費用報銷以及資金使用管理制度

費用報銷以及資金使用管理制度1.目的為為了加強公司財務管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經營費用，根據國家有關財務法規(guī)的規(guī)定及公司對財務規(guī)章制度的要求，結合本公司的實際經營情況制定本制度。2.使用范圍本制度適用于公司全體員工。3.職責與權限3.1采購部門負責根據批準后的《物資采購計劃》，對需要采購的物資，按規(guī)定的程序進行購銷比價和合同的簽訂工作，對物資采購的過程與結果負責。3.2各部門業(yè)務人員對經辦業(yè)務的真實性、發(fā)票的真實性、金額的準確性負全責；要嚴格按照本程序規(guī)定履行費用報銷、發(fā)票入賬以及資金使用的審批手續(xù)。3.3各業(yè)務部門負責人對本部門業(yè)務的真實性負責，包括業(yè)務內容、費用的支出以及資金使用的申請等。3.4分管副總批準業(yè)務活動及其內容，監(jiān)督控制費用支出和資金使用的審核把關，對分管職能業(yè)務的真實性負責。3.5財務部負責接收各單位的報銷單據、入賬發(fā)票等，并進行進一步的審核把關，對單據的完整性、安全性負責。4.工作程序及要求4.1費用單據報銷的審核及傳遞程序4.1.1業(yè)務經辦人將所經辦業(yè)務索取的報銷單據原始憑證、《物資采購計劃》、《物資入庫驗收單》，按照《單據報銷審批單》或《差旅費報銷單》4.1.24.1.3經部門負責人審核后的報銷單據憑證，經分管副總審核簽字，然后報送財務部門復核簽字后送綜合部。4.1.4總經辦4.1.54.1.6為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內無須報批，但當費用開支異常時必須向總經理匯報。4.1.6.14.1.6.2各月發(fā)放工資（夏總在匯總表上簽字）；4.1.6.3各月應交養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金等；4.1.6.4向金融機構辦理結算業(yè)務時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款利息。附：費用單據簽批流程圖主辦部門財務部總經辦董事長經辦人填寫費用報銷單經辦人填寫費用報銷單審核未通過經辦人簽字經辦人簽字經辦部門部長簽字經辦部門部長簽字主管領導簽字主管領導簽字主管會計審核單據業(yè)務經辦人整理單據部門領導簽字分管副總簽字財務主管會計審核單據業(yè)務經辦人整理單據部門領導簽字分管副總簽字財務部門總經理綜合部業(yè)務經辦人財務部長簽字財務部長簽字財務根據資金情況通知經辦人報銷財務根據資金情況通知經辦人報銷單據收集單據收集董事長簽批董事長簽批3.3.5財務部負責對經總經理批準后的單據，按規(guī)定程序辦理入賬等相關手續(xù)。附：單據傳遞流程圖工程施工審批表及一口價合同及驗收證明報財務部門備案業(yè)務經辦人整理單據業(yè)務經辦人整理單據財務部分管副總簽字部門領導簽字 財務部分管副總簽字部門領導簽字⑤入賬審批①核④準后后綜合部總經理②簽收后送審綜合部總經理③批準后3.4資金使用審批及單據傳遞程序3.4.1因公出差或辦理貨物采購業(yè)務需預借差旅費或支付貨款時，業(yè)務經辦人按要求使用仿宋體、碳素筆填寫《（）款單據》、《采購匯款審批單》，并經單位主管、分管副總審核批準。3.4.2經辦人持分管副總批準的《（）款單據》、《采購匯款審批單》到財務部門核對賬面欠款情況，經總經理批準后，再到財務部門辦理借款或匯款手續(xù)。3.4.3業(yè)務辦理完成后，按以上規(guī)定的程序辦理報銷，預借剩余款項及時交財務沖賬。對不按時交款沖賬的由財務按規(guī)定處理。財務不能及時處理的追究財務責任人的責任。4.單據報銷要求：4.1各部門當期發(fā)生的當月25日前結算的費用，經辦人必須在五天內（領導出差可順延）持分管副總簽字的合格發(fā)票到財務部門辦理審核手續(xù)，因公不能回來的業(yè)務人員費用,必須在月度結賬前將各項費用單據，轉給本部門人員報銷入賬。每出現一次跨月入賬的費用，一經發(fā)現對經辦人處以報銷額5％不低于20元的罰款。4.2各部門發(fā)生的當期25日后（含25日）結算的費用，經辦人必須在次月的15日前，持分管副總簽字的合格發(fā)票到財務部門報銷入賬。每出現一次跨期入賬的費用，一經發(fā)現對經辦人處以報銷額5％不低于20元的罰款。4.3財務部在報銷跨期費用時，必須先按規(guī)定開出罰款收據，經辦人交納罰款后，方可辦理報銷入賬手續(xù)。4.4各部門當月先付款后采購的物資，物資采購部門必須于次月的結賬前將發(fā)票及入庫單據按程序審簽后送到財務部，財務部必須立即入賬，每跨期一個月入賬，對業(yè)務經辦人處以50元罰款，依次類推。4.5各部門的各項工程費用（如防腐保溫費、零星基建費用等）要及時入賬。項目完工后5日內，由項目負責人組織完成項目初審，必須保證本月發(fā)生的防腐保溫、零星基建費用次月入賬。否則，對業(yè)務主管部門、財務部，按照各自職責每拖延一天各罰款5元。4.6除以上因素外對于跨年度的費用單據進行報銷的按票面金額的40％對經辦人進行罰款。4.7各部門出庫物資必須在財務結賬日前及時入賬。4.8財務部必須嚴格按照公司相關文件或國家的有關規(guī)定，準確列支各項成本和費用（包括一級會計科目及其所屬的明細科目），每出現一筆錯誤列支罰財務部長10元，罰審核人及制單人各20元。4.9以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經營性收款收據一律不能報銷入賬。

2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經營性收款收據一律不能報銷入賬。

2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經辦人員應盡可能注明用途。

4、超過現金結算限額（2000元）的費用，應通過銀行結算，特殊情況要使用現金必須由使用人提出申請，財務部經理同意后方可支付，對數額較大應提請總經理審批。

5、對各種報銷單據，財務部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。

6、報銷單據一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不得報銷。

7、當年費用必須當年報銷，如：通訊費、核定的業(yè)務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。

8、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務部一份，作為財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部應拒絕支付。5考核5.1