內(nèi)部控制智慧樹知到期末考試答案章節(jié)答案2024年云南財經(jīng)大學(xué)

內(nèi)部控制智慧樹知到期末考試答案+章節(jié)答案2024年云南財經(jīng)大學(xué)間接信息識別控制缺陷的能力相對直接信息較弱。（）

答案:對當(dāng)內(nèi)部審計人員發(fā)現(xiàn)一些可能會對組織產(chǎn)生某些重大影響的事項，但是又沒有足夠充分的證據(jù)表明一定會產(chǎn)生影響，應(yīng)擱置至下一審計周期，待搜集到證據(jù)后再依程序處理。（）

答案:錯2013年，COSO委員會發(fā)布了新版《內(nèi)部控制——整合框架》，主要內(nèi)容包括：一個定義、三個目標、五個要素和十七項原則。（）?

答案:對專項監(jiān)督是指在單位發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營活動、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，對內(nèi)部控制的某一或者某些方面進行有針對性的監(jiān)督檢查。（）

答案:對財務(wù)審計報告是指企業(yè)像財務(wù)報告使用者提供與企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會計信息，反映企業(yè)管理層受托責(zé)任履行情況的書面報告。（）

答案:錯大中型企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置總會計師，一般情況下應(yīng)設(shè)置與其職權(quán)重疊的副職，以便相互牽制。（）

答案:錯企業(yè)對于認定的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)制定整改方案，按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟髨?zhí)行。（）

答案:對風(fēng)險規(guī)避優(yōu)于風(fēng)險降低，其損失更小。（）

答案:錯企業(yè)經(jīng)商就是為了賺錢，不需要考慮企業(yè)文化。（）

答案:錯企業(yè)文化很容易被其他企業(yè)模仿。（）

答案:錯風(fēng)險偏好和風(fēng)險忍受度是在內(nèi)部控制整合框架中提出來的。（）

答案:錯內(nèi)部控制自我評價是內(nèi)部監(jiān)督的直接依據(jù)和底稿來源,而內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)部控制自我評價的成果表現(xiàn)。（）

答案:錯在預(yù)算控制中作為最高預(yù)算控制主體的是預(yù)算管理委員會。（）

答案:對風(fēng)險識別過程針對不同情況可以依靠單一的方法或工具。（）

答案:錯企業(yè)信息溝通的層次包括業(yè)務(wù)層面的溝通和管理層面的溝通。（）

答案:對哪些選項是內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容_____。（）

答案:董事會對內(nèi)部控制報告真實性的聲明###內(nèi)部控制缺陷及其認定情況###內(nèi)部控制有效性的結(jié)論###內(nèi)部控制評價工作的總體情況各項中，屬于戰(zhàn)略目標中業(yè)績目標的有_______。（）

答案:資本利潤率###盈虧平衡點###利潤增長率內(nèi)部控制是由企業(yè)______實施的旨在實現(xiàn)控制目標的過程。（）

答案:全體員工###監(jiān)事會###經(jīng)理層###董事會內(nèi)部控制缺陷按其成因不同分為_____。（）

答案:運行缺陷###設(shè)計缺陷在內(nèi)部控制評價過程中，以下哪些跡象出現(xiàn)表明非財務(wù)報告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷_____。（）

答案:管理人員或技術(shù)人員紛紛流失###違犯國家法律、法規(guī)，如環(huán)境污染###國有企業(yè)缺乏民主決策程序，如缺乏“三重一大”決策程序風(fēng)險的特征包括__。（）

答案:不可確定性###客觀性###相對性###普遍性###偶然性在內(nèi)部控制體系框架內(nèi),企業(yè)各層級監(jiān)督主體需要遵循的原則_______。（）

答案:風(fēng)險導(dǎo)向###不相容職務(wù)分離###成本效益###資源優(yōu)化哪些內(nèi)容屬于人力資源。（）

答案:工人###董事長###技術(shù)人員###副董事長###總經(jīng)理各項中，屬于風(fēng)險識別的輔助方法的是_（）

答案:現(xiàn)場調(diào)查法###流程圖法###德爾菲法###事件樹分析法###風(fēng)險清單分析法關(guān)于VaR的表述中正確的有__。（）

答案:VaR方法是機構(gòu)投資者進行投資決策的有利分析工具###可以計算單個管理工具的風(fēng)險###VaR值可以用來表示市場風(fēng)險的大小###可以事前計算風(fēng)險###也可以計算由多個管理工具組成的投資組合風(fēng)險選項中哪些有關(guān)內(nèi)部牽制的說法是正確的。（）

答案:內(nèi)部牽制的特點就是不讓單獨的一個部門或者一個人自始至終地行使一項權(quán)利或進行一項業(yè)務(wù)。###內(nèi)部牽制理念產(chǎn)生于3000多年以前。###內(nèi)部牽制屬于業(yè)務(wù)流程設(shè)計。哪項是企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循的原則。（）

答案:全面性原則###重要性原則###適應(yīng)性原則###制衡性原則###成本效益原則企業(yè)組織加強實物財產(chǎn)保管控制的具體措施是_（）

答案:財產(chǎn)保管制度###限制接近控制###人員牽制系統(tǒng)###信息化監(jiān)控系統(tǒng)企業(yè)應(yīng)制定和實施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，人力資源政策包括。（）

答案:員工的薪酬、考核、晉升與獎懲###掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定###關(guān)鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度###員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職計算VaR需要的信息有_（）

答案:時間跨度###未來價值變動的分布特征###置信水平###投資組合的市價哪項階段是信息系統(tǒng)發(fā)揮作用的階段。（）

答案:運行階段企業(yè)組織架構(gòu)建設(shè)的陳述中，不應(yīng)包含在內(nèi)是________。（）

答案:員工優(yōu)異的工作能力，并有優(yōu)于公司期望的作業(yè)表現(xiàn)哪項關(guān)于企業(yè)制定與實施發(fā)展戰(zhàn)略中應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險是錯誤的。（）

答案:主體的使命和戰(zhàn)略目標應(yīng)根據(jù)實際情況隨時變動。一個企業(yè)內(nèi)部成員共有的思想信仰、行為規(guī)范、價值取向、好惡情感及所追求的企業(yè)目標與利益，稱為______。（）

答案:企業(yè)文化進行風(fēng)險分析時，適用于對可變因素較多的項目進行風(fēng)險預(yù)測和識別的方法是_。（）

答案:情景分析法企業(yè)人才的招募、培訓(xùn)及配置方針，主要反映于該企業(yè)的______。（）

答案:內(nèi)部環(huán)境哪項不屬于企業(yè)外部環(huán)境分析。（）

答案:企業(yè)資源分析_____是指評價人員在內(nèi)部控制流程中任意選取一筆交易作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務(wù)報表或其他經(jīng)營管理報告中的反映，以此來評價該業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行的有效性，并識別出關(guān)鍵控制點的方法。（）

答案:穿行測試法哪項是內(nèi)部控制的終極目標。（）

答案:戰(zhàn)略目標“企業(yè)在實現(xiàn)其目標的過程中愿意接受的風(fēng)險的數(shù)量”被稱為____。（）

答案:風(fēng)險偏好運營活動分析的流程的第三個環(huán)節(jié)是_。（）

答案:搜集數(shù)據(jù)信息某企業(yè)決定研究開發(fā)一種新產(chǎn)品，并要求財務(wù)部門編制預(yù)算，這種預(yù)算屬于_。（）

答案:資本預(yù)算內(nèi)部監(jiān)督文檔不包括_________。（）

答案:組織結(jié)構(gòu)圖、權(quán)限體系表關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制，以下哪項說法是錯誤的。（）

答案:內(nèi)部控制的主要目標就是消除舞弊和差錯各項中，不屬于績效考評控制的方法的是_____。（）

答案:成本效益法在各種風(fēng)險發(fā)生前，對風(fēng)險的類型與其產(chǎn)生的根源進行分析判斷，以便對風(fēng)險進行估算和控制，這是_。（）

答案:風(fēng)險識別各項中，屬于風(fēng)險識別環(huán)節(jié)的是_____。（）

答案:感知風(fēng)險和分析風(fēng)險通過分析影響重要指標的各項因素，計算其對指標的影響程度，來說明指標前后期發(fā)生變動或産差異的主要原因的分析方法是_。（）

答案:因素分析法選項原則中，強調(diào)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項的是_______。（）

答案:全面性原則哪項不是我國企業(yè)的外部治理結(jié)構(gòu)。（）

答案:股東大會企業(yè)內(nèi)部控制評價的對象是_____。（）

答案:內(nèi)部控制的有效性如果對一項缺陷應(yīng)屬于財務(wù)報告缺陷還是非財務(wù)報告缺陷難以區(qū)分，判斷時應(yīng)本著是否影響財務(wù)報告目標的原則來區(qū)分。（）

答案:對內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當(dāng)報經(jīng)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)批準后才能對外披露或報送相關(guān)部門。（）

答案:對企業(yè)內(nèi)部控制評價工作的最終結(jié)果表現(xiàn)為提交_____。（）

答案:內(nèi)部控制評價報告企業(yè)設(shè)立的內(nèi)部控制評價機構(gòu)必須具備一定的設(shè)置條件，以下哪些選項復(fù)核設(shè)置條件_____。（）

答案:獨立性###專業(yè)性###權(quán)威性###協(xié)調(diào)性企業(yè)年度內(nèi)部控制評價報告的基準日是_____。（）

答案:12月31日在內(nèi)部控制評價過程中，以下哪些跡象出現(xiàn)表明財務(wù)報告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷_____。（）

答案:企業(yè)審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效###董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊###企業(yè)更正已公布的財務(wù)報告財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷只能通過定量的方式予以確定。（）

答案:錯對企業(yè)內(nèi)部控制評價承擔(dān)最終責(zé)任的主體是_____。（）

答案:企業(yè)董事會上市公司的年度內(nèi)部控制評價報告報出的時限是基準日后_____。（）

答案:四個月內(nèi)對內(nèi)部控制無效性的理解錯誤的是_________。（）

答案:因設(shè)計和執(zhí)行內(nèi)部控制成本過高而無法實施對識別并實施關(guān)鍵控制所需的相關(guān)信息的質(zhì)量要求不包括_________。（）

答案:適應(yīng)性如果日常監(jiān)督非常有效，可以降低專項監(jiān)督的頻率。（）

答案:對內(nèi)部監(jiān)督的意義不包括__________。（）

答案:內(nèi)部監(jiān)督可以節(jié)約企業(yè)運營成本審計委員會的監(jiān)督職責(zé)包括______。（）

答案:審核企業(yè)的財務(wù)報告及其有關(guān)信息披露內(nèi)容###指導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)的工作，監(jiān)督檢查企業(yè)的內(nèi)部審計制度及其實施情況###提議聘請或更換外部審計機構(gòu)，審查公司的內(nèi)部控制制度###負責(zé)內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通協(xié)調(diào)###審核企業(yè)內(nèi)部控制及其實施情況，并向董事會作出報告內(nèi)部審計機構(gòu)日常監(jiān)督不包括_________。（）

答案:制定內(nèi)部審計計劃、定期組織生產(chǎn)經(jīng)營審計、內(nèi)部控制專項審計和專項調(diào)查在內(nèi)部控制框架體系中，內(nèi)部監(jiān)督在其他要素之后發(fā)揮監(jiān)督作用。（）

答案:錯企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視內(nèi)部監(jiān)督的有效性，以確保實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標。（）

答案:錯內(nèi)部監(jiān)督的基本要求包括______。（）

答案:監(jiān)督應(yīng)考慮到控制信息的適當(dāng)性###監(jiān)督人員應(yīng)具有勝任能力###監(jiān)督應(yīng)考慮到控制信息的充足性###監(jiān)督人員應(yīng)具有客觀性我國企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系的構(gòu)成不包括（）

答案:股東大會內(nèi)部傳遞的信息能否滿足使用者的需要，取決于信息是否_______。（）

答案:真實準確內(nèi)部信息溝通按照其溝通層次可以分為________。（）

答案:業(yè)務(wù)層面的溝通與管理層面溝通內(nèi)部信息傳遞是企業(yè)內(nèi)部各管理層級之間通過內(nèi)部報告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營管理信息的過程。（）

答案:對哪些屬于反舞弊的主要風(fēng)險。（）

答案:內(nèi)部審計不嚴###員工的道德素質(zhì)低###高管人員濫用職權(quán)，相關(guān)人員串通舞弊###企業(yè)對舉報人保護不到位，信訪事務(wù)處理不及時，缺乏舞弊風(fēng)險評估機制###財務(wù)會計報告等信息披露方面存在錯誤、遺漏等方面_________是信息系統(tǒng)的生命周期中最先形成的報告。（）

答案:系統(tǒng)規(guī)劃報告、可行性項目建議書企業(yè)內(nèi)部信息傳遞流程包括建立內(nèi)部報告指標、收集內(nèi)外部信息、編制及審核內(nèi)部報告、構(gòu)建內(nèi)部報告流轉(zhuǎn)程序及渠道、內(nèi)部報告有效使用及保密、內(nèi)部報告的保管、內(nèi)部報告的評估七個步驟。（）

答案:對溝通的方式不包括。（）

答案:生產(chǎn)溝通哪個內(nèi)容屬于內(nèi)部信息溝通的載體。（）

答案:內(nèi)部管理報告信息與溝通是指企業(yè)經(jīng)營管理所需的信息被識別、獲得并以一定形式及時地傳遞，其有利于員工履行職責(zé)。（）

答案:對哪些屬于企業(yè)內(nèi)部溝通的形式。（）

答案:口頭溝通###書面溝通###電子溝通各項中，不屬于不相容職務(wù)的是。（）

答案:會計記錄與稽核檢查合同控制就是企業(yè)在梳理合同管理的整個流程中，分析其中的關(guān)鍵風(fēng)險點，采取一定的措施，將合同風(fēng)險控制在企業(yè)可接受范圍以內(nèi)的整個過程。（）

答案:對股東經(jīng)過委托代理鏈對企業(yè)進行管理，那么委托代理的核心是__（）

答案:適當(dāng)授權(quán)績效考評系統(tǒng)的評價主體主要是各級管理者。（）

答案:錯平衡計分卡的優(yōu)點包括______。（）

答案:將目標與戰(zhàn)略具體化，加強了內(nèi)部溝通###實現(xiàn)了指標間的平衡###兼顧了不同利益者的利益______是指企業(yè)對一定期間經(jīng)營活動、投資活動、財務(wù)活動等做出的預(yù)算安排。（）

答案:全面預(yù)算構(gòu)成一個典型的績效考評系統(tǒng)的基本要素包括。（）

答案:評價目標###評價指標###評價方法###評價主體和客體###評價標準不相容職務(wù)分離控制的核心是（）。

答案:內(nèi)部牽制_____是全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)，同其他各項預(yù)算之間在不同程度上有者直接或間接的相互關(guān)系。（）

答案:銷售預(yù)算經(jīng)濟增加值評價系統(tǒng)特點的是注重資本增值、著眼長期發(fā)展、評價指標單一。（）

答案:對企業(yè)風(fēng)險評估的起點是__。（）

答案:目標設(shè)定各項中，引發(fā)外部風(fēng)險的因素有_（）

答案:市場風(fēng)險###自然災(zāi)害###社會因素###法律因素資產(chǎn)安全目標是內(nèi)部控制的基本目標。（）

答案:對風(fēng)險價值法計算VaR常用的方法有歷史模擬法、_、蒙特卡羅模擬法。（）

答案:方差-協(xié)方差法經(jīng)營目標是基于企業(yè)整體視角的最高層次目標，是企業(yè)的使命和愿景的具體化和實現(xiàn)基礎(chǔ)。（）

答案:錯_____是對指企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風(fēng)險，從而合理應(yīng)對風(fēng)險策略。（）

答案:風(fēng)險評估風(fēng)險偏好說明的是在承擔(dān)風(fēng)險時所獲得效用的狀況。獲得正效用的是風(fēng)險厭惡者，獲得負效用的是風(fēng)險愛好者。（）

答案:錯各項中，屬于企業(yè)業(yè)務(wù)層面目標的是_（）

答案:資產(chǎn)目標###戰(zhàn)略目標###合規(guī)目標###報告目標###經(jīng)營目標企業(yè)通過購買保險的方式來應(yīng)對運輸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險，這是______風(fēng)險管理策略的具體應(yīng)用。（）

答案:轉(zhuǎn)移風(fēng)險風(fēng)險評估的四個步驟之間應(yīng)該__。（）

答案:相互作用“三重一大”是重大信息、重大事項、重要人事任免及大額資金支付。（）

答案:錯企業(yè)的戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)包括總體戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略、職能層戰(zhàn)略三個層次的內(nèi)容。（）

答案:對崗位職責(zé)劃分應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離的控制要求。（）

答案:對我國企業(yè)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，不包括的是。（）

答案:生產(chǎn)車間企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略不包括以下哪項。（）

答案:成本領(lǐng)先戰(zhàn)略哪些選項是組織架構(gòu)設(shè)計的原則。（）

答案:符合公司章程要求###符合內(nèi)外環(huán)境要求###符合管理控制要求###符合法律法規(guī)要求###符合發(fā)展戰(zhàn)