證券從業(yè)資格資格考試《證券發(fā)行與承銷》第三次課時訓(xùn)練卷（附答案及解析）

證券從業(yè)資格資格考試《證券發(fā)行與承銷》第三次

課時訓(xùn)練卷（附答案及解析）

一、單項選擇題（共60題，每題1分）。

1、債權(quán)人自接到通知書之日起（）日內(nèi)，未接到通知書的自第一

次公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔保。

A、15

B、20

C、25

D、30

【參考答案】：D

【解析】考點：掌握資本的含義、資本三原則、資本增加和減少的

有關(guān)規(guī)定。見教材第二章第二節(jié)，P47O

2、在中國證監(jiān)會指定的信息披露報刊刊登的招股說明書摘要最小

字號為OO

A、標準小5號字

B、8.標準5號字

C、標準小4號字

D、標準4號字

【參考答案】：A

3、上市公司公開發(fā)行證券時，證券發(fā)行的募集文件不包括（）o

A、募集說明書摘要

B、證券發(fā)行的申請報告

C、募集說明書（申報稿）

D、發(fā)行公告（發(fā)審會后按中國證監(jiān)會要求提供）

【參考答案】：B

【解析】根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第

10號——上市公司余開發(fā)行證券申請文件》中的《上市公司公開發(fā)行

證券申請文件目錄》，上市公司公開發(fā)行證券時，本次證券發(fā)行的募集

文件主要包括：①募集說明書(申報稿)；②募集說明書摘要；③發(fā)行公

告(發(fā)審會后按中國證監(jiān)會要求提供)。

4、如果發(fā)行人最近()年內(nèi)持有、實際支配公司股份表決權(quán)比例

最高的人發(fā)生變化，且變化前后的股東不屬于同一實際控制人，視為公

司控制權(quán)發(fā)生變更。

A、1

B、2

C、3

D、4

【參考答案】：C

【解析】考點：掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)

要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P126O

5、發(fā)行人運行不足3年的，應(yīng)披露()0

A、最近3年及1期的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表

B、最近1期的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表

C、最近3年及1期的利潤表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負

債表和現(xiàn)金流量表

D、最近1期的利潤表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負債表和

現(xiàn)金流量表

【參考答案】：C

6、被審計單位資產(chǎn)負債表截止日到審計報告日發(fā)生的，以及審計

報告日至會計報表公布日發(fā)生的對會計報表產(chǎn)生影響的事項稱為()O

A、期中事項

B、期前事項

C、期后事項

D、后續(xù)事項

【參考答案】：C

【解析】考查期后事項的定義。被審計單位的資產(chǎn)負債表截止日到

審計報告日發(fā)生的，以及審計報告日至會計報表公布日發(fā)生的對會計報

表產(chǎn)生影響的事項，稱為期后事項。

7、發(fā)行定價是由網(wǎng)下機構(gòu)投資者在確定的價格區(qū)問進行(),發(fā)

行人和保薦機構(gòu)協(xié)商確定價格。

A、累計投標詢價

B、荷蘭式投標競價

C、美式投標競價

D、以上都不對

【參考答案】：A

【解析】考點：熟悉路演、申購、初步詢價和發(fā)行期間披露的各類

公告的基本內(nèi)容。見教材第六章第三節(jié)，P222O

8、在申請文件受理后、發(fā)行審核委員會審核前，發(fā)行人應(yīng)當將招

股說明書(申報稿)在()預(yù)先披露。

A、發(fā)行公司網(wǎng)站

B、交易所網(wǎng)站

C、中國證監(jiān)會網(wǎng)站

D、中國證券業(yè)協(xié)會網(wǎng)站

【參考答案】：C

9、可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于()萬元時，在上市公司發(fā)布相

關(guān)公告()個交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。

A、3000,3

B、5000,3

C、3000,5

D、5000,5

【參考答案】：A

【解析】證券交易所停止可轉(zhuǎn)換公司債券交易的情形中，可轉(zhuǎn)換公

司債券流通面值少于3000萬元時，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個交易

日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。

10、外商投資者在并購后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊資本中的出資比例

(),該企業(yè)享受外商投資企業(yè)待遇。

A、高于10%

B、高于20%

C、高于25%

D,高于30%

【參考答案】：C

【解析】考點：熟悉外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)規(guī)定的適用范圍、并

購方式、并購要求、涉及的政府職能部門及其基本制度。見教材第十一

章第三節(jié)，P448O

11、首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為OO

A、證券上市當年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自證券上市

次年起計算

B、證券上市當年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自證券上市

之日起計算

C、證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度，自證券上市

次年起計算

D、證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度，自證券上市

之日起計算

【參考答案】：B

12、上市公司申請發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員

具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務(wù)，最近()內(nèi)未受到過中國

證監(jiān)會的行政處罰、最近()內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責。

A、12個月，16個月

B、36個月，36個月

C、12個月，12個月

D、36個月，12個月

【參考答案】：D

13、資產(chǎn)評估中運用清算價格法評價資產(chǎn)價值時，應(yīng)當根據(jù)資產(chǎn)清

算時其資產(chǎn)的()評定重估價值。

A、凈資產(chǎn)值

B、賬面原值

C、賬面凈值

D、可變現(xiàn)價值

【參考答案】：D

14、上市公司新股發(fā)行申請的審核意見由()作出。

A、中國證監(jiān)會

B、股票發(fā)行審核委員會

C、國務(wù)院證券委員會

D、證券業(yè)協(xié)會

【參考答案】：B

【解析】新股發(fā)行申請的審核意見由股票發(fā)行審核委員會作出。

15、非公開發(fā)行股票發(fā)行對象不超過()名。

A、10

B、20

C、30

D、50

【參考答案】：A

16、對于企業(yè)負債，一般規(guī)定償還期在()的借款為長期負債。

A、1年以上

B、2年以上

C、3年以上

D、5年以上

【參考答案】：A

17、在國債承銷包銷的過程中，國債承銷的收入主要來源有四個方

面，其中哪一項收入有可能無法確保實現(xiàn)？()

A、差價收益

B、發(fā)行手續(xù)費收益

C、資金占用利息收入

D、留存自營國債的交易收益

【參考答案】：A

【解析】差價收益收入有可能無法確保成為國債承銷收入的主要來

源。

18、收購要約約定的收購期限不得少于()日，并不得超過()日

A、20,50

B、30,50

C、20,6

D、30,60

【參考答案】：D

19、股份有限公司的設(shè)立可以采取發(fā)起設(shè)立與募集設(shè)立兩種方式。

發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認購公司發(fā)行的（）而設(shè)立公司。

A、部分股份

B、全部股份

C、控股股份

D、優(yōu)先股份

【參考答案】：B

20、當增發(fā)采取在詢價區(qū)間內(nèi)網(wǎng)上申購與網(wǎng)下申購相結(jié)合的累計投

標詢價時，信息披露的順序應(yīng)是OO

①增發(fā)股份提示性公告

②刊登招股意向書

③發(fā)行結(jié)果公告

④詢價區(qū)間公告

A、①②③④

B、②③①④

C、①③④②

D、②①④③

【參考答案】：D

【解析】略

21、在招股說明書中，對于單項價值在（）的無形資產(chǎn)，若該資產(chǎn)

原始價值是以評估值作為入帳依據(jù)的，應(yīng)披露評估機構(gòu)、評估方法。

A、50萬元以上

B、100萬元以上

C、150萬元以上

D、180萬元以上

【參考答案】：B

22、以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)

的（）。

A、30%

B、35%

C、40%

D、50%

【參考答案】：B

23、律師的（）是對發(fā)行人本次發(fā)行上市的法律問題依法明確作出

的結(jié)論性意見。

A、律師意見書

B、律師工作報告

C、法律意見書

D、法律工作報告

【參考答案】：C

【解析】法律意見書和律師工作報告是發(fā)行人向中國證監(jiān)會、申請

公開發(fā)行證券的必備文件。法律意見書是律師對發(fā)行人本次發(fā)行上市的

法律問題依法明確作出的結(jié)論性意見。律師工作報告是對律師工作過程、

法律意見書所涉及的事實及其發(fā)展過程、每一法律意見所依據(jù)的事實和

有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述，說明律師制作法律意見書的工

作過程，包括(但不限于)與發(fā)行人相互溝通的情況，對發(fā)行人提供材料

的查驗、走訪、談話記錄、現(xiàn)場勘查記錄、查閱文件的情況以及工作時

間等。

24、發(fā)行人應(yīng)主要依據(jù)()的合并財務(wù)報表分析披露財務(wù)狀況、盈

利能力及現(xiàn)金流量的報告期內(nèi)情況及未來趨勢。

A、最近3年

B、最近5年

C、最近3年及1期

D、最近5年及1期

【參考答案】：C

【解析】掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié),

P210o

25、股東大會是由股份有限公司全體股東組成的、表達公司最高意

思的權(quán)力機構(gòu)。股東大會的職權(quán)可以概括為()0

A、決定權(quán)和執(zhí)行權(quán)

B、決定權(quán)和審批權(quán)

C、經(jīng)營權(quán)和決定權(quán)

D、經(jīng)營權(quán)和執(zhí)行權(quán)

【參考答案】：B

26、上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個交易日前，應(yīng)

當至少發(fā)布()次提示公告，提醒投資者有關(guān)停止交易的事項。

A、6

B、5

C、3

D、1

【參考答案】：C

【解析】上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個交易日前,

應(yīng)當至少發(fā)布3次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期

結(jié)束前的10個交易日停止交易的事項。

27、發(fā)起人資金到位后，由()現(xiàn)場驗資并出具驗資報告。

A、資金評估事務(wù)所

B、會計師事務(wù)所

C、律師事務(wù)所

D、工商管理部門

【參考答案】：B

【解析】考點：掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬

上市的股份有限公司的程序。見教材第三章第一節(jié)，P83O

28、經(jīng)國務(wù)院批準改制的企業(yè)，土地資產(chǎn)處置方案應(yīng)報()審批。

A、國土資源部

B、土地所在省級土地行政主管部門審批

C、國家發(fā)改委

D、建設(shè)部

【參考答案】：A

29、采用募集設(shè)立方式的股份有限公司，發(fā)起人應(yīng)于股款繳足后()

日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會。

A、15

B、30

C、60

D、90

【參考答案】：B

【解析】采用募集設(shè)立方式的股份有限公司，發(fā)起人應(yīng)當自股款繳

足之日起30日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會。

30、不屬于上市公司重大資產(chǎn)重組審計報告關(guān)注事項的是()o

A、標的資產(chǎn)是否提供最近兩年經(jīng)審計的標的資產(chǎn)財務(wù)報告

B、審計機構(gòu)是否具備證券、期貨從業(yè)資格

C、對于有保留意見的審計報告，保留事項所造成的影響是否已消

除

D、是否對標的資產(chǎn)最近兩年收入的穩(wěn)定性作出說明

【參考答案】：D

【解析】考點：熟悉上市公司重大資產(chǎn)重組共性問題審核意見關(guān)注

要點。見教材第十二章第一節(jié)，P487O

31、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員()

從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休

金計劃等。

A、最近半年

B、最近1年

C、最近2年

D、最近3年

【參考答案】：B

32、在發(fā)行完成后的()個工作日內(nèi)，保薦人應(yīng)當向中國證監(jiān)會報

送承銷總結(jié)報告。

A、5

B、10

C、15

D、20

【參考答案】：C

33、國有企業(yè)改組為股份有限公司時，凈資產(chǎn)折股比例不得低于

()O

A、50%

B、70%

C、65%

D、60%

【參考答案】：C

【解析】考生應(yīng)該掌握，國有企業(yè)改組為股份有限公司時，凈資產(chǎn)

折股比例不得低于65%o

34、收購者事先與目標公司經(jīng)營者商議，征得同意后，目標公司主

動向收購者提供必要的資料等，并且目標公司經(jīng)營者還勸其股東接受公

開收購要約，出售股票，從而完成收購行動的收購方式是OO

A、要約收購

B、橫向收購

C、善意收購

D、敵意收購

【參考答案】：C

【解析】［解析］企業(yè)收購形式，按購并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分，可

分為橫向收購、縱向收購及混合收購；按目標公司董事會是否抵制劃分,

可分為善意收購和敵意收購；按支付方式劃分，可分為用現(xiàn)金購買資產(chǎn)、

股票，用股票購買資產(chǎn)、交換股票，用資產(chǎn)收購股份或資產(chǎn)；按持股對

象是否確定劃分，可分為要約收購和協(xié)議收購。本題所述的為善意收購

的內(nèi)容。

35、證券公司公開發(fā)行債券其最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)最低應(yīng)為

()億元。

A、1

B、2

C、5

D、10

【參考答案】：D

【解析】證券公司公開發(fā)行債券，除應(yīng)當符合《證券法》規(guī)定的條

件外，還應(yīng)當符合下列要求：發(fā)行人最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于

10億元。

36、公司解散時，當進行必要的()o

A、整改

B、分配收益

C、資產(chǎn)清查

D、清算活動

【參考答案】：D

【解析】公司解散時，當進行必要的清算活動。

37、首次公開發(fā)行并上市的股份有限公司最近3個會計年度凈利潤

均為正數(shù)且累計超過人民幣()萬。

A、2000

B、3000

C、4000

D、5000

【參考答案】：B

【解析】最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣

3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。

38、()的目的在于提供企業(yè)真實的資產(chǎn)價值，向境外投資者反映

企業(yè)的實際資產(chǎn)價值，同時也是為了防止國有資產(chǎn)的流失。

A、盡職調(diào)查

B、財務(wù)審計

C、選聘中介機構(gòu)

D、資產(chǎn)評估

【參考答案】：D

【解析】對資產(chǎn)評估概念的考查。資產(chǎn)評估的目的在于提供企業(yè)真

實的資產(chǎn)價值，向境外投資者反映企業(yè)的實際資產(chǎn)價值，同時也是為了

防止國有資產(chǎn)的流失。

39、下列有關(guān)國有企業(yè)股份制改組的目的說法中不正確的是()o

A、有效實現(xiàn)出資者所有權(quán)與企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)的分離

B、優(yōu)化資源配置

C、籌集資金

D、上市

【參考答案】：D

【解析】上市不是股份改制的目的。

40、按網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行的方式發(fā)行新股時，其中的定價應(yīng)當

以()為價格。

A、承銷商確定的價格

B、董事會確定的價格

C、增發(fā)前20個交易日公司股票均價

D、交易所確定的價格

【參考答案】：c

【解析】網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行是指發(fā)行人和主承銷商按照“發(fā)行

價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交

易日的均價”的原則確定增發(fā)價格，網(wǎng)下對機構(gòu)投資者與網(wǎng)上對公眾投

資者同時公開發(fā)行。

41、中小企業(yè)板塊上市過程中，保薦人應(yīng)當自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后

()個交易日內(nèi)向深圳證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。

A、7

B、10

C、15

D、20

【參考答案】：D

42、債權(quán)人自接到通知書之日起()日內(nèi)，未接到通知書的自第一

次公告之日起()日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔保。

A、10,30

B、15,30

C、30,30

D、30,45

【參考答案】：D

【解析】債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自

第一次公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔保。

43、外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資可分期進行，首次投資完

成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的(),但特殊行業(yè)有特

別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準的除外。

A、50%

B、30%

C、20%

D、10%

【參考答案】：D

【解析】外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資分期進行，首次投資

完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的10%,但特殊行業(yè)有

特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準的除外；取得的上市公司A股股份3年

內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

44、關(guān)于招股說明書，下列說法錯誤的是()o

A、招股說明書引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯數(shù)字

B、招股說明書存在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以外文文本

為準

C、招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209

毫米X295毫米(相當于標準的A4紙規(guī)格)

D、招股說明書貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、

千元或萬元為單位

【參考答案】：B

45、不屬于直接融資范疇的是()o

A、股票融資

B、公司債券融資

C、國債融資

D、向銀行借款

【參考答案】：D

46、主承銷商應(yīng)當于中國證監(jiān)會受理其股票發(fā)行申請材料后的()

內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會報送承銷商備案材料。

A、2個工作日

B、3個工作日

C、5個工作日

D、10個工作日

【參考答案】：B

【解析】考點：熟悉首次公開發(fā)行股票申請文件。見教材第四章第

一節(jié)，P112o

47、（），回售的期權(quán)價值就越大。

A、回售期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、回售價格越大

B、回售期限越長、轉(zhuǎn)換比率越低、回售價格越大

C、回售期限越長、轉(zhuǎn)換比率越高、回售價格越大

D、回售期限越長、轉(zhuǎn)換比率越高、回售價格越小

【參考答案】：C

48、上市公司非公開發(fā)行股票未采用自行銷售方式或者上市公司配

股的，應(yīng)當采用（）方式。

A、包銷

B、代銷

C、直銷

D、傳銷

【參考答案】：B

49、當公司股票發(fā)行有三家以上承銷商時，承銷團可設(shè)一家（），

協(xié)助主承銷商組織承銷活動。

A、包銷商

B、代銷商

C、分銷商

D、副主承銷商

【參考答案】：D

【解析】承銷團由3家以上承銷商組成的，可以設(shè)副主承銷商，協(xié)

助主承銷商組織承銷活動。

50、上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，上市公司及所屬企業(yè)董事、

高級管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到

境外上市前總股本的()。

A、5%

B、10%

C、15%

D,20%

【參考答案】：B

51、擬發(fā)行公司在發(fā)審會后至招股說明書或招股意向書刊登日之前

發(fā)生重大事項的，應(yīng)于該事項發(fā)生后(),并對招股說明書或招股意向

書作出修改或進行補充披露，保薦人及相關(guān)專業(yè)中介機構(gòu)應(yīng)對重大事項

發(fā)表專業(yè)意見。

A、2個工作日內(nèi)向證券交易所書面說明

B、3個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明

C、3個工作日內(nèi)向證券交易所書面說明

D、2個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明

【參考答案】：D

52、目前，A股主承銷商的()o

A、凈資本最低為人民幣2000萬元

B、凈資本最低為人民幣2億元

C、凈資本最低為人民幣5000萬元

D、凈資本最低為人民幣5億元

【參考答案】：B

53、盡職調(diào)查指承銷商在股票承銷時，以本行業(yè)公認的業(yè)務(wù)標準和

道德規(guī)范，對股票發(fā)行人以及有關(guān)情況和有關(guān)文件的()進行核查，驗

證等專業(yè)調(diào)查。

A、公正性、公允性、完整性

B、公正性、準確性、完整性

C、真實性、完整性、準確性

D、公允性、準確性、真實性

【參考答案】：C

54、上市公司申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，董事會應(yīng)當作出決議的事

項不包括()O

A、證券發(fā)行的方案

B、發(fā)行的種類和數(shù)量

C、募集資金使用的報告

D、募集資金使用的可行性報告

【參考答案】：B

【解析】上市公司申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，董事會應(yīng)當依法就下

列事項作出決議，并提請股東大會批準：①本次證券發(fā)行的方案；②本

次募集資金使用的可行性報告；③前次募集資金使用的報告；④其他必

須明確的事項。

55、有限責任公司依法經(jīng)批準變更為股份有限公司時，股份總額應(yīng)

當()。

A、大于公司的凈資產(chǎn)額

B、等于公司的凈資產(chǎn)額

C、等于公司的資產(chǎn)

D、小于公司的凈資產(chǎn)額

【參考答案】：B

56、()依法對證券公司債券的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為進行監(jiān)督管理。

A、財政部

B、中國人民銀行

C、中國銀監(jiān)會

D、中國證監(jiān)會

【參考答案】：D

57、公司收購按購并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分不包括()o

A、混合收購

B、善意收購

C、橫向收購

D、縱向收購

【參考答案】：B

【解析】從不同的角度，公司收購可以劃分為不同的形式。按購并

雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分為：①橫向收購；②縱向收購；③混合收購。

58、股票發(fā)行溢價倍率(股票發(fā)行價格/股票面值)應(yīng)()國有資產(chǎn)

折股倍數(shù)(發(fā)行前國有凈資產(chǎn)/國有股股本)。

A、等于

B、小于

C、大于

D、不低于

【參考答案】：D

59、發(fā)行新股的上市公司，持續(xù)督導(dǎo)的期間為()o

A、證券上市當年其后2個完整會計年度

B、證券上市當年剩余時間

C、證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度

D、證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度

【參考答案】：C

60、我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取()方式。

A、全部網(wǎng)上定價發(fā)行

B、配售

C、網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下向機構(gòu)投資者配售相結(jié)合

D、部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價發(fā)行

【參考答案】：B

【解析】考點：熟悉境內(nèi)上市外資股的發(fā)行方式。見教材第十章第

一節(jié)，P381o

二、多項選擇題(共20題，每題1分)。

1、增發(fā)股票的發(fā)行方式主要有()O

A、網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合

B、網(wǎng)上競價發(fā)行

C、網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行

D、只通過網(wǎng)下配售

【參考答案】：A,C

【解析】目前，增發(fā)新股主要通過網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合

和網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行這兩種方式，除此之外中國證監(jiān)會認可的其他

形式也可以。

2、列關(guān)于上市公司及其控股或者控制的公司購買、出售資產(chǎn)的說

法正確的是()O

A、購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近1個會計年度經(jīng)審計的

合并財務(wù)會計報告期末資產(chǎn)總額的比例達到30%以上，構(gòu)成重大資產(chǎn)重

組

B、購買、出售的資產(chǎn)在最近1個會計年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上

市公司同期經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告營業(yè)收入的比例達到50%以上，

構(gòu)成重大資產(chǎn)重組

C、購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個會計年度經(jīng)審計的

合并財務(wù)會計報告期末凈資產(chǎn)額的比例達到50%以上，且超過3000萬

元人民幣，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組

D、購買、出售資產(chǎn)未達到前款規(guī)定標準，但中國證監(jiān)會發(fā)現(xiàn)存在

可能損害上市公司或者投資者合法權(quán)益的重大問題的，無須補充披露相

關(guān)信息、暫停交易和報送申請文件

【參考答案】：B

3、關(guān)于"上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性"，下列說法錯誤的

是()。

A、最近3個會計年度連續(xù)盈利?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與

扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據(jù)

B、高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個月內(nèi)未發(fā)生重大

不利變化

C、不存在可能嚴重影響公司持續(xù)經(jīng)營的擔保、訴訟、仲裁或其他

重大事項

D、最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比

上年下降30%以上的情形

【參考答案】：D

4、發(fā)行人應(yīng)披露其組織結(jié)構(gòu)的情況有()o

A、其組織結(jié)構(gòu)及其具體的組織聯(lián)系

B、發(fā)起人或股東等主體的主要業(yè)務(wù)、基本財務(wù)狀況等

C、其內(nèi)部組織機構(gòu)設(shè)置及運行情況

D、對外投資及其風險管理的主要制度

【參考答案】：A,B,C,D

5、增發(fā)和配股過程中，發(fā)行公司及其保薦人在證券交易所網(wǎng)站披

露招股意向書全文及相關(guān)文件前，須向證券交易所提交OO

A、中國證監(jiān)會核準發(fā)行公司增發(fā)股份的文件

B、發(fā)行公司招股意向書全文及相關(guān)文件的書面材料

C、發(fā)行公司招股意向書全文及相關(guān)文件的電子文件磁盤

D、發(fā)行公司及其保薦人關(guān)于保證招股意向書全文及相關(guān)文件的電

子文件與書面文件內(nèi)容一致，并承擔全部責任的確認函

【參考答案】：A,B,C,D

6、上市公司設(shè)董事長秘書，負責哪些事宜？()

A、公司股東大會的籌備

B、文件整理和保存

C、對公司股東資料的整理和披露有關(guān)信息

D、董事會會議

E、提議開董事會會議

【參考答案】：A,B,C,D

7、中國注冊會計師出具的審計意見類型包括：()o

A、無保留意見

B、保留意見

C、否定意見

D、拒絕表示意見

【參考答案】：A,B,C,D

8、根據(jù)中國證監(jiān)會頒布發(fā)行審核標準備忘錄的有關(guān)規(guī)定，下列關(guān)

于資產(chǎn)評估對發(fā)行人連續(xù)計算業(yè)績的影響說法中正確的是O0

A、擬申請首次公開發(fā)行股票的公司設(shè)立時需要資產(chǎn)評估，但沒有

聘請有證券從業(yè)資格許可證的資產(chǎn)評估機構(gòu)承擔評估業(yè)務(wù)的，應(yīng)在股份

公司運行滿三年后才能提出發(fā)行申請

B、如果有限責任公司變更為股份有限公司時，根據(jù)資產(chǎn)評估結(jié)果

進行了賬務(wù)調(diào)整的，則應(yīng)將其視同為新設(shè)股份公司，按《公司法》規(guī)定

應(yīng)在股份有限公司開業(yè)三年以上方可申請發(fā)行新股上市

C、有限責任公司整體變更為股份有限公司且變更后運行不足3年

申請發(fā)行股票的，變更前后不應(yīng)改變歷史成本計價原則，資產(chǎn)評估結(jié)果

不應(yīng)進行賬務(wù)調(diào)整

D、國有企業(yè)整體改制設(shè)立的股份有限公司，按國有資產(chǎn)管理辦法

的規(guī)定可以根據(jù)資產(chǎn)評估結(jié)果進行賬務(wù)調(diào)整，但不可以連續(xù)計算以前年

度經(jīng)營業(yè)績

【參考答案】：A,B,C

【解析】D項中可以連續(xù)計算以前年度經(jīng)營業(yè)績。

9、主承銷商對上市公司新股發(fā)行申請的盡職調(diào)查，包括對上市公

司（）。

A、財務(wù)和經(jīng)營風險的調(diào)查

B、規(guī)范運作的調(diào)查

C、募集資金使用情況的調(diào)查

D、員工及其社會保障情況的調(diào)查

【參考答案】：A,B,C

10、首次公開發(fā)行股票的主體資格包括OO

A、發(fā)行人應(yīng)當是依法設(shè)立且合法存續(xù)的有限責任公司

B、發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)當在2年以上

C、發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重

大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更

D、發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配

的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛

【參考答案】：C,D

11、發(fā)審委委員有下列()情形之一的，中國證監(jiān)會應(yīng)當予以解聘。

A、違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和發(fā)行審核工作紀律的

B、未按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定勤勉盡責的

C、5次以上無故不出席發(fā)審委會議的

D、本人提出辭職申請的

【參考答案】：A,B,D

12、下列屬于中國證監(jiān)會業(yè)務(wù)檢查方面的內(nèi)容有()o

A、是否按照立項決策程序、操作風險和作業(yè)標準控制風險

B、有關(guān)材料的保存是否完備

C、內(nèi)核小組對承銷商的備案材料合規(guī)性是否盡職審核

D、代墊的到期企業(yè)債券金額有多少，是否制定了追討方案

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】熟悉中國證監(jiān)會業(yè)務(wù)檢查方面的內(nèi)容，題干中四個選項均

符合要求。

13、當()時，應(yīng)當在兩個月內(nèi)召開股份有限公司臨時股東大會。

A、董事人數(shù)不足公司章程所定人數(shù)的1/2

B、公司未彌補的虧損達到股本總額的1/3

C、董事人數(shù)不足我國《公司法》規(guī)定的法定最低人數(shù)

D、監(jiān)事會提議召開

【參考答案】：A,B,C,D

14、關(guān)于邊際資本成本，正確的是()。

A、追加一個單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本

B、邊際資本成本可以繪成一條有間斷點(即籌資突破點)的曲線

C、內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項目應(yīng)拒絕

D、內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項目應(yīng)接受

【參考答案】：A,B,D

15、證券公司應(yīng)建立與投資銀行項目相關(guān)的中介機構(gòu)評價機制，加

強同()等中介機構(gòu)的協(xié)調(diào)配合。

A、稅務(wù)事務(wù)所

B、律師事務(wù)所

C、會計師事務(wù)所

D、評估機構(gòu)

【參考答案】：B,C,D

16、關(guān)于凈收入理論正確的是()o

A、該理論假定當企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化時。企業(yè)的債務(wù)融資成本和股

票融資成本不隨債券和股票發(fā)行量的變化而變化

B、該理論假定債務(wù)融資的稅前成本比股票融資成本低

C、該理論認為在企業(yè)融資結(jié)梅中，隨著債務(wù)融資數(shù)量的增加，其

融資總成本將趨于上升

D、該理論認為，當企業(yè)以100%的債券進行融資，企業(yè)市場價值會

達到最大

【參考答案】：A,B,D

17、證券交易所對債券上市實行上市推薦人制度，但是上市推薦人

應(yīng)該符合以下()條件。

A、具有證券交易所會員資格

B、最近3年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為

C、具備股票發(fā)行主承銷商資格且信譽良好

D、最近1年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為

E、應(yīng)當熟悉證券交易所章程及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則

【參考答案】：A,C,D,E

18、下列關(guān)于股票發(fā)行詢價區(qū)間公告、發(fā)行結(jié)果公告的敘述正確的

有()。

A、招股意向書公告的同時，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登初步詢價

公告

B、股票配售完成后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登定價公告和網(wǎng)下

配售結(jié)果公告

C、定價公告不包括對應(yīng)攤薄前后的市場盈率

D、發(fā)行價格區(qū)間向中國證監(jiān)會報備后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊

登初步詢價結(jié)果公告

【參考答案】:A,B,D

【解析】①招股意向書公告的同時，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登初

步詢價公告；②發(fā)行價格區(qū)間向中國證監(jiān)會報備后，發(fā)行人及其主承銷

商應(yīng)刊登初步詢價結(jié)果公告；③股票配售完成后，發(fā)行人及其主承銷商

應(yīng)刊登定價公告和網(wǎng)下配售結(jié)果公告；定價公告應(yīng)包括發(fā)行價格及其確

定依據(jù)、對應(yīng)攤薄前后的市盈率、市凈率等，提供贏利預(yù)測的發(fā)行人還

應(yīng)披露基于贏利預(yù)測的市盈率、市凈率等，由此可知C項錯誤。

19、中國證監(jiān)會可以對()等特殊行業(yè)上市公司的信息披露做出特

別規(guī)定。

A、金融

B、服務(wù)業(yè)

C、外貿(mào)

D、房地產(chǎn)

【參考答案】：A,D

【解析】對金融和房地產(chǎn)上市公司的信息披露，證監(jiān)會有特別規(guī)定。

20、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金可用于()o

A、房地產(chǎn)買賣

B、本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營

C、股票買賣

D、期貨交易

【參考答案】：B

三、不定項選擇題(共20題，每題1分)。

1、專項復(fù)核報告供O履行審核工作職責時使用。

A、中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部

B、主承銷商

C、股票發(fā)行審核委員會

D、中國證監(jiān)業(yè)協(xié)會

【參考答案】：A,C

【解析】要了解專項復(fù)核報告供中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部和股票發(fā)行

審核委員會履行審核工作職責時使用。

2、詢價對象是指符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定條件的

()O

A、信托投資公司

B、財務(wù)公司

C、證券投資基金管理公司

D、合格境外機構(gòu)投資者

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】本題考查詢價對象的概念。

3、關(guān)于國際開發(fā)機構(gòu)人民幣債券，錯誤的是()o

A、發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金，應(yīng)用于中國境內(nèi)項目，

不得換成外匯轉(zhuǎn)移至境外

B、發(fā)行人應(yīng)在人民幣債券發(fā)行日前1個月內(nèi)，為發(fā)債募集的資金

開立居民人民幣專用賬戶

C、國際開發(fā)機構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作文本語言應(yīng)為中文

D、國際開發(fā)機構(gòu)在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券，發(fā)生違約或其他糾

紛時，適用中國法律

【參考答案】：B

4、發(fā)行人在主板首次公開發(fā)行股票時，其獨立性體現(xiàn)在以下幾個

方面()O

A、發(fā)行人的資產(chǎn)完整

B、發(fā)行人的人員獨立

C、發(fā)行人的財務(wù)獨立

D、發(fā)行人的機構(gòu)獨立

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】考點：掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)

要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P132o

5、發(fā)行人可聘請()等機構(gòu)擔任債權(quán)代理人。

A、信托投資公司

B、基金管理公司

C、證券公司

D、律師事務(wù)所

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】考點：了解公開發(fā)行證券公司債券時募集說明書等信息的

披露以及公開發(fā)行證券公司債券的持續(xù)信息披露的有關(guān)規(guī)定。見教材第

九章第八節(jié)，P346o

6、當出現(xiàn)下列()情形時，應(yīng)當在該情形出現(xiàn)后2個月內(nèi)召開臨

時股東大會。

A、董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定的法定最低人數(shù)或者少于公司章

程所定人數(shù)的2/3時

B、公司未彌補的虧損達到股本總額的1/3時

C、單獨或合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)的10%以上的股東書面

請求時

D、董事會認為必要時

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】當出現(xiàn)下列情形時，應(yīng)當在該情形出現(xiàn)后2個月內(nèi)召開臨

時股東七套：①董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定的法定最低人數(shù)或者少于

公司章程所定人數(shù)的2/3時；②公司未彌補的虧損達到股本總額的1/3

時；③單獨或合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)的10%以上的股東書面請

求時；④董事會認為必要時；⑤監(jiān)事會提議召開時；⑥公司章程規(guī)定的

其他情形。

7、在銀行間債券市場招標發(fā)行公司債券的手續(xù)是()o

A、招標日前5個工作日，發(fā)行人向中央結(jié)算公司提交有關(guān)文件

B、招標日前1個工作日，發(fā)行人披露公司債券發(fā)行公告，

C、招標日，發(fā)行人通過債券發(fā)行系統(tǒng)招標發(fā)行公司債券

D、招標結(jié)束后，中央結(jié)算公司進行公司債券券種要素注冊，并將

承銷商的中標額度記入其債券賬戶

【參考答案】：A,C,D

8、無形資產(chǎn)實際上是企業(yè)擁有的一種特殊權(quán)利，給企業(yè)帶來的收

益具有較高的不確定性，主要包()。

A、商標權(quán)、商譽、著作權(quán)

B、專利權(quán)、專有技術(shù)

C、土地使用權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)、開采權(quán)

D、房屋所有權(quán)

【參考答案】：A,B,C

9、上市公司實施重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當遵循的原則有()o

A、不會導(dǎo)致上市公司經(jīng)營狀況發(fā)生波動

B、重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)定價公允，不存在損害上市公司和

股東合法權(quán)益的情形

C、重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)權(quán)屬清晰，資產(chǎn)過戶或者轉(zhuǎn)移不存

在法律障礙，相關(guān)債權(quán)債務(wù)處理合法

D、有利于上市公司增強持續(xù)經(jīng)營能力，不存在可能導(dǎo)致上市公司

重組后主要資產(chǎn)為現(xiàn)金或者無具體經(jīng)營業(yè)務(wù)的情形

【參考答案】：B,C,D

10、發(fā)行對象屬于()的，具體發(fā)行對象及其認購價格或者定價原

則應(yīng)當由上市公司董事會的非公開發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會批

準。

A、上市公司的控股股東、實際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人

B、上市公司內(nèi)部職工股股東

C、通過認購本次發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權(quán)的投資者

D、董事會擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者

【參考答案】:A,C,D

11、關(guān)于定價增發(fā)操作流程，假設(shè)T日為網(wǎng)上網(wǎng)下申購日，說法正

確的是()O

A、T-20,招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告

見報

B、T+1日，主承銷商聯(lián)系會計師事務(wù)所進行網(wǎng)下申購定金驗資

C、T+2日，主承銷商刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告，退還未獲配售網(wǎng)下

申購定金

D、T+3日，網(wǎng)上未獲配售的資金解凍，網(wǎng)下發(fā)行申購資金驗資

【參考答案】:A,B

【解析】熟悉增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程、配股及上市業(yè)務(wù)操作流程。

見教材第七章第三節(jié)，P249O

12、確定股票發(fā)行價格的方法有()o

A、協(xié)商定價法

B、市盈率法

C、競價確定法

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】掌握確定股票發(fā)行價格的方法：協(xié)商定價法、市盈率法、

競價確定法和凈資產(chǎn)倍率法、現(xiàn)金流量-法。

13、以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)符合的

條件是()

A、發(fā)起人認購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35%

B、發(fā)起人出資總額不少于1億人民幣

C、改組設(shè)立公司的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國有企業(yè),

最近3年連續(xù)盈利

D、改組設(shè)立公司的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國有企業(yè),

最近3年沒有重大違法行為，所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策

【參考答案】：A,C,D

14、關(guān)于MM的公司稅模型命題一的含義，說法錯誤的是()o

A、當公司負債后，負債利息可以計入成本，由此形成節(jié)稅利益

B、節(jié)稅利益增加了公司的收益和價值

C、公司的最佳資本結(jié)構(gòu)應(yīng)該是100%負債

D、公司資本結(jié)構(gòu)和資本成本的變化與公司價值無關(guān)

【參考答案】：D

15、新股發(fā)行體制第一階段改革主要推出的措施有()o

A、完善詢價和申購的報價約束機制

B、優(yōu)化網(wǎng)上發(fā)行機制

C、對網(wǎng)上單個申購賬戶設(shè)定上限

D、加強新股認購風險提示

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】了解新股發(fā)行改革的主要改革措施。見教材第五章第一節(jié),

P149o

16、上市公司的信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當包括()內(nèi)容。

A、信息披露相關(guān)文件

B、確定披露標準

C、明確應(yīng)當披露的內(nèi)容

D、未公開信息的保密措施

【參考答案】:A,B,C,D

【解析】上市公司的信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當包括：(1)明確上

市公司應(yīng)當披露的信息，確定披露標準；(2)未公開信息的傳遞、審核、

披露流程；(3)信息披露事務(wù)管理部門及其負責人在信息披露中的職責;

⑷董事和董事會、監(jiān)事和監(jiān)事會、高級管理人員等的報告、審議和披

露的職責；（5）董事、監(jiān)事、高級管理人員履行職責的記錄和保管制度;

（6）未公開信息的保密措施，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責任；（7）財

務(wù)管理和會計核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機制；（8）對外發(fā)布信息的申請、

審核、發(fā)布流程；（9）與投資者、證券服務(wù)機構(gòu)、媒體等的信息溝通與

制度；（10）信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理；（11）涉及子公司的信

息披露事務(wù)管理和報告制度；（12）未按規(guī)定披露信息的責任追究機制，

對違反規(guī)定人員的處理措施。

17、發(fā)行人、認股人繳納股款或者繳付抵作股款的出資后，除（）

的情形外，不得抽回資本。

A、未按期募足股份

B、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會

C、公司章程未經(jīng)創(chuàng)立大會通過

D、創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司

【參考答案】：A,B,D

【解析】我國《公司玦》第九十二條規(guī)定，發(fā)起人、認股人繳納股

款或者繳付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人來按期召開

創(chuàng)立大會或者創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回其股本。

18、對發(fā)行人關(guān)聯(lián)方信息的披露，主要包括（）o

A、發(fā)行人的改制重組情況

B、控股子公司、參股子公司的簡要情況

C、公司控制權(quán)的歸屬、公司的股權(quán)及控制結(jié)構(gòu)

D、發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實際控制人的基

本情況

【參考答案】:B,C,D

【解析】發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、

持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控

制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參

股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。此外，發(fā)行人還應(yīng)披露其控股

子公司、參股子公司的簡要情況；披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股

份的主要股東及實際控制人的基本情況。實際控制人應(yīng)披露到最終的國

有控股主體或自然人為止。

19、根據(jù)《證券公司管理辦法》的規(guī)定，投資銀行部門應(yīng)當()o

A、建立嚴格的項目風險評估體系和項目責任管理制度

B、建立科學(xué)的發(fā)行人質(zhì)量評價體系

C、強化風險責任制

D、建立嚴密的內(nèi)核工作規(guī)則與程序

【參考答案】:A,B,C,D

20、改制后的企業(yè)應(yīng)具備的條件有()o

A、資產(chǎn)完整

B、注冊資本5000萬元以上

C、財務(wù)獨立

D,人員分開

【參考答案】：A,C,D

四、判斷題(共40題，每題1分)。

1、主承銷商未對機構(gòu)投資者進行分類的，應(yīng)當在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上

發(fā)行之間建立回撥機制，回撥后兩者的獲配比例應(yīng)當一致。()

【參考答案】：正確

【解析】主承銷商未對機構(gòu)投資者進行分類的，應(yīng)當在網(wǎng)下配售和

網(wǎng)上發(fā)行之間建立回撥機制，回撥后兩者的獲配比例應(yīng)當一致。

2、路演就是配售。()

【參考答案】：錯誤

【解析】路演是在主承銷商的安排和幫助下，主要由發(fā)行人面對投

資者公開進行的、旨在讓更多的投資者了解發(fā)行人情況的過程。

3、發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有

發(fā)行人3%以上股份的主要股東、實際控制人。()

【參考答案】：錯誤

【解析】考查發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況。發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效

形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實際控

制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、

分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。

4、中國證監(jiān)會受理申請文件后，由相關(guān)職能部門對發(fā)行人的申請

文件進行初審，并由發(fā)行審核委員會主任審核。()

【參考答案】：錯誤

5、審計報告日期應(yīng)早于被審計單位管理部門確認和簽署會計報表

的日期。()

【參考答案】：錯誤

【解析】對審計報告細節(jié)的考查。審計報告日期不，應(yīng)早于被審計

單位管理部門確認和簽署會計報表的日期。

6、在超額配售選擇權(quán)行使完成后的5個工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當

在中國證監(jiān)會指定報刊披露有關(guān)超額配售選擇權(quán)的行使情況。()

【參考答案】：錯誤

【解析】在超額配售選擇權(quán)行使完成后的3個工作日內(nèi)。主承銷商

應(yīng)當在中國證監(jiān)會指定報刊披露有關(guān)超額配售選擇權(quán)的行使情況。

7、擬上市公司對外投資不得超過當時公司凈資產(chǎn)的40%。

【參考答案】：錯誤

8、當注冊會計師出具有保留意見的審計報告時，如果認為必要，

可以在意見段之后，增加對重要事項的說明。()

【參考答案】：錯誤

9、準確性原則是指信息披露義務(wù)人公開的信息必須盡可能詳盡、

具體、準確。()

【參考答案】：正確

10、對于申請上市的企業(yè)，其工業(yè)固體廢物和危險廢物安全處置率

均達到95%以上。()

【參考答案】：錯誤

【解析】對于申請上市的企業(yè)，其工業(yè)固體廢物和危險廢物安全處

置率均達到100%。

11、除金融類企業(yè)外，上市公司本次募集資金使用項目不得為持有

交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性

投資，不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。()

【參考答案】：正確

12、發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當根據(jù)發(fā)行規(guī)模和市場情況，合理設(shè)定

單一網(wǎng)上申購賬戶的申購上限，原則上不超過本次網(wǎng)上發(fā)行股數(shù)的

0.5%o。()

【參考答案】：錯誤

【解析】發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當根據(jù)發(fā)行規(guī)模和市場情況，合理

設(shè)定單一網(wǎng)上申購賬戶的申購上限，原則上不超過本次網(wǎng)上發(fā)行股數(shù)的

1%Oo而不是不超過本次網(wǎng)上發(fā)行股數(shù)的0.5%Oo

13、主承銷商行使超額配售選擇權(quán)，應(yīng)當一次行使完畢。()

【參考答案】：錯誤

【解析】主承銷商行使超額配售選擇權(quán)，可以根據(jù)市場情況一次或

分次進行。

14、一家財務(wù)顧問可以同時為收購公司和目標公司服務(wù)。()

【參考答案】：錯誤

15、發(fā)行次級債券時，發(fā)行人應(yīng)組成承銷團，承銷團在發(fā)行期內(nèi)向

其他投資者分銷次級債券。()

【參考答案】：正確

16、總資產(chǎn)規(guī)模為1億元以上的發(fā)行人，可視實際情況決定應(yīng)披露

的交易金額，但應(yīng)在申報時說明。()

【參考答案】：錯誤

【解析】【解析】總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上的發(fā)行人，可視實際

情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報時說明。

17、無限量發(fā)售認購證方式與無限量發(fā)售申請表和與銀行儲蓄存款

掛鉤方式相比，不僅大大減少了社會資源的浪費，降低了一級市場成本,

而且可以吸收社會閑資，吸引新股民入市。()

【參考答案】：錯誤

18、主承銷商應(yīng)當于報送發(fā)行申請