廣東新能源公司內部控制制度模板

廣東寶麗華新能源股份內部控制制度第一章總則第一條為強化企業(yè)內部管理，保障企業(yè)經營管理安全性和財務信息可靠性，提升信息披露質量，實現企業(yè)治理目標，依據《企業(yè)法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市企業(yè)內部控制指導》等法律、法規(guī)和及《企業(yè)章程》要求，制訂本制度。第二條企業(yè)內部控制制度是為防范經營風險，保護資產安全和完整，促進各項經營活動有效實施而制訂多種業(yè)務操作程序、管理方法和控制方法總稱。第三條內部控制職責：董事會：全方面負責企業(yè)內部控制制度制訂、實施和完善，定時對企業(yè)內部控制情況進行全方面檢驗和效果評定；總經理：全方面落實和推進內部控制制度相關要求實施，檢驗企業(yè)職能部門制訂、實施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)風險管理和控制制度情況；企業(yè)職能部門：具體負責制訂、完善和實施本專業(yè)系統(tǒng)風險管理和控制制度，配合完成對企業(yè)各專業(yè)系統(tǒng)風險管理和控制情況檢驗。第二章內部控制標準和目標第四條企業(yè)內部控制制度標準：（一）內部控制涵蓋企業(yè)內部各項經濟業(yè)務、各個部門和各個崗位，并針對業(yè)務處理過程中關鍵控制點，將內部控制落實到決議、實施、監(jiān)督、反饋等各個步驟；（二）內部控制符合國家相關法律法規(guī)和本企業(yè)實際情況，要求全體職員必需遵照實施，任何部門和個人全部不得擁有超越內部控制權力；（三）內部控制確保企業(yè)機構、崗位及其職責權限合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離，確保不一樣機構和崗位之間權責分明、相互制約、相互監(jiān)督；（四）內部控制制訂兼顧考慮成本和效益關系，盡可能以合理控制成本達成最好控制效果。第五條企業(yè)內部控制目標：（一）遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及企業(yè)內部規(guī)章制度；（二）提升企業(yè)經營效益及效率；（三）保障企業(yè)資產安全、完整；（四）確保企業(yè)信息披露真實、正確、完整和公平。第三章內部控制關鍵內容第六條企業(yè)內部控制關鍵指專業(yè)系統(tǒng)內部風險管理和內部控制：包含環(huán)境控制、業(yè)務控制、會計系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳輸控制、內部審計控制等。第一節(jié)環(huán)境控制環(huán)境控制包含授權管理控制和人力資源管理控制。授權管理控制關鍵內容：經過授權管理明確股東大會、董事會、監(jiān)事會、總經理和企業(yè)管理層、職能部門及企業(yè)下屬全資子企業(yè)、控股子企業(yè)具體職責范圍；董事會組織制訂相關細則并負責具體實施和改善。股東大會：《企業(yè)章程》及《股東大會議事規(guī)則》明確股東大會職責權限，規(guī)范其運作程序，要求以下事項須由股東大會討論：(一)決定企業(yè)經營方針和投資計劃；(二)選舉和更換非由職員代表擔任董事、監(jiān)事，決定相關董事、監(jiān)事酬勞事項；(三)審議同意董事會匯報；(四)審議同意監(jiān)事會匯報；(五)審議同意企業(yè)年度財務預算方案、決算方案；(六)審議同意企業(yè)利潤分配方案和填補虧損方案；(七)對企業(yè)增加或降低注冊資本作出決議；(八)對發(fā)行企業(yè)債券作出決議；(九)對企業(yè)合并、分立、解散和清算或變更企業(yè)形式作出決議；(十)修改本章程；(十一)對企業(yè)聘用、解聘會計師事務所作出決議；(十二)審議同意第四十一條要求擔保事項；(十三)審議企業(yè)在十二個月內購置、出售重大資產超出企業(yè)最近一期經審計總資產30%事項；(十四)審議同意變更募集資金用途事項；（十五）審議股權激勵計劃；（十六）審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程要求應該由股東大會決定其它事項。董事會：《企業(yè)章程》及《董事會議事規(guī)則》明確了董事會職責權限，規(guī)范董事會內部機構及運作程序，充足發(fā)揮董事會經營決議中心作用。董事會對股東大會負責，并行使下列職權：（一）召集股東大會，并向股東大會匯報工作；（二）實施股東大會決議；（三）決定企業(yè)經營計劃和投資方案；（四）制訂企業(yè)年度財務預算方案、決算方案；（五）制訂企業(yè)利潤分配方案和填補虧損方案；（六）制訂企業(yè)增加或降低注冊資本、發(fā)行債券或其它證券及上市方案；（七）擬訂企業(yè)重大收購、收購本企業(yè)股票或合并、分立、解散及變更企業(yè)形式方案；（八）在股東大會授權范圍內，決定企業(yè)對外投資、收購出售資產、資產抵押、對外擔保事項、委托理財、關聯(lián)交易等事項；（九）決定企業(yè)內部管理機構設置；（十）聘用或解聘企業(yè)經理、董事會秘書；依據經理提名，聘用或解聘企業(yè)副經理、財務責任人等高級管理人員，并決定其酬勞事項和獎懲事項；（十一）制訂企業(yè)基礎管理制度；（十二）制訂本章程修改方案；（十三）管理企業(yè)信息披露事項；（十四）向股東大會提請聘用或更換為企業(yè)審計會計師事務所；（十五）聽取企業(yè)經理工作匯報并檢驗經理工作；（十六）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程授予其它職權。監(jiān)事會：《企業(yè)章程》及《監(jiān)事會議事規(guī)則》明確監(jiān)事會是企業(yè)依法設置監(jiān)督機構，對股東大會負責，并匯報工作。監(jiān)事會行使下列職權：（一）應該對董事會編制企業(yè)定時匯報進行審核并提出書面審核意見；（二）檢驗企業(yè)財務；（三）對董事、高級管理人員實施企業(yè)職務行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、本章程或股東大會決議董事、高級管理人員提出免職提議；（四）當董事、高級管理人員行為損害企業(yè)利益時，要求董事、高級管理人員給予糾正；（五）提議召開臨時股東大會，在董事會不推行《企業(yè)法》要求召集和主持股東大會職責時召集和主持股東大會；（六）向股東大會提出提案；（七）依據《企業(yè)法》第一百五十二條要求，對董事、高級管理人員提起訴訟；（八）發(fā)覺企業(yè)經營情況異常，能夠進行調查；必需時，能夠聘用會計師事務所、律師事務所等專業(yè)機構幫助其工作，費用由企業(yè)負擔?？偨浝恚骸犊偨浝砉ぷ骷殑t》明確總經理對董事會負責，行使下列職權：（一）主持企業(yè)生產經營管理工作，組織實施董事會決議，并向董事會匯報工作；（二）組織實施企業(yè)年度經營計劃和投資方案；（三）擬訂企業(yè)內部管理機構設置方案；（四）擬訂企業(yè)基礎管理制度；（五）制訂企業(yè)具體規(guī)章；（六）提請董事會聘用或解聘企業(yè)副經理、財務責任人；（七）決定聘用或解聘除應由董事會決定聘用或解聘以外負責管理人員；（八）企業(yè)章程或董事會授予其它職權。全資子企業(yè)、控股子企業(yè)：企業(yè)實施扁平化直線管理，職能部門對應子企業(yè)對口部門進行專業(yè)指導、監(jiān)督及支持。子企業(yè)必需統(tǒng)一實施企業(yè)頒布各項規(guī)范制度，必需依據企業(yè)總體經營計劃經營，企業(yè)對各子企業(yè)機構設置、資金調配、人員編制、職員錄用、培訓、調配和任免實施統(tǒng)一管理，確保企業(yè)在經營管理上高度集中。第九條經過人力資源管理控制，建立科學聘用、培訓、薪酬、晉升、休假、解聘等人力資源管理制度，營造科學、健康、公平、公正人事環(huán)境，確保企業(yè)職員含有和保持正直、老實、公正、廉潔品質、穩(wěn)定工作心態(tài)，并含有應有專業(yè)勝任能力。（一）為有效控制人力成本、提升人員配置率，企業(yè)應制訂內部招聘作業(yè)步驟、外部招聘作業(yè)步驟等。人員招聘路徑包含內、外部招聘；人員招聘遵照公平、公正、公開標準，擇優(yōu)錄用。（二）企業(yè)應制訂系統(tǒng)培訓管理制度，激勵職員連續(xù)學習，努力提升本身素質和職業(yè)技能，主動提倡職員參與繼續(xù)教育活動。（三）為落實實施企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，企業(yè)應根據以崗定薪、以業(yè)績和能力定薪標準，兼顧企業(yè)利益、股東利益和個人利益，制訂企業(yè)績效和個人績效掛鉤薪酬激勵制度及股權激勵制度。（四）企業(yè)提倡管理人員選拔民主性和科學性，創(chuàng)建科學有效管理人員選聘制度。（五）企業(yè)依據勞動法律、法規(guī)相關要求，結合企業(yè)實際，規(guī)范職員解聘、離職管理，維護企業(yè)和職員正當權益，避免勞務糾紛，保障企業(yè)健康發(fā)展。第二節(jié)業(yè)務控制第十條企業(yè)業(yè)務控制包含計劃和計劃業(yè)務控制、融資和投資業(yè)務控制、生產和服務業(yè)務控制、銷售及收款業(yè)務控制、測評和改善業(yè)務控制等。第十一條計劃和計劃業(yè)務控制關鍵內容包含：（一）制訂科學企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略形成程序，并按程序制訂企業(yè)中、長久發(fā)展戰(zhàn)略計劃；每十二個月依據企業(yè)內外原因改變情況對計劃內容滾動調整，戰(zhàn)略計劃應報經董事會同意。（二）依據企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略計劃，企業(yè)應在每十二個月年初確定發(fā)展目標、分級目標、業(yè)務計劃和資金預算，指導整年工作。第十二條融資和投資業(yè)務控制關鍵內容包含：（一）建立融資管理體系，確保銀行借款、擔保、承兌、融資租賃等和資金籌措相關事項授權合理性，經過步驟規(guī)范融資過程，融資活動相關情況須有統(tǒng)計載明。（二）依據有價證券、不動產及其它長、短期投資等投資業(yè)務不一樣特點進行合理投資組合決議，并制訂不一樣操作步驟、作業(yè)標準和風險防范方法。（三）建立嚴格項目風險評定體系和項目責任管理制度，對下屬企業(yè)進行科學監(jiān)督管理和經營指導。第十三條生產和服務業(yè)務控制關鍵內容包含：（一）企業(yè)應綜合分析市場環(huán)境、生產要素等情況，確定生產計劃，以確保生產系統(tǒng)安全、低耗、高效地運行；確保企業(yè)經營目標實現。（二）生產和服務崗位要接收必需崗位技能及安全培訓，以確保工作質量和工作安全；對關鍵崗位、工種給予識別，同時制訂確保有效控制措施。（三）制訂科學合理工藝步驟及崗位安全作業(yè)指導。（四）保障適宜生產和服務設備、監(jiān)測設備，對過程關鍵點給予識別并跟進監(jiān)測；對監(jiān)測設備制訂并實施對應要求，以確保設備連續(xù)有效。第十四條銷售及收款業(yè)務控制關鍵內容包含：（一）統(tǒng)一制訂銷售及收款標準化服務規(guī)程，降低其中可能存在風險。（二）對企業(yè)授信管理進行統(tǒng)一計劃，加強相關信息透明度，理順和商業(yè)銀行間授信關系。（三）制訂發(fā)票管理制度，規(guī)范發(fā)票使用程序。（四）結合會計控制系統(tǒng)，制訂嚴格入帳及應收帳款管理制度，確保收入按時入帳，避免呆、壞帳產生。（五）明確現金收取及統(tǒng)計現金收取程序，控制現金收入過程中風險。第十五條測評和改善業(yè)務控制關鍵內容包含：（一）企業(yè)不停尋求對業(yè)務過程有效性和效率改善，在問題出現之前采取預防方法，降低企業(yè)損失。（二）企業(yè)應建立識別和管理改善活動過程、制度，并有確定機構組織實施。（三）有效開展各項測評活動，測評結果作為連續(xù)改善機會起源，這些測評活動包含但不限于：定時和不定時經營分析，內部財務審計，質量體系內審、外審，業(yè)務調研和自我評定，用戶及相關方滿意度測量等。（四）企業(yè)應發(fā)明一個全員主動參與改善文化，以提升組織績效。這些連續(xù)改善活動包含但不限于：合理化提議，標桿學習，技術改善，QCC改善小組活動等。第三節(jié)會計系統(tǒng)控制第十六條會計系統(tǒng)控制可分為會計核實控制和財務管理控制，關鍵內容包含：（一）依據《會計法》、《會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《財務通則》、《會計基礎工作規(guī)范》等法律法規(guī)，制訂企業(yè)會計制度、財務管理制度、會計工作操作步驟和會計崗位工作制度，作為企業(yè)財務管理和會計核實工作依據。（二）企業(yè)設財務總監(jiān)一職，由董事會任免，分管企業(yè)財務工作。企業(yè)本部和下屬子企業(yè)等獨立核實單位均單獨設置財務部，該部門最少配置兩名含有會計專業(yè)知識、含有會計從業(yè)資格證會計人員，其崗位設置遵照“不相容職務”分離標準。（三）各級會計人員行政隸屬于所在級次核實單位，受上級財務部門業(yè)務領導。各獨立核實單位會計主管人員任免、調動，需經財務總監(jiān)同意。通常會計人員調動，需取得本單位會計主管同意。（四）企業(yè)制訂完善會計檔案保管和財務交接制度。會計檔案管理由專員負責。會計人員調動工作或離職，必需和接管人員辦理交接手續(xù)。通常會計人員辦理交接手續(xù)，由對應單位會計機構責任人（或會計主管人員）監(jiān)交；會計機構責任人（或會計主管人員）辦理交接手續(xù)，須由單位責任人監(jiān)交，必需時上級財務部門可派人會同監(jiān)交。

（五）企業(yè)在強化會計核實同時，建立計劃和預算管理體系，強化會計事前和事中控制。企業(yè)各級單位年度經營計劃和固定資產投資計劃需在上十二個月度末制訂，經董事會同意后下發(fā)實施，在實施過程中要定時對計劃完成情況進行分析并依據改變情況滾動調整對應計劃。（六）企業(yè)建立完善財務收支審批制度和費用報銷管理措施，對各項經濟業(yè)務開支權限進行明確要求和劃分。（七）企業(yè)建立健全各項資產管理制度，包含貨幣資金、票據、存貨、固定資產等管理制度。對各項資產購置、保管、處理等經過制度進行約束，對各項資產情況進行實時跟蹤，定時、不定時地進行盤點，不停完善各項管理制度，確保資產安全完整。第四節(jié)信息系統(tǒng)管理第十七條企業(yè)信息系統(tǒng)管理制度包含網絡管理、信息系統(tǒng)固定資產管理、信息系統(tǒng)管理和機房管理等，企業(yè)信息系統(tǒng)管理由行政部負責。第十八條網絡管理制度關鍵內容包含：（一）企業(yè)確保網絡設備處于適宜運行狀態(tài)；同時監(jiān)督用戶操作情況，對造成網絡破壞部門或個人提出處罰意見。（二）標準上不許可在網絡上進行和工作無關行為，經過企業(yè)網絡向互聯(lián)網站點提供或公布信息，必需經過相關部門審查同意。（三）工作場所變動、建筑物改造等包含對網絡物理連接產生變更工作，應事先通知行政部確定變更方案后做出決定。第十九條固定資產管理制度關鍵內容包含：（一）信息系統(tǒng)方面固定資產包含辦公電腦、網絡設備、打印機、液晶顯示器、筆記本電腦、平板電腦、掃描儀、刻錄機、投影儀、數碼攝影機、打印服務器等電腦周圍設備。（二）固定資產放置地點應遠離火源、有害氣體、強磁場、多灰塵場所等位置。（三）企業(yè)對固定資產進行統(tǒng)一申購、統(tǒng)一調配、統(tǒng)一報廢并定時盤點。第二十條信息系統(tǒng)管理制度關鍵內容包含：（一）企業(yè)統(tǒng)一對信息系統(tǒng)軟件進行安裝調試。任何個人標準上不得安裝和工作無關軟件。（二）信息系統(tǒng)使用權限按攝影關步驟進行申請，企業(yè)實時對權限進行跟蹤。（三）企業(yè)定時對信息系統(tǒng)數據進行備份，定時對備份磁帶、存放設備進行檢驗，確保備份數據完整性、可靠性。第二十一條機房管理制度關鍵內容包含：（一）未經同意，任何人員不得私自進入機房；嚴禁在機房內進行和正常工作無關行為；未經許可，任何人不得隨意移動、拆裝或使用機房內服務器、網絡設備等設施。（二）機房管理資料標準上不外借。特殊情況需外借時，借閱人對借閱書籍、文檔和光盤、軟盤等必需登記并立即歸還。（三）定時檢驗機房內服務器和網絡狀態(tài)；定時檢驗機房內電力，空調，消防，防雷設施；定時對機房進行清潔和清理。第五節(jié)信息傳輸控制第二十二條依據企業(yè)《信息披露管理制度》及《重大信息內部匯報制度》相關要求，企業(yè)信息傳輸控制分為內部信息溝通控制和公開信息披露控制。第二十三條企業(yè)建立內部信息傳輸體系，制訂部門溝通方法、內容、時限等對應控制程序。（一）信息傳輸控制部門分工以下：企業(yè)辦公室為企業(yè)內部信息搜集和處理部門，指定專員負責業(yè)務信息搜集、整理、存檔工作。企業(yè)職能部門、全資子企業(yè)、控股子企業(yè)等業(yè)務部門負責本部門工作范圍內信息搜集、處理、傳輸和控制。各業(yè)務單位第一責任人為本部門信息傳輸控制責任人。各業(yè)務部門職員，負責本工作崗位職責范圍內信息控制和溝通。（二）企業(yè)提供信息共享技術平臺。各部門應將所搜集和處理信息在不違反保密制度前提下，立即和其它相關部門共享。對需要保密信息，能夠設定共享權限，進行必需控制。（三）企業(yè)嚴禁下列行為：含有信息搜集職責單位和個人未能立即對信息進行搜集和溝通，造成嚴重后果；含有信息處理職責，但未能立即處理并反饋；有意或嚴重不負責任傳輸虛假或錯誤信息，給企業(yè)造成損失；違反企業(yè)信息保密要求；私自將企業(yè)內部信息向其它單位和個人透露；未經授權，以企業(yè)名義披露企業(yè)內部信息；其它違反企業(yè)內部信息管理制度行為。（四）信息提供人應該遵照企業(yè)保密制度，對所提供保密信息進行必需控制，非因業(yè)務需要，不得將保密信息提供給無關人員和部門。第二十四條企業(yè)建立信息披露責任制度，將信息披露責任明確到人，確保董事會秘書能立即知悉企業(yè)各類信息并立即、正確、完整地對外披露。（一）企業(yè)信息披露遵照《企業(yè)法》、《證券法》、《上市企業(yè)治理準則》、《上市企業(yè)信息披露管理措施》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)和《企業(yè)章程》、《企業(yè)信息披露管理措施制度》要求。（二）企業(yè)董事長是信息披露管理工作第一責任人。（三）企業(yè)董事會全體組員必需確保信息披露內容真實、正確、完整，沒有虛假、嚴重誤導性陳說或重大遺漏，并就信息披露內容真實性、正確性、完整性負擔部分及連帶責任。（四）經董事會授權，下列人員能夠企業(yè)名義披露信息：董事長、總經理、董事會秘書、受董事會秘書委托證券事務代表。（五）企業(yè)信息披露事項由董事會秘書負責。董事會秘書為企業(yè)和證券交易所指定聯(lián)絡人,負責協(xié)調和組織企業(yè)信息披露事宜，確保企業(yè)信息披露立即性、正當性、真實性、完整性和公平性。（六）證券事務代表一樣推行董事會秘書和深圳證券交易所給予職責，并負擔對應責任。（七）企業(yè)董事會、監(jiān)事會、其它高級管理人員和相關部門應配合、支持董事會秘書信息披露工作。（八）為掌握企業(yè)日常經營情況，確保信息披露立即、正確，企業(yè)相關部門應該立即和董事會秘書溝通反饋日常經營情況，由董事會秘書依據相關法律、法規(guī)決定需要具體披露事宜。（九）企業(yè)董事、監(jiān)事、董事會秘書、其它高級管理人員和其它因工作關系接觸到應披露信息工作人員，在信息未正式公開披露前負有保密義務。（十）當相關還未披露信息難以保密，或已經泄露，或企業(yè)股票價格已經顯著發(fā)生異常波動時，企業(yè)應該立即將該信息給予披露。第六節(jié)內部審計控制第二十五條企業(yè)內部審計機構為審計部,獨立負擔監(jiān)督檢驗內部控制制度實施情況、評價內部控制科學性和有效性、提出完善內部控制和糾正錯弊提議等工作。第二十六條審計部配置專職內部審計人員，內部審計人員最少應含有會計、法律、管理或和企業(yè)主營業(yè)務相關專業(yè)等任首先專業(yè)知識。第二十七條審計部依據企業(yè)實際情況制訂內部控制審計實施細則，該實施細則最少包含下列項目：（一）對內部控制制度設計完整性、科學性進行檢驗或評定程序和方法。（二）對內部控制制度實施情況進行檢驗、評定程序和方法。（三）對檢驗、評定發(fā)覺內部控制缺點及異常情況處理程序和方法。第二十八條審計部定時或不定時檢驗、評定企業(yè)內部控制制度，并編制工作底稿、搜集相關資料，出具內部控制審計匯報；內部審計人員應對匯報中反應問題提出提議后加以追蹤，并定時撰寫落實情況匯報，對相關部門整改方法進行評定。第二十九條被審計單位應全力配合內部審計人員審計工作，立即提供審計所需信息和資料，不得刻意阻撓，或進行行政干預。第三十條對內部控制審計匯報提出相關完善內部控制整改意見，整改責任單位必需認真對待，落實整改方法，并按要求適時向內審機構匯報整改善度。第三十一條嚴格審計人員獎懲制度，對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守，應追究相關部門和人員責任；對在審計工作中表現突出，應給予合適表彰和獎勵。第三十二條審計部應于每十二個月四月底前向董事會提交上十二個月度內部控制審計總結匯報，據實反應內部審計部門在上十二個月度中所發(fā)覺內部控制缺點及異常事項、對發(fā)覺內部控制缺點及異常事項處理提議及整改情況等。第四章內部控制效果自我評定第三十三條企業(yè)建立