訂無償接待實(shí)施?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上署名確定。假如不能立即署名，部門經(jīng)理替換接待，由部門經(jīng)理在接待單上署名，并注明接待內(nèi)容；部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補(bǔ)齊后，交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如不補(bǔ)辦手續(xù)，將視同本人消費(fèi)，并在其當(dāng)月工資中扣除；如總經(jīng)理打電話通知康樂部接待客人，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。5、在使用結(jié)算單和酒水單過程中，單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳輸要嚴(yán)格根據(jù)單據(jù)使用管理要求實(shí)施。切記每次結(jié)帳時(shí)，全部要憑結(jié)算單才能和客人結(jié)帳。6、當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，填寫營(yíng)業(yè)繳款憑證，按要求辦理交款交單。二、前廳收銀工作程序前廳收銀服務(wù)工作，直接表現(xiàn)飯店服務(wù)水平，所以，要求每一名收銀員熟練地掌握自己工作內(nèi)容及工作程序，作到結(jié)帳工作忙而不亂，資金收回正確無誤，立即和營(yíng)業(yè)部門溝通，掌握第一手資料，其關(guān)鍵工作內(nèi)容包含:（一）班前準(zhǔn)備工作1、前廳收銀員按時(shí)到崗簽到，由前廳收銀員領(lǐng)班監(jiān)督實(shí)施，并編報(bào)考勤表。2、清點(diǎn)上一班轉(zhuǎn)來周轉(zhuǎn)金，多種資料齊全后，在登記簿上簽字辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)。3、領(lǐng)用前廳收據(jù)，檢驗(yàn)次序號(hào)，如有缺號(hào)、短頁應(yīng)立即退回；下班時(shí)，未使用收據(jù)應(yīng)辦理退回或轉(zhuǎn)交手續(xù)。4、閱讀主管留言記事本，注意主管提出問題，在該班工作中加以糾正。（二）原始單據(jù)使用：1、預(yù)收房金收據(jù)：此單據(jù)連號(hào)三聯(lián)。當(dāng)客人入住付費(fèi)后，開出此單據(jù)，第一聯(lián)留存；第二聯(lián)交給客人；第三聯(lián)同原始訂房單一起，放在客人帳單里。（注：在收取散客客人房金時(shí)，需多收一天房費(fèi)為住房押金。假如需要鑰匙押金、長(zhǎng)話押金亦用此單，中國(guó)長(zhǎng)途100元，國(guó)際長(zhǎng)途1000元）。2、雜項(xiàng)收費(fèi)單：此單據(jù)共兩聯(lián)，用于客人在賓館內(nèi)無原始單據(jù)消費(fèi)憑證，如預(yù)收冰箱費(fèi)等。開出此單據(jù)時(shí)，需要注明收費(fèi)名稱及收取日期，并請(qǐng)客人簽字。第一聯(lián)留存；第二聯(lián)放在客人帳單里。（注：此單據(jù)必需有客人簽字）假如客人入住時(shí)結(jié)清此項(xiàng)費(fèi)用，則無須開出此份單據(jù)，而需開出發(fā)票并寫明客人交費(fèi)項(xiàng)目、起始日期，將發(fā)票“第三聯(lián)”和客人帳單放在一起。3、發(fā)票：當(dāng)客人結(jié)清相關(guān)費(fèi)用時(shí)，需將發(fā)票第三聯(lián)撕下，和客人原始帳單放在一起（會(huì)議代表自付帳目標(biāo)發(fā)票之第三聯(lián)，則需統(tǒng)一保留在會(huì)議帳單內(nèi)）。4、備用金：分為兩類情況，第一類：收銀員收入比備用金多押金時(shí)，下班時(shí)和當(dāng)班次單班結(jié)帳單放在一起，投入保險(xiǎn)柜中；第二類收銀員本班次退款大于收銀，即已動(dòng)用備用金時(shí)，下班時(shí)應(yīng)將本班次單班結(jié)帳單和剩下備用金一起轉(zhuǎn)入下一班次，直到能夠補(bǔ)夠備用金時(shí)為止。5、結(jié)帳單：（1）客人結(jié)帳時(shí)，打印出“匯總帳單”，請(qǐng)客人簽字后和客人帳單放在一起保留。（2）當(dāng)班次結(jié)束時(shí)，由各收銀員打印出“收銀員帳目明細(xì)表”和本人本班次結(jié)清客人帳單歸放一起，單獨(dú)放置在對(duì)應(yīng)帳單夾里，以供當(dāng)日夜審審核。6、信用卡、外幣、支票傳輸：由接班收銀員核查（金額、號(hào)碼、使用期）后負(fù)責(zé)簽收，同時(shí)傳輸人和接收人共同署名后認(rèn)可。要尤其注意支票和信用卡使用期（對(duì)于預(yù)收長(zhǎng)包房客人信用卡必需一月一結(jié)帳，不得出現(xiàn)信用卡過期；支票如有簽發(fā)日期則簽發(fā)日起10天內(nèi)有效）。7、電腦班次更換：本班次結(jié)束前，打印出“今日收銀員帳目明細(xì)表”、“單班帳目明細(xì)表”和“單班結(jié)帳單”，立即退出個(gè)人操作號(hào)。(三)、配累計(jì)算機(jī)操作時(shí)要求接待員每日早班在中午12:00，中班在18:00，夜班在23:30之前核準(zhǔn)計(jì)算機(jī)房態(tài)，由當(dāng)班領(lǐng)班抽查。如經(jīng)當(dāng)日夜審審查明，確屬房態(tài)不準(zhǔn)造成計(jì)算機(jī)多加房費(fèi)，責(zé)任歸當(dāng)班接待員。1、接待員每日夜班須核查當(dāng)日入住客人登記信息（姓名、進(jìn)離店日期、房?jī)r(jià)、簽證使用期、帳務(wù)是否超限），尤其對(duì)于長(zhǎng)包房客人簽證加以核查，填寫客人信息表，為次日早班催促客人，補(bǔ)登新信息。2、早班接待員每日十二點(diǎn)半左右打印出當(dāng)日“應(yīng)離未離客人表”，立即催客人辦續(xù)住手續(xù)。3、收銀員每日打印兩份單班帳單，由每日夜班整理當(dāng)日四班次單班結(jié)帳單及總班結(jié)帳單，并分別放入帳夾內(nèi)。4、結(jié)帳時(shí)以電腦為準(zhǔn)。如客人或收銀員出現(xiàn)任何疑問時(shí)，應(yīng)請(qǐng)機(jī)房人員或當(dāng)日領(lǐng)班簽字后調(diào)整計(jì)算機(jī)。5、必需加強(qiáng)對(duì)拖欠帳款催收。當(dāng)日應(yīng)離未離來賓由接待員通知客人辦理續(xù)住手續(xù)；首次出現(xiàn)欠款客人，由早班收銀員依據(jù)夜班提供“掛帳超限表”填寫催款單，通知到客人本人，此事由早班領(lǐng)班負(fù)責(zé)落實(shí)；對(duì)于連續(xù)三次出現(xiàn)超限客人，早班領(lǐng)班出具名單，交大堂付理報(bào)保衛(wèi)部進(jìn)行封門處理。（四）、發(fā)票、兌換水單作廢帳單管理1、發(fā)票管理1）每位收銀員領(lǐng)用發(fā)票由本人保管及核銷，不得她人代領(lǐng)和代核銷。領(lǐng)用發(fā)票第一本使用完后，要立即送財(cái)務(wù)部核銷，再領(lǐng)用第二本備用；核銷時(shí)作廢頁號(hào)折開，其作廢號(hào)碼要填入發(fā)票封面背后發(fā)票檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)欄內(nèi)，以這類推。2）填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)消費(fèi)單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票相關(guān)項(xiàng)目中，要簽上姓名全稱），客人消費(fèi)單要附在發(fā)票副聯(lián)后面。3）核銷發(fā)票時(shí)，如發(fā)覺發(fā)票副聯(lián)沒附上客人聯(lián)消費(fèi)單或發(fā)票不連號(hào)時(shí)，經(jīng)管人除要附上書面說明，還要負(fù)擔(dān)由此而產(chǎn)生一切經(jīng)濟(jì)損失；4）丟失發(fā)票要立即以書面形式上報(bào)財(cái)務(wù)部，丟失發(fā)票申明作廢登報(bào)費(fèi)用由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。2、兌換水單管理1）兌換水單由本人領(lǐng)用和保管，用完45套后，要立即到出納處再領(lǐng)，由出納員依據(jù)收銀員上交報(bào)表和水單負(fù)責(zé)核銷。2）依據(jù)客人要求兌換外幣要辯別真假，按金額填寫水單。填寫時(shí)，一式三聯(lián)，寫明外幣金額、幣別，按當(dāng)日匯率折算人民幣金額，日期及經(jīng)辦人，并請(qǐng)客人署名，注明外幣編號(hào)，寫明房號(hào)和證件號(hào)碼；水單不得涂改，兌換時(shí)不得不開水單，私自套換外幣者作嚴(yán)厲處理；遺失兌換水單視同套換外幣處理。3）作廢水單必需一式三聯(lián)注明作廢，并由領(lǐng)班以上證實(shí)署名并上交出納處核銷。3、作廢帳單管理1）收銀員當(dāng)班結(jié)束時(shí)，對(duì)于經(jīng)過電腦操作統(tǒng)計(jì)調(diào)整單、作廢單等全部應(yīng)送審計(jì)稽核，作廢單必需由領(lǐng)班以上人員署名證實(shí)，注明作廢原因。2）如事后發(fā)覺有差錯(cuò)，但又查不到保留帳單，其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人負(fù)擔(dān)，同時(shí)還要追究原因。（五）、現(xiàn)金、信用卡、支票收受程序1、現(xiàn)金1）收現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)注意分辨真假、幣面是否完整無損；外幣應(yīng)確定幣別，按當(dāng)日匯率折算，缺角和被涂劃顯著外幣拒收（馬幣、新加坡幣不能有裂痕，日元、美金不能有缺角）；除人民幣外，其它幣別硬幣不接收；2）除兌換臺(tái)幣須致電到中行計(jì)劃科查詢匯率外，其它只接收匯率表范圍內(nèi)外幣。2、信用卡1）收授信用卡時(shí)，應(yīng)先檢驗(yàn)卡使用期和是否在接收使用范圍內(nèi)信用卡，查核該卡是否已被列入止付名單內(nèi)（刷錯(cuò)信用卡單、過期、止付期及非接收范圍內(nèi)信用卡一律拒收）。2）客人結(jié)算時(shí)，將消費(fèi)金額填入簽購單消費(fèi)欄，請(qǐng)持卡人署名，認(rèn)真查對(duì)卡號(hào)，使用期，署名應(yīng)和信用卡一致。正確無誤后，撕下持卡人存根聯(lián)，隨同帳單交客人。3）代她人付款，而持卡人沒有入住本賓館或先離店，須請(qǐng)持卡人在簽購單上先署名，填寫付款確定書。收銀員應(yīng)認(rèn)真查對(duì)卡號(hào)和署名，按預(yù)住天數(shù)估計(jì)金額授權(quán)，取得授權(quán)后，在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫上授權(quán)金額和授權(quán)號(hào)碼。4）信用卡超出限額，一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或經(jīng)過EDC取得授權(quán)，如實(shí)際消費(fèi)超出授權(quán)金額應(yīng)再補(bǔ)授權(quán)，一筆消費(fèi)只能用一個(gè)授權(quán)碼，多個(gè)授權(quán)碼應(yīng)分單套購，方可接收使用。5）簽購金額如超出授權(quán)金額10％以內(nèi)，原授權(quán)碼仍可使用，不須再授權(quán)。3、支票1）收銀員當(dāng)班接收客人使用支票時(shí)，應(yīng)用大寫在支票填上使用年、月、日（假如當(dāng)日不解繳銀行可填為次日日期），填上“××賓館”收銀人名稱，其它項(xiàng)目均按要求填入（避免遺失被盜用）。2）填寫支票一律用黑色鋼筆墨水填寫；（不得用其它顏色水筆或圓珠筆）。3）小寫金額前一位必需寫上幣號(hào)“￥”，以防涂改；4）漢字大寫金額數(shù)字；一律用正楷字或行書字書寫，不得任意自造簡(jiǎn)化字；大寫金額數(shù)字到元或角為止，在“元”或“角”字以后應(yīng)寫“整”或“正”字；大寫金額數(shù)字有分，分字后面不寫“整”字、大小寫金額不得涂改，印鑒不可反復(fù)，一經(jīng)涂改，該支票立即作廢；如因收銀員填錯(cuò)支票，一律由收銀員負(fù)責(zé)催換支票，直至收到款為止。5）收取支票時(shí)，應(yīng)檢驗(yàn)是否有開戶行帳號(hào)和名稱，印鑒完整清楚，通常印鑒是一個(gè)公章二個(gè)私章以上，如有欠缺，應(yīng)先問交票人是否印鑒相符，并留下聯(lián)絡(luò)人姓名和聯(lián)絡(luò)電話；本賓館不接收私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保接收支票，該支票出現(xiàn)問題時(shí)，由擔(dān)保人負(fù)擔(dān)一切責(zé)任。（六）、下班前現(xiàn)金及未使用收據(jù)交接程序前廳收銀員結(jié)帳工作完成后，將所收現(xiàn)金，在現(xiàn)金袋上分別填寫，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。要求內(nèi)裝現(xiàn)金和現(xiàn)金袋上統(tǒng)計(jì)金額一致，并在現(xiàn)金收入交接統(tǒng)計(jì)簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)，并在接班人監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險(xiǎn)柜中；當(dāng)交班人下班時(shí)，由接班人一一清點(diǎn)現(xiàn)金口袋，查對(duì)現(xiàn)金袋上金額和現(xiàn)金交收統(tǒng)計(jì)簿金額是否一致，無誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽字。A，B，C，D班依次類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點(diǎn)前為止。（七）、客房訂金處理程序賓館對(duì)于已簽協(xié)議長(zhǎng)住戶，依據(jù)協(xié)議具體內(nèi)容，預(yù)收六個(gè)月至十二個(gè)月房租訂金，作為抵消長(zhǎng)住戶房租費(fèi)用。依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制會(huì)計(jì)核實(shí)標(biāo)準(zhǔn)，將已收客房訂金分期表現(xiàn)在客房帳上；當(dāng)賓館財(cái)務(wù)部收到一筆訂金時(shí)，前廳收銀也對(duì)應(yīng)地做一筆增加，當(dāng)客人入住時(shí)，以月為核實(shí)期，根據(jù)房租金額將預(yù)付訂金轉(zhuǎn)入在客房帳上，由此房租費(fèi)用和訂金相互抵消，使房租客帳單為零。（九）、外幣兌換工作程序1、兌換周轉(zhuǎn)金出入庫程序依據(jù)賓館和銀行簽署代兌換外幣業(yè)務(wù)協(xié)議內(nèi)容要求。銀行地域分行向賓館提供一定數(shù)量?jī)稉Q周轉(zhuǎn)金，由兌換領(lǐng)班專員管理，單設(shè)保險(xiǎn)柜，并建立嚴(yán)格出入庫手續(xù)，確保外幣兌換工作順利進(jìn)行。外幣兌換周轉(zhuǎn)金通常天天入庫一次，出庫二次。每筆金額出入庫全部要做到簽字手續(xù)齊全，正確無誤。2、兌換前準(zhǔn)備工作程序1）收銀員天天早上要按時(shí)收聽并錄音中國(guó)銀行公布外匯牌價(jià)，立即更改當(dāng)日外匯牌價(jià)表。2）領(lǐng)用當(dāng)日所使用兌換水單，檢驗(yàn)是否連號(hào)，是否有短號(hào)現(xiàn)象，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。3）領(lǐng)用并配置大小面值兌換周轉(zhuǎn)金，辦理出庫手續(xù)。3、外幣兌換及承付現(xiàn)金程序1）問候：先生/小姐/女士，您好！請(qǐng)問您換錢嗎？2）當(dāng)客人兌換時(shí)，首先請(qǐng)客人出示護(hù)照或其它證件，方可填寫水單。3）經(jīng)辦人接到客人填好水單時(shí)，應(yīng)注意檢驗(yàn)客人國(guó)籍、姓名、護(hù)照號(hào)碼、房間號(hào)碼、兌換外幣金額等內(nèi)容是否填寫齊全，判定識(shí)別真假外幣，通常旅行支票，全部要檢驗(yàn)支票及水單簽字和支票背書是否一致。檢驗(yàn)后，由經(jīng)辦人依據(jù)中國(guó)銀行賣價(jià)或現(xiàn)鈔價(jià)，核實(shí)成外匯人民幣轉(zhuǎn)交復(fù)核員，經(jīng)復(fù)核員再次審核無誤后，即可承付現(xiàn)金交經(jīng)辦人。經(jīng)辦人接現(xiàn)金后，復(fù)核承付現(xiàn)金是否正確，無誤后連同水單一起呈交客人。4）問候：先生/小姐/女士，請(qǐng)您查收，歡迎您下次再來。4、外幣兌換營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表編制程序當(dāng)一筆兌換業(yè)務(wù)完成時(shí)，由復(fù)核員將水單號(hào)碼，兌換外幣種類及金額分別填寫在兌換營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)上，編表要求是：1）根據(jù)水單次序號(hào)碼一一填寫；2）外幣現(xiàn)金、支票分別填寫；3）每筆現(xiàn)金、支票金額分別以現(xiàn)鈔價(jià)或賣價(jià)等于兌換外匯人民幣金額。5、兌換員下班前，外幣及周轉(zhuǎn)金交接程序：1）外幣交接程序：兌換營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表編制完成后，兌換員應(yīng)將外幣日?qǐng)?bào)表包捆好裝入現(xiàn)金袋內(nèi)封好，并在口袋封口處簽上自己名字，放在指定保險(xiǎn)箱內(nèi)，待第二天領(lǐng)班查處、清點(diǎn)、匯總。2）兌換周轉(zhuǎn)金交接程序：當(dāng)A班下班后將兌換周轉(zhuǎn)金余額清點(diǎn)好轉(zhuǎn)交給B班兌換員，并辦理交接簽字手續(xù)。當(dāng)B班工作結(jié)束時(shí)，將兌換周轉(zhuǎn)金余額清點(diǎn)好裝入現(xiàn)金袋內(nèi)，袋內(nèi)現(xiàn)金應(yīng)和現(xiàn)金袋上統(tǒng)計(jì)及兌換營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表周轉(zhuǎn)金余額一致，和外幣現(xiàn)金袋一同放到指定保險(xiǎn)箱內(nèi)。（十）、超定額客房掛帳催款程序根據(jù)賓館要求，對(duì)凡超客房掛帳5000元以上住店客房，每星期要進(jìn)行兩次催款。催款程序?yàn)椋?、打印一份超定額客房掛帳清單。2、在明細(xì)清單上注明客人離店日期。3、取消長(zhǎng)住戶超定額掛帳，待月結(jié)帳一次發(fā)單催款。4、對(duì)持信用卡客人，如費(fèi)用發(fā)生額超出該信用卡最高限額，應(yīng)和信用卡企業(yè)聯(lián)絡(luò)要授權(quán)號(hào)碼，此客人不列為發(fā)單催款之內(nèi)。5、編制來賓欠款明細(xì)表，轉(zhuǎn)交前廳部經(jīng)理查閱來賓欠款表，前廳經(jīng)理依據(jù)客人情況，決定實(shí)際發(fā)單催款名單。由收銀主管簽發(fā)催款通知書，假如客人仍不付款，則由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款通知書。（十一）、客人保險(xiǎn)箱使用程序首先由客人填寫保險(xiǎn)箱統(tǒng)計(jì)卡，將房間號(hào)碼及姓名填寫在該卡上，經(jīng)前廳收銀員檢驗(yàn)無誤后，將保險(xiǎn)箱鑰匙號(hào)碼填寫在該卡內(nèi)，待客人把錢、物放入保險(xiǎn)箱以后，立即鎖好箱門，將鑰匙交給客人。當(dāng)客人要求打開保險(xiǎn)箱時(shí)，要在登記卡背后欄內(nèi)逐項(xiàng)登記，登記內(nèi)容：開箱時(shí)間、房間號(hào)碼、客人簽字等?？腿撕炞忠偷怯浛ㄕ婧炞忠恢?，方可取出錢物。當(dāng)客人退還保險(xiǎn)箱鑰匙時(shí)，立即注銷登記卡。三．收入審計(jì)工作程序收入核數(shù)工作是在收銀夜審工作基礎(chǔ)上，再次進(jìn)行審核、分類、匯總，最終反應(yīng)到財(cái)務(wù)帳戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀工作內(nèi)容及工作程序，以正確方法考評(píng)營(yíng)業(yè)收入情況，并將應(yīng)收款立即收回，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容關(guān)鍵包含：(一)夜審班前準(zhǔn)備班前必需了解日審工作相關(guān)交班事宜,檢驗(yàn)打印機(jī)和電腦是否正常,從審箱中將各營(yíng)業(yè)點(diǎn)繳款憑證和帳單分類,關(guān)鍵有三部分:1、前臺(tái)客房結(jié)帳單及收銀日?qǐng)?bào)表。2、餐廳繳款憑證及帳單包含：東園餐廳、西園餐廳。3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺(tái)球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務(wù)中心。（二）夜審工作步驟1、查看收銀員繳款憑證，同電腦報(bào)表查對(duì)：審計(jì)員要查看繳款憑證各類明細(xì)填寫同電腦報(bào)表是否一致，假如數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)說明原因。沒有收銀機(jī)繳款憑證，要統(tǒng)計(jì)附件單數(shù)據(jù)和收銀員填寫繳款憑證是否相符。2、打印出“今日入住客人匯報(bào)”，依據(jù)入住匯報(bào)，審核今日入住每一間房房?jī)r(jià)輸入和開房單上價(jià)格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯(cuò)誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審匯報(bào)交日審處理。3、打印出“今日非平帳離店報(bào)表”，審核非平帳離店原因，確定責(zé)任人。4、打印出“今日調(diào)整帳目表”審核調(diào)整帳目標(biāo)原因，調(diào)整帳目單需責(zé)任人簽字。5、查詢各收費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)帳是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)帳（未結(jié)帳部分）帳單上客人署名同開房單上客人署名及電腦統(tǒng)計(jì)進(jìn)行查對(duì)，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，假如是署名不一樣，要提醒收銀員結(jié)帳時(shí)注意；假如是轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，則要立即調(diào)整。6、打印出“今日離店客人匯報(bào)”（交日審查半天房費(fèi)用）。7、夜審審計(jì)資料維護(hù)：將當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤或“d”盤，為夜審順利進(jìn)行做好準(zhǔn)備。8、進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：營(yíng)業(yè)組審核（打印出營(yíng)業(yè)點(diǎn)總班結(jié)帳表），完成預(yù)審匯報(bào)，完成自動(dòng)過費(fèi)，審核帳務(wù)匯報(bào)兩遍，終審。9、數(shù)據(jù)整理。10、出具夜審報(bào)表：A、編制“××賓館營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表”。B、編制“今日非平帳離店報(bào)表”、“今日調(diào)整報(bào)表”各一份。C、填寫“夜間審計(jì)匯報(bào)表”：將夜審過程中發(fā)生每件事統(tǒng)計(jì)下來，需日審幫助處理要注明清楚，填寫時(shí)要認(rèn)真。11、當(dāng)班結(jié)束：各項(xiàng)工作完成后，將資料進(jìn)行整理分類后，交到日審辦公室。（三）日審工作步驟1、處理夜間遺留問題，負(fù)責(zé)落實(shí)通知書內(nèi)容天天接到“夜間審計(jì)匯報(bào)表”后，對(duì)遺留問題要立即處理；立即填寫審計(jì)通知書，通知責(zé)任人所在部門主管，并負(fù)責(zé)落實(shí)處理，然后將處理情況寫在通知書第一聯(lián)上，最終將通知書編號(hào)存檔，月底統(tǒng)計(jì)后，注上處理意見報(bào)財(cái)務(wù)送經(jīng)理處理。2、帳單核銷：接到收銀員結(jié)帳單后，檢驗(yàn)所付帳單是否齊全，然后根據(jù)帳單號(hào)碼，在票證查對(duì)表上按號(hào)劃銷。如有缺號(hào)，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審匯報(bào)交日審處理。3、查對(duì)前臺(tái)結(jié)帳處結(jié)帳單及收銀員個(gè)人報(bào)表客房結(jié)帳單是由前臺(tái)收銀員為住店客人結(jié)帳所打印帳單，反應(yīng)向客人收取房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用。收銀員收銀明細(xì)表是反應(yīng)該日所結(jié)房客帳（包含向客人收取現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會(huì)議帳）匯總表。4、查對(duì)餐廳結(jié)帳單：1）查對(duì)餐廳結(jié)帳單時(shí)應(yīng)注意；帳單和附件單查對(duì)，點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)全部要同電腦結(jié)帳單相查對(duì)，假如不符，要找收銀員查明原因，并進(jìn)行處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員署名證實(shí)，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。2）查對(duì)營(yíng)業(yè)對(duì)帳表：要查看表中填寫數(shù)據(jù)和收銀員上繳附件單據(jù)中數(shù)據(jù)是否一致，查對(duì)表中收銀員填寫數(shù)據(jù)和廳面其它相關(guān)人員填寫數(shù)據(jù)是否一致，如有不符，應(yīng)立即向收銀員查明原因并立即做出處理，確保營(yíng)業(yè)收入正確反應(yīng)。3）打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折，要在帳單上注明卡號(hào)及客人署名；假如是賓館管理人員為客人打折，要有管理人員署名并注明所打折扣。審計(jì)員在查對(duì)時(shí)，要注意收銀員所打折扣是否正確，假如不正確，要找收銀員查明情況，立即做出處理。4）無償接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級(jí)管理人員在賓館無償接待，簽單權(quán)限應(yīng)對(duì)照各級(jí)管理人員權(quán)限表。查看各級(jí)管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，假如發(fā)覺接待超標(biāo)，應(yīng)立即找其補(bǔ)辦手續(xù)，不然上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。5、查對(duì)其它部門繳款憑證及收費(fèi)單：其它部門（包含康樂中心游泳館、保齡球館、棋牌室、臺(tái)球廳，商務(wù)中心，咖啡廳等）收銀員在營(yíng)業(yè)結(jié)束后，依據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項(xiàng)金額和所附收費(fèi)單金額累計(jì)應(yīng)相符。1）收費(fèi)單核銷及管理：收費(fèi)單必需按號(hào)次序使用，審計(jì)員對(duì)各部門每日交來收費(fèi)單按號(hào)在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)覺不聯(lián)碼使用，應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢?cè)?，立即催交。作廢單必需有領(lǐng)班以上人員簽字方可。2）查對(duì)商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費(fèi)單中各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目金額正確性，定時(shí)到商務(wù)中心采集機(jī)器上數(shù)據(jù)，做到帳實(shí)相符。6、檢驗(yàn)夜間審計(jì)人員制作各項(xiàng)營(yíng)業(yè)報(bào)表：負(fù)責(zé)檢驗(yàn)夜間審計(jì)人員所做各項(xiàng)報(bào)表正確性，如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤，應(yīng)立即修改，并追究夜間審計(jì)員責(zé)任。7、審計(jì)主管同日審人員要常常到各營(yíng)業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢驗(yàn)：檢驗(yàn)收銀員及廳面其它操作人員是否按規(guī)范程序操作，營(yíng)業(yè)款是否如實(shí)反應(yīng)，現(xiàn)金是否如實(shí)上繳。假如發(fā)覺收銀員或其它操作人員不按規(guī)范操作，應(yīng)立即糾正，并將情況及處理意見立即反應(yīng)到部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門，以預(yù)防情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。8、報(bào)表裝訂：按日期次序?qū)ⅰ笆浙y員操作統(tǒng)計(jì)”、“各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證”和各收費(fèi)點(diǎn)原始帳單裝訂成冊(cè)，封面上注明起止日期存檔。（四）帳務(wù)處理工作步驟1、每日營(yíng)業(yè)收入傳票編制編制收入傳票依據(jù)是每日銷售總結(jié)匯報(bào)表和試算平衡表。收入憑證編制方法是：借：應(yīng)收帳款——客帳應(yīng)收帳款——街帳——明細(xì)應(yīng)收帳款——團(tuán)體銀行存款貸：營(yíng)業(yè)收入應(yīng)付帳—電話費(fèi)2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì)街帳、客帳包含外單位宴會(huì)掛帳、職員私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員天天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。立即準(zhǔn)備將費(fèi)用統(tǒng)計(jì)到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理客人接到賓館催款通知后，要求在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便依據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，天天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該企業(yè)帳號(hào)、帳項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入統(tǒng)計(jì)表中。4、超60天應(yīng)收款掛帳催款依據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對(duì)帳單統(tǒng)計(jì)及帳項(xiàng)，分析匯報(bào)內(nèi)容。對(duì)通常超60天以上應(yīng)收款掛帳用戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解還未付款帳項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對(duì)客人提出問題要立即給回復(fù)，協(xié)商處理措施，為立即清算應(yīng)收帳款排除障礙。5、負(fù)責(zé)將編制記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。四、成本及應(yīng)付款組工作程序成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金關(guān)鍵機(jī)關(guān)。加強(qiáng)資金管理和監(jiān)督，是成本核實(shí)員關(guān)鍵職責(zé)之一，每一名核實(shí)員要了解并掌握資金來龍去脈，控制成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及利用。其工作關(guān)鍵內(nèi)容有：（一）支票領(lǐng)用及結(jié)帳采購員依據(jù)當(dāng)日所采購具體內(nèi)容，由采購部主管同意后，將購貨發(fā)票、及驗(yàn)貨單送往財(cái)務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時(shí)，成本核實(shí)員要檢驗(yàn)發(fā)票五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期；B.購貨物名；C.購貨數(shù)量及單價(jià)；D.大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢驗(yàn)驗(yàn)貨憑證和發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗(yàn)貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計(jì)。（二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計(jì)支出出納員要將天天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日?qǐng)?bào)表。在統(tǒng)計(jì)前，首先按支票號(hào)碼次序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時(shí)間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日?qǐng)?bào)表依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計(jì)表內(nèi)各銀行支出額，要和天天填寫支出登記簿金額一致。（三）、支出憑證編制程序支出憑證根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制會(huì)計(jì)核實(shí)標(biāo)準(zhǔn)，及會(huì)計(jì)科目使用說明，正確無誤地反應(yīng)在帳戶中，支出憑證編制程序?yàn)椋?、填寫付款單位名稱；2、填寫付款日期；3、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；4、填寫會(huì)計(jì)科目及帳號(hào)；5、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。在實(shí)際編制過程中，要做到發(fā)票金額和支票存根統(tǒng)計(jì)一致，多種收貨統(tǒng)計(jì)和發(fā)票金額一致，支出憑證累計(jì)金額和發(fā)票金額一致。負(fù)責(zé)將編制記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。（四）物料用具領(lǐng)用費(fèi)用分配程序由成本核實(shí)員對(duì)物品庫房記帳員轉(zhuǎn)來出庫單進(jìn)行審核，檢驗(yàn)每一張出庫單數(shù)量單價(jià)及總金額是否正確，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制會(huì)計(jì)核實(shí)標(biāo)準(zhǔn)及會(huì)計(jì)科目使用說明，正確反應(yīng)到帳戶中，以部門為核實(shí)單位，按科目分類填寫費(fèi)用分配明細(xì)表，并作到出庫金額和三級(jí)帳統(tǒng)計(jì)一致，該表作為月末編制出庫費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)憑證。并負(fù)責(zé)將編制記帳憑證，輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。（五）、食品及飲料報(bào)損程序1、已領(lǐng)用食品飲料報(bào)損程序餐廳、廚房已領(lǐng)用食品及飲料報(bào)損時(shí)，需經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長(zhǎng)、飲食部經(jīng)理、飲食成本核實(shí)員三方面同意后，填寫報(bào)損單，方可做帳務(wù)處理。對(duì)于工作不慎，造成經(jīng)濟(jì)損失，需經(jīng)部門經(jīng)理提出處理意見，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。2、食品及酒水庫報(bào)損程序過期或變質(zhì)食品、飲料報(bào)損時(shí)，需經(jīng)倉庫主管、采購部主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理三方面同意后，填寫出庫單，方可做帳務(wù)處理。（六）、飲食成本分?jǐn)偝绦虿閷?duì)本月食品及酒水庫入庫金額是否正確，作到總帳和三級(jí)帳相符。1、依據(jù)出庫單匯總表，編制食品及酒水轉(zhuǎn)貨憑證。2、按上月成本率，結(jié)轉(zhuǎn)交際應(yīng)酬費(fèi)。3、依據(jù)轉(zhuǎn)貨統(tǒng)計(jì)匯總表，結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及廚房轉(zhuǎn)貨成本。4、結(jié)轉(zhuǎn)VIP客人水果籃所用原材料成本。5、結(jié)轉(zhuǎn)銷售食品所用原材料成本。6、負(fù)責(zé)將編制記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。（七）、飲食成本匯報(bào)編制內(nèi)容飲食營(yíng)業(yè)總結(jié)匯報(bào)2、飲食銷售比較表3、食品成本匯報(bào)4、食品周轉(zhuǎn)次數(shù)匯報(bào)5、飲料成本匯報(bào)6、飲料周轉(zhuǎn)次數(shù)匯報(bào)7、煙草成本匯報(bào)8、MINI-BAR統(tǒng)計(jì)表五、固定資產(chǎn)購置及提前報(bào)廢處理程序1、固定資產(chǎn)購置，必需是年度購置預(yù)算同意后采購項(xiàng)目。固定資產(chǎn)購置不管是進(jìn)口還是從當(dāng)?shù)刭徶?，到貨后，?jīng)收貨部辦理驗(yàn)收手續(xù)，由驗(yàn)收人、使用部門經(jīng)辦人簽字，資產(chǎn)核實(shí)員依據(jù)收貨統(tǒng)計(jì)及固定資產(chǎn)價(jià)值填寫固定資產(chǎn)記錄表，將固定資產(chǎn)名稱、型號(hào)、金額、固定資產(chǎn)類別及使用地點(diǎn)等填寫清楚。憑此資料建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，按月計(jì)提折舊。2、固定資產(chǎn)提前報(bào)廢處理程序由使用部門填寫固定資產(chǎn)報(bào)損單，轉(zhuǎn)交工程部做技術(shù)判定，經(jīng)實(shí)地檢驗(yàn)認(rèn)可，屬于既不能修理，又不能再使用，提出報(bào)損意見，送報(bào)財(cái)務(wù)部，由資產(chǎn)核實(shí)員填寫固定資產(chǎn)原值，已提折舊額及固定資產(chǎn)凈值，將報(bào)損單送交財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理同意，整套手續(xù)完成后，方可進(jìn)行帳務(wù)處理。復(fù)印該固定資產(chǎn)明細(xì)帳，報(bào)損單作為固定資產(chǎn)提前報(bào)損憑證，編制記帳。負(fù)責(zé)將編制記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。六、工資表編制程序職職員資發(fā)放，是依據(jù)上個(gè)月考勤情況計(jì)算出來。人力資源部按時(shí)向財(cái)務(wù)部提供升、降、缺勤工資變動(dòng)表，工資核實(shí)員則依據(jù)工資變動(dòng)內(nèi)容，編制工資表。工資核實(shí)員以部門為核實(shí)單位編制工資表，然后填寫工資匯總表，作為編制工資記帳憑證。并負(fù)責(zé)將編制記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。七、提取福利費(fèi)等工作程序1、提取福利費(fèi)工作程序依據(jù)企業(yè)提取職員福利費(fèi)相關(guān)要求，根據(jù)工資總額計(jì)提14%福利費(fèi)，1.5%教育經(jīng)費(fèi)。2、提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)程序依據(jù)工會(huì)法相關(guān)要求，根據(jù)職員個(gè)人收入總額計(jì)提2%工會(huì)經(jīng)費(fèi)，提取基數(shù)內(nèi)容包含：正式職職員資、臨時(shí)工工資、加班費(fèi)、夜班費(fèi)。四項(xiàng)之和2%為工會(huì)經(jīng)費(fèi)總額。3、提取住房補(bǔ)助程序依據(jù)企業(yè)提取職員福利費(fèi)相關(guān)要求，根據(jù)正式職員人數(shù)上繳住房基金。八、銀行調(diào)整表編制支出出納待相關(guān)銀行收支憑證輸錄完成后，打印各銀行存款科目發(fā)生額，依據(jù)銀行對(duì)帳單，逐筆進(jìn)行查對(duì)。將未達(dá)帳項(xiàng)一一摘錄，并編制銀行調(diào)整表。編表公式為：銀行對(duì)帳單期末余額A加：賓館已收，銀行未收銀B銀行已支，賓館未支款C減：銀行已收，賓館未收銀D賓館已支，銀行未支款E銀行存款帳戶余額：A+B+C－D－E九、出納員工作及程序（一）、現(xiàn)金收入清點(diǎn)、整理程序收入出納和收銀領(lǐng)班一起，將前一天放入保險(xiǎn)柜中現(xiàn)金袋一一打開，查對(duì)現(xiàn)金數(shù)額和現(xiàn)金袋上統(tǒng)計(jì)金額是否一致。現(xiàn)金和現(xiàn)金收入交收統(tǒng)計(jì)簿上統(tǒng)計(jì)金額是否一致。（二）、出納員現(xiàn)款統(tǒng)計(jì)表編制程序出納員現(xiàn)款統(tǒng)計(jì)表分為兩部分：第一部分是實(shí)收現(xiàn)款部分，反應(yīng)賓館每個(gè)營(yíng)業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)收現(xiàn)金；第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分，反應(yīng)飯店每個(gè)營(yíng)業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員應(yīng)收過機(jī)實(shí)數(shù)。收入出納依據(jù)現(xiàn)金收入交收統(tǒng)計(jì)簿上每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)交現(xiàn)金數(shù)額一一填寫，并將財(cái)務(wù)部正式收據(jù)同時(shí)匯入此表中，該統(tǒng)計(jì)表累計(jì)數(shù)為當(dāng)日應(yīng)存入銀行現(xiàn)金收入總數(shù)。（三）、每日現(xiàn)金收入統(tǒng)計(jì)表編制程序每日現(xiàn)金收入統(tǒng)計(jì)表是在完成出納員現(xiàn)款統(tǒng)計(jì)表基礎(chǔ)之上編制而成。它既是出納員統(tǒng)計(jì)表補(bǔ)充說明，又是概括總結(jié)。收入出納將財(cái)務(wù)部收入正式收據(jù)次序排列起來，依據(jù)該統(tǒng)計(jì)格式要求，對(duì)于付款單位、付款金額、支票號(hào)碼等內(nèi)容一一填寫，再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個(gè)營(yíng)業(yè)部門現(xiàn)金總匯入此表中，累計(jì)數(shù)應(yīng)和出納員現(xiàn)款統(tǒng)計(jì)表金額一致。該表將作為財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證原始憑證。（四）、差額查對(duì)：1、目標(biāo)是為了預(yù)防收銀員繳款憑證（報(bào)表）漏交出納或?qū)徲?jì)。2、出納員將當(dāng)日開箱收到繳款憑證（繳款報(bào)表）匯總后，送審計(jì)員進(jìn)行差額查對(duì)。審計(jì)員要將當(dāng)日繳款員上繳繳款憑證審計(jì)聯(lián)，同出納員傳輸過來出納聯(lián)逐一進(jìn)行相符查對(duì)，并加蓋私章。假如繳款憑證只有出納聯(lián)，而沒有審計(jì)聯(lián)，要在“差額記錄表”中登記為正數(shù)；假如審計(jì)聯(lián)有而出納聯(lián)沒有，要在“差額記錄表”中登記為負(fù)數(shù)。登記日期以繳款憑證（繳款報(bào)表）日期為準(zhǔn)。3、在記錄表中將繳款憑證（繳款報(bào)表）分為前臺(tái)收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫記錄表過程中，繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清楚，正負(fù)數(shù)要分明，每一筆正負(fù)數(shù)全部應(yīng)該是相符合。4、假如查對(duì)表中繳款憑證（繳款報(bào)表）第二天還沒登記差額，要立即查明原因。假如是登記錯(cuò)誤，要立即更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因；如憑證沒送到，要立即查明原因并按較大違紀(jì)報(bào)經(jīng)理處理。差額查對(duì)完成后，將憑證出納聯(lián)送還出納；差額查對(duì)表月末登記完后，交會(huì)計(jì)存檔。（五）、銀行日?qǐng)?bào)表編制程序銀行日?qǐng)?bào)表是依據(jù)賓館在銀行開設(shè)不一樣戶頭而設(shè)置，依據(jù)實(shí)際存款情況，將帳戶報(bào)表分為兩部分。1、收入部分：依據(jù)每日現(xiàn)金收入統(tǒng)計(jì)內(nèi)容填寫，括號(hào)內(nèi)反應(yīng)人民幣金額，并依據(jù)該金額，轉(zhuǎn)入人民幣銀行日?qǐng)?bào)表。2、支出部分。依據(jù)財(cái)務(wù)部應(yīng)付款組提供當(dāng)日各銀行支出數(shù)，逐筆填寫。（六）、現(xiàn)金支出報(bào)銷程序賓館現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報(bào)銷憑單,依據(jù)性質(zhì)不一樣,部門經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后，方可在支出出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。支出出納接到報(bào)銷憑單后，首先