銀行業(yè)務操作風險案例精解2022年4月

銀行業(yè)務操作風險案例精解2022年4月-圖文

?2022年04月

本期目錄

第一篇：核心案例詳解........................................3

一、中信銀行副行長“公權私用”，客戶4000萬資金難追

回............................3

第二篇：業(yè)務風險案例.......................................7

二、鋼貿訴訟升級，探究行業(yè)背后銀行困

局.....................................................7三、銀

行攬儲出新招，內保外貸變身理財計

劃.................................................11

第三篇：內控合規(guī)案例......................................14

四、銀行員工卷入4億非法集資

案.................................................................

……14五、柜員失誤400存款變4000,銀行為追款凍結賬

戶.....................................17六、涉嫌虛假出資銀行被

判敗

訴.................................................................

................20

第四篇：企業(yè)授信風險案例..................................24

七、廣西2億元虛假報表騙貸案，銀行1.5億難追

還.....................................24八、溫州擔保大王高利

貸王朝覆

滅............................................................

...........26

第五篇：貸后案例29

九、1.9億還貸被拒收，民生與房企背后鮮為人知的秘

密...............................29十、信用社假造死亡名單核銷

貸款背后的內控問題........................................33+

一、虛假剝離影響惡劣，銀行須全面加強合規(guī)風險防

控.............................36十二、40億韓ST某大連造船貸款

逾期“被續(xù)貸”的啟示..............................40十三、債權

銀行定期解凍質押股權實現(xiàn)雙

贏....................................................43

第六篇：其他領域案例......................................47

十四、塞浦路斯的銀行危機及啟

示............................................................

……47十五、債市風暴波及銀行：國開行工行被約談，浦發(fā)暫代

持..........................51

第七篇：本月金融風險事件快報..............................54

一、銀行代銷高風險理財產(chǎn)品需設猶豫

期........................................................54二

銀行職員買賣客戶信息入

刑............................................................

...................54三、國有銀行搭售商品被處

罰............................................................

..........................54四、銀監(jiān)會要求特別注意防控三類風

險...........................................................55

五、銀監(jiān)會：商業(yè)銀行今年不得新增平臺貸款規(guī)

模........................................55六、央行主導研究債

市內控，代持交易或出新

規(guī).............................................56

第一篇：核心案例詳解

一、中信銀行副行長“公權私用”，客戶4000萬資金難追回

自2022年起，中信鄭州分行黃河路支行副行長郭文雅等人以超過銀

行同期利率數(shù)十倍的高額回報，向多位中信銀行客戶銷售“理財產(chǎn)品”數(shù)

千萬元，再將吸納到的資金通過“高利貸”謀取暴利，最終資金鏈斷裂，

被監(jiān)管部門調查。據(jù)統(tǒng)計，共有約110多名銀行客戶的4000萬元資金無

法追回?！景盖楣８拧扛毙虚L高息攬儲，4000萬客戶資金無法追回

2022年起，中信銀行鄭州分行黃河路支行前副行長郭文雅等人以超

過銀行同期利率數(shù)十倍的高額回報，向多位中信銀行客戶銷售“理財產(chǎn)品”

數(shù)千萬元，再將吸納到的資金通過“發(fā)放高利貸”牟利，最終資金鏈斷裂，

被監(jiān)管部門調查。據(jù)初步統(tǒng)計，截至目前共有110多名銀行客戶的4000

萬元資金無法追回。

然而涉事副行長郭文雅早已經(jīng)辭職，同時中信銀行否認該產(chǎn)品為中信

銀行正規(guī)發(fā)售的理財產(chǎn)品，客戶是與借款公司簽訂的“借款合同”，與中

信銀行沒有關系。然而，郭文雅的這份“高息攬儲、違規(guī)放貸、賺取息差”

的“生意”從始至終都是在中信銀行黃河路支行的營業(yè)大廳和辦公室里完

成。并且，郭文雅對所有受害客戶一直公開稱該“理財產(chǎn)品”是中信銀行

的“聯(lián)合理財項目”。除郭文雅外，還有多名中信銀行黃河路支行的員工

“參與項目”。而這一系列違規(guī)操作持續(xù)時間長達數(shù)月！該行內部居然

“無人察覺”，銀行應有的內控可稱“失控”。

中信銀行鄭州黃河路支行涉事“理財產(chǎn)品”的主要發(fā)售期是在2022

年6月至11月間，初步統(tǒng)計受害的銀行客戶有110多人，涉案金額數(shù)千

萬元；2022年初，鄭州市公安局經(jīng)偵支隊按“個人詐騙”對此事立案，

并對主要涉案人員郭文雅進行了批捕。截止案發(fā)時，仍有4000萬元左右

的客戶資金無法追回截至目前，中信銀行黃河路支行堅持不承認在此事件

中負有過失。

【案件分析】中信黃河路支行案件的關鍵環(huán)節(jié)（一）副行長“公權私

用”，發(fā)放高利貸

在該案當中，中信銀行鄭州黃河路支行主管貸款的副行長郭文雅，利

用自己副行長的身份，以及主管貸款工作的職務便利，從有融資需求的企

業(yè)那里獲得了它們的營業(yè)執(zhí)照等各種蓋有公章的證明文件，再以這些公司

的名義炮制“理財合同”，騙取客戶資金“放高利貸”。

（二）資金劃撥未采取正規(guī)渠道

在客戶購買該理財產(chǎn)品的過程中，客戶是在郭文雅的辦公室簽訂的

“理財合同”，并通過POS機支付了110萬元款項。在這個過程當中，存

在明顯的管理漏洞，理財合同的簽訂應該是在支行網(wǎng)點的營業(yè)大廳、客戶

服務廳、VIP廳，而不應該在副行長的辦公室。另外，客戶不是開立專屬

銀行賬戶購買理財產(chǎn)品，而是通過P0S機劃付了相應款項?？梢姡摾碡?/p>

產(chǎn)品的合法性存在很大漏洞，其不屬于正規(guī)理財產(chǎn)品行列。

（三）理財產(chǎn)品合同未加蓋中信銀行公章

在郭文雅與客戶簽訂的理財產(chǎn)品購買合同中，所蓋的公章沒有中信銀

行，整個合同中沒有出現(xiàn)中信銀行的字樣。然而，郭文雅及多位出現(xiàn)在中

信黃河路支行的工作人員信誓旦旦地保證“銀行的項目絕對沒問題”，另

外還提供了本地擔保公司的擔保書。

（四）管理混亂，非銀行工作人員售賣理財產(chǎn)品

（五）發(fā)放高利貸，提取高額好處費

郭文雅、賈芳芳等人依靠非法集資募集到的資金，從事高利貸活動謀

取暴利。每筆借款，郭文雅都會從中提取20%的合作費。郭文雅利用職務

之便，指使該行部分員工以銀行理財、承兌匯票、定單等名義高息攬儲，

再以月息3分乃至更高的利率，將客戶資金通過擔保公司投向急需貸款的

企業(yè)，息差收益除部分支付客戶外，大部分被郭文雅等人瓜分。例如溪河

廣東瑞誠制衣廠向其借款501萬元，實際僅支付411萬元，差額90萬元

被郭文雅及其他涉案人員以“提前計息”為名扣留。

【關鍵風險點】中信銀行內部控制漏洞分析（一）銀行分支行領導干

部涉案

中信銀行鄭州分行黃河路支行副行長郭文雅身為一行之長，又是分管

的信貸工作。不但沒有帶頭遵守執(zhí)行國家的金融法規(guī)，沒有徹落實中信銀

行的內部監(jiān)控制度，反而以身試法，鋌而走險，在光天化日之下，利用自

己的職務便利非法募集公眾資金，然后放高利貸，謀取暴利。對于銀行來

說，這樣的事情出現(xiàn)，可以說是最大的“家丑”。在這樣的過程中，中信

銀行對于分支行管理層的監(jiān)管、制衡機制的有效性大打折扣。對于主要領

導干部的監(jiān)管，既是政府部門，也是企業(yè)部門權力制衡，防范貪腐的首要

問題，因為領導干部往往掌握一定權力，可以調動資源，其貪腐的破壞性

往往更大。

（二）案中涉嫌多項違規(guī)

不只是領導干部監(jiān)守自盜，中信鄭州黃河路支行營業(yè)大廳，混跡著非

銀行員工，卻穿著銀行的工服，以銀行的名義售賣理財產(chǎn)品，非法集資。

另外，集資渠道完全通過P0S機劃款，不走正規(guī)銀行賬戶渠道。對于此類

的魚目混珠、違規(guī)操作、私相授受，中信黃河路支行的內部控制制度竟然

是癱瘓的狀態(tài)。領導的不作為已經(jīng)會帶來很大的經(jīng)營風險，至少內控制度

應起到監(jiān)管工作進程的相應作用，但很遺憾的是中信黃河路支行的內部控

制形同虛設，沒有將相應的風險隱患撲滅于萌芽，從而導致了非法集資，

4000萬資金無法追回的大案件。

【風險管控】加強高管監(jiān)管，建立高管問責制（一）商業(yè)銀行牢固樹

立變革當中求生存的經(jīng)營意識

匯率形成機制改革、利率市場化、對公業(yè)務邊際增長率下降、零售業(yè)

務成競爭新戰(zhàn)場、中間業(yè)務占比擴大等，這些商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的新現(xiàn)

象、新變化，形成對銀行經(jīng)營的巨大壓力。商業(yè)銀行要生存，必須得謀求

經(jīng)營戰(zhàn)略、管理體制、業(yè)務模式等的全面改革和創(chuàng)新。防患于未然，這是

對于經(jīng)營風險的最好防范。

（二）商業(yè)銀行應加強高管監(jiān)管，建立高管問責制

目前在中國企業(yè)的管理文化與體制中，最大的弊病就在于責任不清、

權力不明、追究不嚴，這就使得管理者或企業(yè)中的個人希望讓其行為的成

本讓他人及社會來承擔，其收益讓個人來分享。盡管這種情況在近兩年來

有一些改善，但是與現(xiàn)代文明社會與社會經(jīng)濟中的問責制相去很遠。

對銀行高管問責制的落實，除了從輪崗輪調、重要崗位人員行為失范

監(jiān)察制度、舉報人員的激勵機制等方面對銀行的人員管理及從對賬制度、

未達賬項管理、印押證管理、賬外經(jīng)營監(jiān)控、改進科技信息系統(tǒng)等方面對

銀行的賬戶管理提出要求外，最為重要的是把這些制度性安排與技術性安

排落實到每一個人身上，使得出現(xiàn)什么問題，就應承擔什么責任，而且，

不僅在于誰出現(xiàn)問題誰承擔責任，還在于追究高管問責者的責任，絕不可

有半點姑息。

（三）強化內部控制的執(zhí)行力，阻斷舞弊發(fā)生

第二篇：業(yè)務風險案例

二、鋼貿訴訟升級，探究行業(yè)背后銀行困局

近日多家鋼貿商因為涉嫌貸款違約被銀行告上法庭，目前，鋼貿行業(yè)

已經(jīng)被銀行界定性為高風險行業(yè)。在近期披露的銀行年報中，一些銀行明

確提出監(jiān)控鋼貿行業(yè)的貸款風險。不過目前來看，個別的鋼貿企業(yè)信貸違

約不會對銀行經(jīng)營狀況產(chǎn)生明顯影響，倒是對鋼鐵行業(yè)影響較大，目前行

業(yè)不景氣，如果貸款再被限制，鋼貿業(yè)將愈發(fā)艱難。【案件描述】鋼貿成

為銀行重點監(jiān)查行業(yè)

2022年3月18日至4月17日，一個月間，上海共有209起銀行起

訴鋼貿商的案件開庭，涉及23家銀行，其中中國銀行、工商銀行、上海

農商行、民生銀行的開庭數(shù)均超過20起。

早在2022年8月，建行、光大、民生等銀行就已將上海多家鋼貿企

業(yè)告上法庭。據(jù)悉，截止2022年9月5日，上海地區(qū)鋼貿貸款余額共計

1975億元，占全市中資銀行貸款余額的4%,鋼貿貸款中有275億已轉為

不良貸款。

從目前公布的年報數(shù)據(jù)顯示，部分銀行的不良貸款率明顯上升，分析

稱這可能與來自浙江溫州的不良貸款有關，甚至有銀行直接在年報中提示

對鋼貿商貸的風險。浦發(fā)銀行的風險預警中，明確表示對船舶制造業(yè)、鋼

貿行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)等風險高發(fā)行業(yè)開展風險排查。

交通銀行也在年報中明確表示，公司密切跟蹤排查融資平臺、民間借

貸、鋼貿、理財?shù)戎攸c領域風險，及時消除風險隱患。全面風險管理趨向

深入，強化鋼貿、理財、民間借貸等重點風險領域專項管控。

平安也表示：“主要原因為受國內經(jīng)濟增速放緩等外部環(huán)境影響，長

三角等地區(qū)民營中小企業(yè)經(jīng)營困難、償債能力下降，本行資產(chǎn)質量面臨較

大壓力。但因新增不良貸款大部分有抵質押品且主要集中在杭、寧、溫等

江浙地區(qū)?！?/p>

【案件背景】鋼貿業(yè)去年利潤率僅0.04%

目前的鋼貿商經(jīng)營環(huán)境讓人擔憂。2022年鋼鐵行業(yè)銷售利潤率為

2.42%,到了2022年銷售利潤率僅有0.04%。

目前整體的市場環(huán)境已經(jīng)明顯好于2022年。鋼貿商面臨的風險在于

經(jīng)濟復蘇能否持續(xù)?；ê头康禺a(chǎn)投資增加使得鋼材需求改善，盡管利潤

微薄，但如果市場有需求，鋼貿企業(yè)仍有生存空間。但春節(jié)后需求有所減

弱，鋼價也有所回調。同時，“國五條細則”使得地產(chǎn)商對未來行業(yè)發(fā)展

趨謹慎，如果宏觀經(jīng)濟持續(xù)疲弱，鋼材需求不振，一些中小鋼貿商將面臨

很大經(jīng)營壓力。

從近期鋼鐵上市企業(yè)公布的年報來看，整個行業(yè)虧損情況仍在加劇，

到目前為止，韶鋼松山已經(jīng)被ST,鞍鋼股份已經(jīng)有連續(xù)兩年出現(xiàn)虧損，

或成為下一個ST鋼鐵股。

圖表1：鋼貿行業(yè)資金鏈

鋼貿行業(yè)是一個資金密集型行業(yè)，資金占壓非常大。一般來說貿易商

進貨的時候要全款向鋼廠拿貨，而向下游供貨的時候大多是賒銷，自己還

要做一部分庫存，可以這么說：鋼貿商銷售1000萬元的貨，資金占壓就

高達3000萬元。從目前市場情況來看，鋼貿商綜合凈利率在2%-4%,略

高于鋼鐵企業(yè)的銷售利潤率。而目前銀行給予鋼貿商貸款利率則高達8%

以上，對于占壓資金比例高達3倍的鋼貿商來說，貸款難，貸出款來還款

更難。

【關鍵風險點】探因：鋼貿聯(lián)保聯(lián)貸銀行困局

目前來看，出現(xiàn)貸款違約的鋼貿商主要集中在上海，主要是因為上海

是鋼貿業(yè)比較發(fā)達的區(qū)域。上海、江浙鋼貿商的貸款方式也有所不同，銀

行采用創(chuàng)新的方式，鋼貿商之間或者鋼貿商與鋼廠之間采取聯(lián)保聯(lián)貸的方

式，這就導致當一家鋼貿企業(yè)出事就會影響到其他家，造成的影響非常大。

根據(jù)上海工商業(yè)聯(lián)合會鋼鐵貿易商會的統(tǒng)計，目前上海有約1.2萬家

鋼貿企業(yè)，產(chǎn)值達到500億。鋼貿行業(yè)的成長壯大除了有賴于以投資拉動

的經(jīng)濟增長模式外，與銀行的支持密不可分。鋼貿行業(yè)自身屬性也十分適

合銀行業(yè)務的開展。

首先，鋼貿行業(yè)屬于重資產(chǎn)行業(yè)，資金需求大；其次，鋼廠在產(chǎn)業(yè)鏈

中處于絕對強勢地位，不可能以賒銷方式向鋼貿企業(yè)供貨，因此鋼貿商十

分依賴外部融資渠道；最后，鋼貿企業(yè)貨物及資金周轉速度快，且經(jīng)營持

續(xù)性強，能給銀行帶來可持續(xù)的業(yè)務量和一定的存款沉淀。

因此，鋼貿行業(yè)多年來的發(fā)展得益于銀行的支持，而銀行在支持鋼貿

行業(yè)的同時得到規(guī)模和利潤的回報。調查顯示，鋼貿商在銀行貸款，利息

上浮30%。一般情況下貸款2000萬，要先把1000萬作為存款放在銀行，

之后還要加收兩個點的中間業(yè)務費。

不過，部分鋼貿企業(yè)為了博取更高收益過度借債，導致現(xiàn)金流處于極

度緊張的狀態(tài)，更有甚者通過鋼材期貨進一步放大杠桿。甚至一些鋼貿企

業(yè)將資金從鋼材貿易挪向房地產(chǎn)、民間借貸等領域，相對鋼貿業(yè)務來說這

些領域風險更大，而且需要長期資金支持，而鋼貿的負債基本是短期資金,

極易產(chǎn)生資金鏈斷裂的風險。銀行與鋼貿企業(yè)之間糾紛焦點多來自重復質

押、虛假倉單等套取融資手段。這些因素使得銀行在處貉抵押物時往往因

遇到困難而選擇起訴。對于銀行來說，借款人和其他企業(yè)老板的貨都在同

一倉庫里，銀行無法認定其倉庫的貨到底哪些已經(jīng)被抵押，哪些是借款人

的，只好通過法院公告全部“查封”以保全資產(chǎn)。

可見，原本在金融服務上的極大創(chuàng)新，卻隨著鋼貿企業(yè)的盲目擴張而

讓銀行背負極大風險。對銀行業(yè)來說，對鋼貿商完全不貸，是死路。鋼貿

商大量倒閉，銀行業(yè)壞賬一定大量增加；但繼續(xù)貸，鋼貿商的貸款再通過

各種渠道流入到高利貸，可能仍然是一條不歸路。

【案件影響】清查鋼貿貸款對鋼貿業(yè)影響大過銀行業(yè)

上海銀監(jiān)局稍早前發(fā)布的《關于做好2022年重點風險防范和轉型發(fā)

展工作的通

知》中要求，鋼貿風險管理和處谿今年仍不能放松，各銀行業(yè)金融機

構要按照“有保有壓、區(qū)別對待、緩釋風險、堅守底線”的原則，加大貸

款計提撥備和呆壞賬核銷力度，打擊惡意逃廢債行為，最大限度保護債權。

要認真反思和總結經(jīng)驗教訓，積極探索大宗商品貿易融資風險控制的有效

辦法。

目前來看鋼貿商的貸款違約問題并不會給銀行帶來太大的影響，畢竟

在銀行的貸款構成中，鋼貿商所占的比例并不大。倒是鋼材市場會受到影

響，現(xiàn)在銀行對鋼貿商的貸款都非常嚴格，鋼貿就是一個資金要求非常高

的行業(yè)，此前主要是依靠貸款。銀行對鋼貿商的貸款一收緊，企業(yè)的經(jīng)營

將更加困難。

對于如何化解鋼貿風險，目前相關銀行不可能完全從中脫身，只能通

過慢慢降低貸款余額來化解風險。不過，雖然風險較大，但由于體量較小,

短時間內對資產(chǎn)質量不會產(chǎn)生重大影響。

三、銀行攬儲出新招，內保外貸變身理財計劃

年初至今銀行存款流失較為普遍，為了攬儲銀行可謂絞盡腦汁，其慣

用手法便是上浮存款利率。而我們日前獲悉，迫于考核壓力，部分銀行甚

至將此前的內保外貸產(chǎn)品設計為理財計劃，以此吸引公司長期存款。攬儲

壓力下，銀行手段翻新不斷觸及監(jiān)管紅線，關注地方銀監(jiān)會叫停的部分違

規(guī)攬儲行為?！景讣\】內保外貸變身理財計劃

據(jù)介紹，內保外貸的融資程序為：內地企業(yè)A將一筆人民幣資金以定

期存款方式押給內地銀行，內地銀行據(jù)該存款金額開具融資性保函或備用

信用證擔保海外企業(yè)B向海外銀行融資。其中A與B一般是關聯(lián)公司。

在人民幣國際化的大背景下，監(jiān)管方面對于內保外貸持鼓勵態(tài)度，且

該業(yè)務反映在銀行資產(chǎn)負債表上屬表外科目。然而，由于海外融資成本較

低，且存在匯率套利空間，內保外貸的副產(chǎn)品則是相關套利。

由于內保外貸有機會套取境內外利差和匯差，銀行遂將其設計成類理

財產(chǎn)品。目前市場上額外收益報價在千分之三左右，有些中小銀行為了攬

儲甚至將收益提高至千分之五。將內保外貸設計成理財產(chǎn)品主要是為了應

對存款流失。此外，內保外貸與貿易相關聯(lián)，這種理財產(chǎn)品主要動用的是

企業(yè)的生產(chǎn)資金，企業(yè)還可以獲得一部分套利收益。

【原因分析】內保外貸及衍生產(chǎn)品火爆原因分析1、攬儲壓力催生

“內保外貸”變形

銀行存款流失是內保外貸變身理財計劃的動因。每年底的瘋狂攬儲后,

次年一季度幾乎都會有存款流失現(xiàn)象，而2022年流失情況更為嚴重。經(jīng)

調查雖然尚未發(fā)現(xiàn)存貸比觸線的銀行，但近期銀行人士均表示攬儲壓力很

大。

2、政策放松給予企業(yè)套利空間

與“內保外貸”相應的是，中國香港地區(qū)的離岸人民幣市場發(fā)展迅速。

2022年7月，中國央行與中國銀行（香港）對人民幣清算協(xié)議進行了補

充修訂，擴大了人民幣業(yè)務的適用范圍。根據(jù)修訂后的協(xié)議，允許任何企

業(yè)自主開立人民幣賬戶；尤為

重要的突破是，出于任何目的賬戶間資金轉移，不再受限于是否與貿

易結算相關；允許香港銀行推出與人民幣關聯(lián)的產(chǎn)品，如定期存款、人民

幣可交割遠期合約、共同基金以及保險產(chǎn)品。

政策放寬的副產(chǎn)品是，相關套利應運而生。一個典型案例是，一家進

料加工高檔化妝品的企業(yè)，注冊資本金2000萬元，其歷年來的資產(chǎn)負債

表顯示，流動資金（經(jīng)營所需的貨幣）從未超過5000萬元，凈資產(chǎn)也就

3000萬元多一點?？傎Y產(chǎn)亦不過12000萬元。但近期卻一次性籌集人民

幣2億元現(xiàn)金押給內地某銀行，開出了以海外關聯(lián)公司為受益人的相應金

額人民幣備付信用證在海外融資。賭外幣與人民幣利差和匯差的心態(tài)昭然。

3、區(qū)域競爭推動

在宏觀層面上，在推動跨境人民幣貿易結算業(yè)務方面，中國央行的各

大區(qū)域分行、各沿海城市的金融辦之間存在一種相互競爭的關系。這不僅

是工作成績和面子問題，還牽扯到諸如國際金融中心、人民幣貿易結算中

心等關乎城市功能定位的問題。

【風險分析】銀行潛在風險分析（一）內保外貸套利存隱患

盡管各行攬儲壓力巨大，銀行被迫開辟多種途徑避免存款流失，但是

此次銀行內保外貸業(yè)務變身理財計劃確實存在一定的風險，首先，對于銀

行來說，該形式將表內風險轉移到表外。一旦企業(yè)資金鏈緊張，子公司無

法償付境外貸款，銀行則發(fā)生了墊款。其次，如果占用的是企業(yè)的生產(chǎn)資

金，那么可能擴大企業(yè)的資產(chǎn)負債。此外在海外并購為背景的內保外貸業(yè)

務中，值得注意的合規(guī)風險是，根據(jù)外管規(guī)定境內銀行提供的融資性對外

擔保項下的主債務資金不得以借貸、直投或證券投資等形式調入境內使用。

境內擔保銀行在開立融資性保函時應當詳細審核境外融資協(xié)議的支付路經(jīng)、

資金使用用途等條款是否符合外管規(guī)定。

（二）違規(guī)攬儲風險升溫

其實除了傳統(tǒng)業(yè)務變身，銀行為了攬儲送禮品、返現(xiàn)金、贈金條手段

可謂層出不窮。多項創(chuàng)新觸及銀行監(jiān)管紅線，值得警惕。

1、為攬儲，好禮相贈。據(jù)了解，以10萬元人民幣定期存款I年為例,

各家銀行推出了五花八門的積分和贈禮活動方案，除2.25%的年利息外，

在光大銀行，儲戶可額外獲得一張面值218元的光大商聯(lián)卡；在興業(yè)銀行,

可額外獲得不銹鋼折疊衣架

一套、蘇泊爾電飯煲一臺或“好神拖”一把；在中國郵政儲蓄銀行，

由于在6月15-17日期間推出了“粽情端午，分外有禮”活動，凡在活動

期間辦理積分業(yè)務的客戶可獲得雙倍積分，因此，儲戶存款10萬元，可

獲得20萬存款對應的積分，并換取相應禮品高級保溫電熱壺一套。

2、與第三方合作，變相送禮。近日有網(wǎng)友微博爆料稱，興業(yè)銀行目

前正推廣一項名為“沃興業(yè)”的活動，“iPhone5等手機由你挑"。后經(jīng)

證實，該行的確在全國范圍內推廣這一活動，“存款金額有5000元、1

萬元、2萬元，存款期限是兩年到三年，主推的手機包括蘋果的iPhone5

和iPhone4S,廣州近期會推出”，銀行涉嫌兩項違規(guī)。

2、贈金返利，爭打擦邊球。除上述五花八門的贈禮之外，深圳發(fā)展

銀行還推出了“金抵利”贈金活動，96000元人民幣定期存款1年，不向

儲戶支付利息，但是直接贈送10克金條一塊。

3、浦發(fā)銀行推出的“匯理財穩(wěn)利系列”理財產(chǎn)品，1年期產(chǎn)品每10

萬元最高升息400元。

4、對公客戶口頭協(xié)議。銀行與重要公司客戶之間有口頭協(xié)議，每逢

季末、年末，如果銀行有需求，就將企業(yè)賬上資金借一部分給銀行，用來

“沖時點數(shù)”。這個時候，”利息相當于平時的數(shù)十倍”。

銀行近期各式攬儲新招頻出，但部分機構遭遇當?shù)劂y監(jiān)局叫停，給銀

行同業(yè)敲響警鐘。例如近日荊門市銀監(jiān)部門就叫停了當?shù)匾晦r村信用聯(lián)社

的攬儲行為中的違規(guī)宣傳行為。責成該聯(lián)社立即停止以手機短信形式向客

戶宣傳利率上浮的做法。該銀監(jiān)局還要求所有營業(yè)網(wǎng)點做到“三不準”，

即不準在存款利息以外向客戶支付額外的酬金或費用；不準在營業(yè)網(wǎng)點開

展與存貸款等正常業(yè)務無關的活動；不準進行貶低或詆毀他行的宣傳?？?/p>

見監(jiān)管加碼。

針對存貸比壓力較大的中小銀行，2022年，銀監(jiān)會擬推動中小商業(yè)

銀行法人機構取消對分支機構存款試點考核指標，強化月度日均指標監(jiān)測。

盡管這一說法尚未得到官方證實，但是我們認為中小銀行的攬儲壓力與存

貸比考核直接相關。如果不改革目前的銀行存貸比考核指標，銀行的攬儲

壓力仍將持續(xù)，或者追逼政策出臺。

第三篇：內控合規(guī)案例

四、銀行員工卷入4億非法集資案

一起持續(xù)三年之久、涉及金額逾4億元的非法集資案，將諸暨市愛伊

格服飾有限公司法定代表人張玉玲和原中國銀行諸暨支行個人金融部副主

任王軻萍二人一齊送上了法庭。這已經(jīng)不是銀行工作人員涉入非法集資案

件的第一次，這類案件的頻發(fā)正在引發(fā)人們對于銀行內控體系建設的種種

反思?！景讣愂觥裤y行員工非法吸收公眾存款

張玉玲是諸暨市愛伊格服飾有限公司法定代表人，在2022年至2022

年10月期間，她在諸暨市以企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要周轉資金、銀行轉貸、購

買土地為由，隱瞞資金鏈斷裂的事實，以“拆東墻補西墻”的方式，先后

向社會公眾64人借款，共騙取借款人民幣逾13億元。

2022年底至2022年8月，王軻萍為幫助張玉玲擴大生產(chǎn)規(guī)模、獲取

周轉資金，為張玉玲先后從8人處非法吸收公眾存款共計6000萬元。其

中，2022年4月，王軻萍為張玉玲從黃某和傅某處吸收存款500萬元，

并從中收受好處費52萬元。2022年末，在張玉玲案發(fā)之后，王軻萍主動

到公安機關投案。

13億借款中，除去張玉玲以還本付息的方式歸還人民幣8億元之外,

大部分款項用于歸還高息借款、個人購買房產(chǎn)、汽車，實際騙得人民幣逾

4億元。

紹興市人民檢察院認為，被告人張玉玲以非法占有為目的，使用詐騙

方法非法集資，數(shù)額特別巨大，并給人民利益造成特別重大損失，應當以

集資詐騙罪追究其刑事責任。被告人王軻萍違反國家規(guī)定，非法吸收公眾

存款，數(shù)額特別巨大，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應當以非法吸收公

眾存款罪追究其刑事責任。目前，該案仍在審理中。

【爭議焦點】監(jiān)管部門三令五申從業(yè)人員八不得

按照監(jiān)管下發(fā)的相關通知，銀監(jiān)會要求銀行業(yè)金融機構和從業(yè)人員不

得從事民間借貸、違規(guī)擔保和非法集資活動，并特別強調八個“不得”。

其一是不得以變相提

高存款利率或向存款經(jīng)辦人和關系人支付費用或傭金等方式違規(guī)吸儲。

二是不得以各種形式參加非法集資活動。三是不得介紹機構和個人參與高

利貸或向機構和個人發(fā)放高利貸。四是不得借銀行名義或利用銀行員工身

份私自代客投資理財。五是不得利用銀行員工或銀行客戶的個人賬戶為他

人過渡資金，不得借用銀行客戶的個人賬戶為銀行員工過渡資金。同時，

還要求銀行從業(yè)人員不得自辦或參與經(jīng)營典當行、小額貸款公司、擔保公

司等機構；不得向他人提供與自己經(jīng)濟實力不符的個人擔保，不得向民間

借貸資金提供擔保；以及不得允許非本行員工以各種方式進入銀行業(yè)金融

機構辦公或營業(yè)場所開展民間借貸、違規(guī)擔保和非法集資活動。銀行管理

實踐中需要特別關注員工8小時之外的行為。

【風險分析】涉入非法集資案件呈新特點

在民間借貸活躍的江浙一帶，“非法集資”的案件并不少見。而銀行

工作人員涉入這類案件也呈現(xiàn)高發(fā)趨勢。來自紹興市檢察院的統(tǒng)計顯示，

2022年以來，紹興市檢察院共審查起訴集資詐騙、非法吸收公眾存款等

非法集資類刑事案件9件10人，其中銀行工作人員涉案3件4人。

【案件啟示】考核不能忽視道德水平考察

實際上，大多數(shù)銀行在案件爆發(fā)之后，均會表明案件系員工個人行為,

與所在單位無關。但是，該類案件頻發(fā)也反映了當前銀行業(yè)面臨著很大的

內控與聲譽風險。

從2002年銀行改革開始到現(xiàn)在，銀行內部制度建設取得了脫胎換骨

的變化。但是，因為沒有經(jīng)歷過一個完整的經(jīng)濟周期的檢驗，無論是從管

理水平、內部控制還是公共治理水平來說，都存在問題。尤其是在過去幾

年間，很多銀行網(wǎng)點擴張迅速，但是其內部管理水平卻沒能跟上規(guī)模擴張

的速度。商業(yè)銀行對各支行高級管理人員的任用與考核，往往將業(yè)務發(fā)展

放在第一位，注重業(yè)務開拓能力，有時候會忽視對管理能力和道德水平的

考察。

銀監(jiān)會主席尚福林在內部經(jīng)濟金融形勢通報會上稱“要進一步強化銀

行業(yè)金融機構風險風范的第一責任。外部監(jiān)管難以替代銀行自身的風險管

理。”銀監(jiān)會2022年度工作會議特別強調，要重點防范民間融資和非法

集資等外部風險向銀行體系傳染滲透。禁止銀行業(yè)金融機構及員工參與民

間融資，禁止銀行客戶轉借貸款資金。銀行必須強化內部管理，對已經(jīng)出

現(xiàn)的問題加大處罰力度，對有這種動機的員工形成一定的懲戒效應。

五、柜員失誤400存款變4000,銀行為追款凍結賬戶

今年1月7日，東莞市石碣鎮(zhèn)的王小姐在鎮(zhèn)中心某國有銀行存錢，該

銀行柜員錯將其中的400當成4000存入了她的賬戶。此后，銀行多次要

求王小姐退還多存的3600元錢，還將她賬戶中的部分資金凍結。3月26

日，該銀行東莞分行綜合部相關負責人專程前往其下屬支行，當面表示會

把事情處理好。至此，王小姐向銀行退還了銀行多存給她的3600元錢，

銀行方面沒有做出其他解釋?！景讣?jīng)過】員工失誤致多付錢，銀行凍結

賬戶（一）柜員多按個0,銀行居高臨下要求還錢

（二）銀行凍結客戶賬戶資金

事發(fā)第二天客戶銀行卡無法操作便去銀行交涉，關于銀行是否凍結了

客戶的賬戶資金各執(zhí)一詞。銀行方面說，我們只是凍結了（她）賬戶上

3600元那部分，肯定沒有凍結她的賬戶。王小姐反駁了這樣的說法，稱

自己在1月7日當天存款之后并沒有使用過銀行卡，第二天一插入ATM機

就提示卡無法操作?？梢?，銀行對客戶賬戶內的資金進行了凍結。

【相似案例】銀行霸道服務遭詬病案例一：銀行多給400元，凍結賬

戶尋客戶

2022年7月29日，武漢市民楊先生到銀行取款，由于金額較大，從

未清點過具體數(shù)目。近日，楊先生的妻子發(fā)現(xiàn)網(wǎng)銀賬戶無法登錄，楊先生

找到銀行詢問原因，被告知他上次到銀行取錢時，銀行柜員多給他400元,

由于找不到他，銀行只好將他的賬戶凍結，該行已向楊先生道歉。

這又是一起銀行犯錯，卻讓儲戶承擔后果的典型案例?！板X款當面點

清，離柜概不負責?！便y行柜臺上擺放的這個告示牌，大概很多人都看到

過，卻不知曉其原來是雙重規(guī)則，儲戶自身犯的錯，要由儲戶自己承擔，

而銀行犯的錯，也要由儲戶承擔。

案例二：銀行多點1600元，客戶據(jù)理不送還

2022年2月7日中午，寧波慈溪人阿琴（化名）去某銀行取錢，要求

卡中必須剩下21500元，其余部分都取出。

銀行柜員清點后，說阿琴可以取走22400元。阿琴看取款憑證上顯示:

取款金額22400元，她簽了字，拿著錢數(shù)也沒數(shù)轉身就走了。

【法律合規(guī)】銀行能否私自凍結客戶賬號？

英國一臺ATM機發(fā)生故障，在顧客取款時吐出雙倍數(shù)額現(xiàn)金，事后銀

行稱錯在自己，顧客可以不用歸還多余的錢。然而，國內有關銀行服務方

面存在各類問題，飽受公眾詬病，不僅各種“霸王條款”大行其道，而且,

對于儲戶的態(tài)度傲慢讓人難以接受。

國內銀行的態(tài)度，維護了自己的利益，卻讓儲戶很受傷，長遠來看并

不是好事。只是國內銀行業(yè)仍處于壟斷狀態(tài)，導致銀行享受著壟斷所滋生

的霸權。因此，要想改變這種不正常的狀況，就要先從打破壟斷入手，由

市場競爭來推動服務質量的改善，并修改相關法律，使司法站在公正的立

場上處理糾紛，扭轉銀行權責不分的局面。

同時，根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行非法查詢、凍結、扣

劃個人儲蓄存款或單位存款的，對存款人或其他客戶造成財產(chǎn)損害的，應

承擔支付遲延履行的利息及其他民事責任。

【案件分析】銀行柜面操作風險的防范

操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，

以及外部事件所造成損失的風險。銀行操作風險一般社會影響大，關注度

高，其具有以下特點：

操作風險引起國際上的高度關注，國際先進銀行和金融監(jiān)管機構都在

研究探索管理操作風險的最佳做法。我國商業(yè)銀行操作風險最突出的領域

主要有：

一是內控機制失效，有章不循，一些銀行從業(yè)人員特別是高管人員缺

乏較高的道德規(guī)范和職業(yè)操守，內審形同虛設，監(jiān)守自盜現(xiàn)象時有發(fā)生。

二是內外勾結造成資金損失。銀行員工和社會人員相互串通，勾結作

案，通過挪用銀行資金虛開大額存單，違規(guī)辦理貼現(xiàn)等手段騙取銀行資金。

三是外部欺詐。通過提供虛假財務報表、收入證明套取銀行信貸資金。

特別是獲取銀行貸款后，擅自改變貸款用途，導致銀行信貸資金違規(guī)進入

股市、房市和民間借貸市場，蘊藏很大風險。

四是IT系統(tǒng)癱瘓，銀行對信息科技系統(tǒng)的高度依賴和外包行為普遍

化，使得IT系統(tǒng)風險是我國商業(yè)銀行操作風險管理的重點之一。

商業(yè)銀行應加強重點環(huán)節(jié)管控，增強整體合力。一是加強結算賬戶管

理。明確崗位職責，按規(guī)定建立健全開銷戶登記制度。嚴格執(zhí)行崗位分離

制度，做到受理、審核、操作三分離。嚴禁客戶經(jīng)理及其他內部人員代辦

開立賬戶。二是強化現(xiàn)金管理。要求柜員嚴格執(zhí)行雙人管庫、雙人調款、

雙人上門收款、雙人加鈔制度，有效防范操作環(huán)節(jié)風險。三是加強業(yè)務運

營風險管理。根據(jù)準風險事件核查監(jiān)督發(fā)現(xiàn)“三高網(wǎng)點”和“三高柜員”，

對辦理的業(yè)務和其他異常交易情況進行密切關注、綜合分析，適時確定重

點關注網(wǎng)點和重點關注柜員。四是加強員工行為動態(tài)管理。針對金庫等重

要崗位，全面了解員工家庭情況，通過談心走訪，掌控員工工作內外的行

為動態(tài)。對存在異常行為的員工，及時采取防控措施，防范風險隱患發(fā)生。

擔著債權得不到充足擔保的風險。

（三）質押物處谿時的價值實現(xiàn)風險

《擔保法》規(guī)定質權人行使質權可采用三種方式：與出質人協(xié)議以折

價的方式取得出質股權、依法拍賣出質股權、依法變賣出質股權。其中折

價清償需要出質人與質權人在債權已到清償期后訂立折價協(xié)議，而不能預

先約定在債務履行期屆滿質權人未受清償時，出質股權直接歸質權人擁有,

因此質權實現(xiàn)的效果與事后談判的能力息息相關。另外，質權實現(xiàn)時所牽

涉的法律問題繁多。撫順特殊鋼已于2022年申請破產(chǎn)轉讓，撫順工行面

臨股東優(yōu)先購買、政府部門審批結果等種種不可控制的干擾，勢必都會影

響到股權最終能否實現(xiàn)與最終實現(xiàn)的效果。

同時，由于我國實行嚴格的金融分業(yè)經(jīng)營制度，《商業(yè)銀行法》規(guī)定

商業(yè)銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和股票業(yè)務，商業(yè)銀行

因行使抵押權、質權而取得的不動產(chǎn)或者股權，應當自取得之日起二年內

予以處分，由于我國的股權轉讓二級市場還不成熟，商業(yè)銀行在處輅質押

股權時會受到限制而有可能達不到最佳的償付效果。

【案件啟示】銀行應明確股權質押風險，并制定防范措施

股權質押貸款在我國現(xiàn)有法制體系內是可行的，作為一種新興而又潛

力巨大的融資方式、不僅符合國家鼓勵企業(yè)快速發(fā)展的政策導向，為企業(yè)

拓寬了融資的渠道，逐漸成為管理層收購再融資的重要手段，對盤活整個

國民經(jīng)濟的存量資產(chǎn)也會起到積極的作用。但是股權不具有物質承載性和

真實占有性，它只是根據(jù)法律而設的一種無形權利，因而在股權質押貸款

的操作過程中存在著大量風險，銀行應建立其相應的風險防范措施。

第一，謹慎選擇質押物。在目前對股權質押還沒有具體的指引性法律

條文的情況下，銀行在考慮發(fā)放股權質押貸款時應持審慎態(tài)度，特別對以

非上市公司股權辦理質押的申請更應慎重。建議采用流通性、保值性強的

標的作為擔保物，股權質押只作為補充擔保來發(fā)放貸款。質物的選擇應以

業(yè)績優(yōu)良，流通股本規(guī)模適度、流動性較好為原則。由于上市公司非流通

股的股權具有登記規(guī)范、產(chǎn)權清晰、變現(xiàn)性強等特點，對貸款銀行而言具

有較高的擔保價值，因此，使用和接受這一擔保措施對借貸雙方都是一個

不錯的選擇。

第二，認真核實股權質押的合法性。為防止因質押無效而無法轉讓股

權以至銀行喪失債權實現(xiàn)的權利，應認真核實股權質押的合法性。銀行應

該認真學習《證券法》、《擔保法》、《公司法》的有關規(guī)定，重視業(yè)務

合規(guī)。

第三，準確確定出銀行和企業(yè)都能接受的股權質押價值。目前在實踐

中實用性、可操作性較強的評估方法是每股凈資產(chǎn)調整法，這一方法是選

擇“每股凈資產(chǎn)”這樣一個能夠反映上市公司非流通股股權內在價值的參

數(shù)，通過對它的一系列調整和修正，得出核定后的每股凈資產(chǎn)和質押股權

評估值。如果存在上市公司擬增發(fā)新股、配股等情況，應根據(jù)具體情況予

以相應調整。

第四，加強對質押物的價值監(jiān)控?；诠蓹鄡r值波動性強的特點，股

權質押貸款應以短期貸款為主，質押率應控制在50%左右。對中長期股

權質押貸款，每年應對質押物價值重新評估。銀行應配備相應的專業(yè)人員,

密切注意借款人和股份所在公司的動態(tài)，對增加或減少注冊資本、資產(chǎn)重

組、分立變更等影響質押物價格的重大經(jīng)營事項及時做出正確判斷。涉及

上市公司股權的，要跟蹤證券市場行情，分析質押股票的風險和價值，設

輅警戒線，切實防范風險。對非上市公司的股權質押，銀行每月應對企業(yè)

提供的會計報表及貸款卡信息進行監(jiān)測。監(jiān)控的重點在于質押股權所在企

業(yè)的經(jīng)營情況、財務狀況或有負債情況，及時發(fā)現(xiàn)影響質押股權價值實現(xiàn)

的潛在風險。若股權價值跌價巨大或出現(xiàn)直接影響銀行債權實現(xiàn)的重大事

項，應及時采取有效保全措施維護銀行合法權益，比如借款合同中應明確

規(guī)定質押權價值在合同期內變動超過預定幅度時，可據(jù)實重新作價；對中

長期貸款，應定立質押物價值“一年一定”條款，明確跌價至警戒線以下

時提供其他有效擔?；蛱崆笆栈刭J款的具體方案。建議以現(xiàn)行的擔保法律

制度為依據(jù)，制定一個統(tǒng)一適用于所有股權質押的《銀行發(fā)放股權質押貸

款風險管理辦法》，對股權價值變動的風險控制問題做出全面的規(guī)定，確

保交易的安全。

第六篇：其他領域案例

十四、塞浦路斯的銀行危機及啟示

今年來，在上映了五年之久的全球金融風暴的舞臺上，出演的最主要

劇目之一，就是塞浦路斯的銀行危機。這場危機集地緣政治矛盾、商業(yè)銀

行危機與主權債務危機于一體，遠遠超出了歐洲債務危機的一般性意義,

具有極其特殊的分析價值?！景盖樵颉可钕菹ＥD主權債務危機

塞浦路斯選擇的發(fā)展道路，是仿效開曼群島、百慕大群島或者英屬處

女群島等的成功模式，致力于成為歐元區(qū)中的避稅天堂。加入歐元區(qū)之后,

由于很低的稅率，加上與俄羅斯簽訂了內容極其優(yōu)惠的避免雙重征稅的雙

邊協(xié)議，來自俄羅斯的資金大量涌入該國的銀行體系，導致塞浦路斯的銀

行總資產(chǎn)規(guī)模急劇膨脹，高峰時超過了該國GDP的八倍，而銀行服務業(yè)成

為塞浦路斯的支柱產(chǎn)業(yè)，對GDP的貢獻超過40%。塞浦路斯銀行體系的資

金“水漫金山”，自然要尋求出路。大量的資金投向房地產(chǎn)行業(yè)，助長了

房地產(chǎn)泡沫的形成，2006至2022年間房價上升幅度高達50%。另一方面,

由于與希臘特殊的血緣關系，當塞浦路斯的銀行存款大大超過其實體經(jīng)濟

的需求時，儲戶的資金必須尋求投資工具。他們的選擇是希臘，塞浦路斯

的銀行購買了大量的希臘債券，包括希臘國債和希臘銀行的債券。

顯然，這種極端不平衡的發(fā)展方式，在經(jīng)歷了短暫的快樂時光之后，

不可避免地走向了深淵。塞浦路斯的房價在2022年中達到高點后，至今

已經(jīng)跌去了20%,房地產(chǎn)泡沫破滅導致銀行資產(chǎn)質量開始惡化。但這只是

冰山的一角而已，關鍵是塞浦路斯銀行持有的希臘相關債權價值大幅縮水,

本金損失約近80%。在希臘主權債務危機和本地房地產(chǎn)泡沫破滅的雙重打

擊之下，希臘的三間最大的銀行不良資產(chǎn)比重高達18-27%。銀行的資本

充足水平損失殆盡，嚴重資不抵債，亟需大量注資助援。

【案情進展】救助資金規(guī)模巨大，救助方案仍在落實

根據(jù)測算，簡單假定塞浦路斯銀行的不良資產(chǎn)占銀行總資產(chǎn)的20%,

該國的銀行總資產(chǎn)高峰期是GDP的8倍，目前大約是3-4倍（這兩年資金

大量外流）。這就說明，要救助該國銀行所需的資金為GDP的60-80%。

據(jù)此，歐盟認為至少需要100億

歐元，才能讓這些銀行生存下來。

相對于GDP只有180億歐元的小國來說，動用100億歐元來救助銀行,

遠遠超過了塞浦路斯所能承受的極限。目前，塞浦路斯的主權債務余額占

GDP的比重高達80%,如果政府再發(fā)債籌資100億歐元資金來救助銀行，

主權債務占GDP的比重將瞬間突破140%,塞浦路斯政府不可能在公開市

場上融到這筆資金。所以，它們不得不轉向三大巨頭（Troika,即歐盟、

歐洲央行和國際貨幣基金組織）救助。

【解決方案】100億歐元救助計劃實施，塞浦路斯第二大銀行被關閉

2022年3月25日，在幾經(jīng)周折之后，歐元區(qū)財長會議批準了歐盟一

IMF解決塞浦路斯銀行系統(tǒng)危機問題的計劃。3月26日，塞浦路斯與歐盟、

歐洲央行和IMF組成的“三駕馬車”達成協(xié)議。根據(jù)這項規(guī)模100億歐元

的救助計劃，塞浦路斯第二大銀行大眾銀行（LaiKi）將被關閉，該行10

萬歐元以下存款將轉移至第一大銀行塞浦路斯銀行。該行10萬歐元以上,

未受保險擔保的銀行賬戶將被強制減記。雖然塞浦路斯名義上避免了存款

稅，但最終上述兩家銀行的大額儲戶仍要承擔重大損失。在計劃和協(xié)議的

商討過程中，塞浦路斯與歐盟、歐洲央行和國際貨幣基金組織（IMF）的

談判達到了白熱化的程度，塞浦路斯總統(tǒng)阿納斯塔夏季斯甚至威脅要辭去

總統(tǒng)一職。最終，會談還是就一些關鍵性問題達成了一致。塞浦路斯第一

大銀行塞浦路斯銀行將保留，而第二大銀行塞浦路斯大眾銀行將被立即清

算，并被折分為一家“好銀行”和一家“壞銀行”，“壞銀行”將逐步關

閉。大眾銀行低于10萬歐元的存款將被轉移至塞浦路斯銀行，用于組建

“好銀行”，這一新銀行將承擔90億歐元的歐洲央行緊急流動性援助

（ELA）負債。新銀行中未受保險擔保的（高于10萬歐元的）存款將被凍

結，用于解決債務問題，目前這些資金的減記規(guī)模未定。其優(yōu)先債券持有

人也將承受損失，這是歐元區(qū)主權債務危機爆發(fā)以來的首次。3月16日,

塞浦路斯政府曾與歐元區(qū)達成救助協(xié)議。依據(jù)協(xié)議，塞浦路斯需自行籌集

58億歐元資金，以換取100億歐元的金融救助。塞浦路斯政府向銀行儲

戶征收一次性存款稅，10萬歐元以上存款稅率為9.9%,10萬歐元以下存

款稅率為5.6%,同時宣布塞浦路斯銀行關閉一周，將于3月26日恢復營

業(yè)。但該方案于3月19日遭議會否決。若此方案真正實施，將嚴重沖擊

泛歐存款保險機制。這一存款保險機制是歐洲在2022

年后，為了重建信心，對存款金額低于10萬歐元儲戶做出的保護承

諾。此后，塞浦路斯政府向俄羅斯求助的努力也以失敗告終。歐洲央行3

月21日向塞浦路斯發(fā)出“最后通牒"，要求必須在3月25日前按照救助

協(xié)議要求籌集資金，否則將切斷對塞浦路斯的緊急流動性救助。一旦如此,

塞浦路斯銀行業(yè)將無法按計劃在3月26日恢復營業(yè)，該國金融業(yè)也將迅

速癱瘓，并有可能被迫退出歐元區(qū)。此次最終方案與原先協(xié)議主要區(qū)別在

于，這次只有10萬歐元以上存款承受損失，只有大眾銀行和塞浦路斯銀

行受影響，不需要再獲得塞浦路斯議會批準。歐元集團稱，這樣的措施

“符合歐盟規(guī)定，保護了所有未滿10萬歐元的存款”，并再次確認，將

向塞浦路斯提供100億歐元的金融救助。目前還在塞浦路斯的IMF工作小

組和歐洲伙伴將敲定技術細節(jié)?；谧罱K協(xié)議，將于數(shù)周后就金融援助提

出建議。塞浦路斯財政部長表示，在落實了能夠從國際債權人獲得救助之

后，塞浦路斯已經(jīng)避免了破產(chǎn)的可能性。

【案件啟示】存款保險制度不可或缺，高杠桿資產(chǎn)管理和業(yè)務經(jīng)營易

受沖擊警示之一：保護儲戶的利益，存款保險制度不可或缺。

存款保險制度是一個國家重要的金融基礎，是金融安全網(wǎng)的重要組成

部分。存款保險制度始于上世紀30年代的美國，美國著名經(jīng)濟學家弗里

德曼對美國存款保險制度給予了高度評價：”對銀行存款建立聯(lián)邦存款保

險制度是1933年以來美國貨幣領域最重要的一件大事?！崩适袌龌?/p>

后，如果沒有存款保險制度，銀行業(yè)經(jīng)營和存款人將面臨較大風險。目前,

全球建立存款保險制度的國家和地區(qū)已超過了100個。從全球范圍來看，

一國的存款保險制度主要有四類。一是純粹的“付款箱”型，僅負責對受

保存款進行賠付。二是“強付款箱”型，除了負責對受保存款賠付外，還

適度參與風險處谿，包括向高風險銀行提供流動性支持，為銀行重組提供

融資等。三是“損失最小化”型，存款保險機構積極參與處輅決策，并可

運用多種風險處貉工具和機制，實現(xiàn)處貉成本最小化。四是“風險最小化”

型，存款保險機構具有廣泛的風險控制職能，既有完善的風險處谿職能，

又有一定的審慎監(jiān)管權。美國、日本等大型經(jīng)濟體存款保險制度主要采取

“損失最小化”型和“風險最小化”型，新加坡、荷蘭等中小型經(jīng)濟體或

者長期未發(fā)生大規(guī)模金融風險的國家主要采取“付款箱”型和“強付款箱”

型。

一直以來，中國并沒有建立存款保險制度。在中國，銀行存款由政府

負責，是以國家信用、中央財政信用作為擔保，由中央銀行和地方政府承

擔個人債務清償。上世紀90年代中期以來，全國有幾百家中小金融機構

退出市場或者難以為繼，主要靠人民銀行再貸款來保障存款人利益。長期

以來，在經(jīng)營不善的金融機構退出市場過程中，往往是由中央銀行和地方

政府承擔個人債務的責任，這種隱性存款保險制度模式不僅給各級財政帶

來沉重負擔，而且導致中央銀行貨幣政策目標扭曲。目前制約民營金融機

構發(fā)展的一個現(xiàn)實問題是缺乏公平的競爭環(huán)境，這與國家尚未建立存

六、涉嫌虛假出資銀行被判敗訴

近日，河南省高級人民法院公開審理了全國首例商業(yè)銀行虛假出資入

股引發(fā)訴訟詐騙案。河南某商業(yè)銀行（原某城信用社）涉嫌通過虛構事實、

隱瞞事實的手法，虛假注資入股的手段，以公司股東（實際未出股金）的

身份對河南平頂山金地實業(yè)有限公司（以下簡稱：金地公司）進行訴訟，

從而引發(fā)11起連環(huán)惡意訴訟案。最終河南省高級人民法院查明事實，判

決該商業(yè)銀行敗訴?！景讣愂觥吭V訟長達17年，商業(yè)銀行終敗訴

此案件還要追溯回1993年，1993年8月30日河南鄭縣振華房地產(chǎn)

開發(fā)公司出資190萬元與河南某城市信用社出資180萬元、中國河南經(jīng)濟

技術合作公司平頂山公司出資20萬元三家共同出資390萬元組建河南平

頂山金地實業(yè)有限公司。三方簽訂了入股合同書。其中城市信用社以其綜

合樓五層折價180萬元做股份。然而，1994年8月16日城市信用社卻以

平頂山金地實業(yè)有限公司股東的身份以“股東出資糾紛一案”為由起訴振

華公司，理由是：振華公司股份出資不到位，承擔因欺詐行為所致的違約

責任。這起看似簡單的訴訟案卻引發(fā)了10起連環(huán)訴訟案。從1994年到

2022年，訴訟長達17年。一案H^一審，最終塵埃落定。

第一階段：振華公司出資到位成謎

1995年平頂山中級人民法院判定振華公司股份出資不到位。同年，

河南省高院撤銷平頂山中院判決，判定振華公司已經(jīng)向金地公司繳納股金

162.5萬元，判決生效后補交27.5萬元，指令再審。

第二階段：市中院判決振華公司出資不到位，省高院發(fā)回重審

2004年平頂山中級人民法院判決駁回振華公司；次年，河南省高級

人民法院裁定指令再審。

第三階段：省高院三審，發(fā)回市中院重審

2005年平頂山中級人民法院再次做出判決、振華公司不服，上訴；

河南省高級人民法院2006年做出民事判決書，振華公司不服，上訴；河

南省高級人民法院2007年11月28日做出民事裁定，進行再審；河南省

高級人民法院2022年11月15日做出民事裁定，指令發(fā)回重申。

第四階段：市法院、省高院判決：該城市信用社出資不到位

平頂山中級人民法院2022年11月6日做出判決，原某城市信用社沒

有履行向平頂山市金地實業(yè)有限公司出資180萬元的義務。該商業(yè)銀行不

服，上訴；河南省高級人民法院2022年6月11日做出判決：該城信用社

無論是以房產(chǎn)入股還是貨幣向金地公司出資均不到位，駁回上訴、維持原

判。

至此，歷時17年的訴訟案終算完結。

【爭議焦點】振華公司贏得訴訟，千萬資產(chǎn)仍被查封

17年的訴訟維權，3年多的關押后釋放，10個連環(huán)訴訟，數(shù)千萬資

產(chǎn)被查封。該城市信用社涉嫌惡意訴訟引發(fā)的訴訟詐騙，巨額財產(chǎn)被詐騙,

至今被平頂山市中級人民法院查封，損失高達數(shù)千萬元。河南省高級人民

法院現(xiàn)已查明，該城市信用社沒有出資入股，其訴訟屬非法訴訟或者虛假

訴訟，城市信用社涉嫌惡意訴訟引發(fā)人民法院執(zhí)行的金地公司財產(chǎn)，人民

法院應當返還給金地公司。執(zhí)行查封的振華公司財產(chǎn)，應該依法解封并返

還給振華公司。

【風險分析】銀行虛假出資、惡意訴訟，應負法律責任1、城市信用

社虛假出資入股

在1993年簽訂入股合同書時，該城市信用社擬以其綜合樓五層折價

180萬元做股份。并在隨后出具了平頂山會計事務所的驗資報告，證明該

城市信用社以其經(jīng)營場所1400平方米作價180萬作為股本。河南省高級

人民法院查明，城市信用社房產(chǎn)一直沒有辦理房產(chǎn)過戶手續(xù)。

不僅如此，該城市信用社還聲稱其以特種轉賬傳票方式轉入金地公司

設在該信用社賬戶21013,金額201.85萬元，金地公司出具了180萬元

股本收據(jù)和21.85萬元的借款借據(jù)。1993年10月10日金地公司將

201.85萬元轉入振華公司在勸業(yè)城信社賬戶。經(jīng)查明，相關賬戶是“空

賬”，實際并沒有資金。河南省高級人民法院判決：該轉賬支票未在支付

結算中心進行結算，故資金并未隨轉賬支票實際轉出。根據(jù)《中華人民共

和國公司法》第28條規(guī)定：股東應當按期足額繳納公司章程中規(guī)定的各

自的認繳出資額。股東以貨幣出資的，應當將貨幣足額存入有限公司在銀

行開設的賬戶；以非貨幣財產(chǎn)出資的，應當依法辦理其財產(chǎn)產(chǎn)權轉移手續(xù)。

可以看出，該城信用社無論是以房產(chǎn)入股還是貨幣向金地公司出資均不到

位，屬虛假出資入股并且已經(jīng)構成了詐騙事實。

2、城市信用社涉嫌訴訟詐騙

該城市信用社虛假出資入股，騙取了股東身份，實際沒有履行股東的

義務。同時城市信用社明知“自己沒有實際出資入股”，卻以股東身份起

訴，明知振華公司已經(jīng)繳納股金，而起訴；明知自己名義上是股東，卻沒

有實際注入股金不享有金地公司的財產(chǎn)，自己也不符合股東的實質要件，

惡意以股東身份，控告他人侵犯其財產(chǎn)，繼而達到侵占金地公司財產(chǎn)目的,

將振華公司拖入訴訟漩渦，導致法院查封金地公司和振華公司巨額財產(chǎn)。

因此該城市信用社的訴訟符合惡意訴訟的相關要件，涉嫌構成惡意訴訟。

總的來說，該城市信用社涉嫌虛假出資入股，騙取了股東身份，在

1994年城市信用社將自己名下入股金地公司房產(chǎn)賣給了鑫華商貿公司經(jīng),

賣的錢據(jù)為己有，是以非法占有為目的，其行為涉嫌構成詐騙。而且，該

城市信用社惡意訴訟引發(fā)訴訟詐騙，訴訟長達17年，金地公司、振華公

司財物高達數(shù)千萬元被平頂山中級法院強制查封。經(jīng)法院判決，由惡意訴

訟造成的損失，應由該城市信用社承擔，并依法追究其民事和刑事責任。

【案件啟示】防范信譽風險，注意業(yè)務合規(guī)

由于銀行的壟斷地位，金融市場完全是賣方市場。人們走進銀行，完

全是銀行說的算。在博弈雙方實力懸殊、地位極其不平等的情況下，有的

銀行不免滋生了“巧取豪奪”的想法，甚至幻想谿法律于不顧、違法獲利。

但是銀行應該意識到，銀行經(jīng)營的就是其信用，如果銀行不講信用，

就背離了其經(jīng)營之道。對于商業(yè)銀行來說，涉嫌詐騙、惡意訴訟意味著巨

大的信譽風險。不良的信譽會帶來客戶流失、法律糾紛、收入減少等損失,

嚴重時還可能導致銀行的生存危機。銀行應該清楚地意識到好的聲譽是

“毀之易而立之難”，沒有了好的聲譽，銀行想要在競爭日益激烈的金融

業(yè)東山再起，這是難于上青天。銀行必須引起高度重視，杜絕不良思想的

滋生。

一是銀行董事會必須高度重視聲譽風險管理，將聲譽風險的管理納入

全面風險管理體系，實現(xiàn)業(yè)務拓展與風險管理的有機結合，主動有效防范

聲譽風險，積極應對和處理聲譽事件，最大程度地降低負面影響和沖擊。

二是銀行要從社會責任的角度來培養(yǎng)良好聲譽。要落實好中央宏觀調

控政策，要加強對產(chǎn)業(yè)結構調整的金融支持，并在提高金融服務可獲得性

方面有所作為。三是銀行業(yè)要密切關注當前聲譽風險比較集中的領域，例

如理財業(yè)務、服務收費等問題，從戰(zhàn)略、制度、流程等方面入手，加強合

規(guī)和聲譽風險管理，維護好銀行

業(yè)來之不易的行業(yè)聲譽，著力打造可信賴、負責任的企業(yè)社會形象，

促進銀行業(yè)與社會經(jīng)濟的和諧發(fā)展。

同時一，銀行業(yè)要加強審查自身的業(yè)務是否符合工商部門、銀監(jiān)會的相

關規(guī)定。合規(guī)風險正成為銀行的主要風險。建議銀行從以下幾點改善合規(guī)

管理工作，提高合規(guī)管理水平。

一是商業(yè)銀行應樹立全面合規(guī)建設理念。合規(guī)制度內容不僅應重視專

業(yè)性，更要兼顧全面性。商業(yè)銀行的合規(guī)建設，屬于廣義的范疇，相對于

合法而言，范圍更廣，要求更高，既要合“外規(guī)”，也應合“內規(guī)”。并

且合規(guī)管理體系應注重完整性。合規(guī)管理體系從內容角度，表現(xiàn)為商業(yè)銀

行企業(yè)管理、日常經(jīng)營管理合規(guī)和員工執(zhí)業(yè)行為合規(guī)等多方面內容的有效

整合。

二是商業(yè)銀行應注意法律與業(yè)務人才在合規(guī)管理工作中的的協(xié)作。根

據(jù)銀監(jiān)會監(jiān)管要求，銀行合規(guī)管理人才需要具備“多面手”的特點，即法

律知識和銀行專業(yè)知識并重。合規(guī)管理人才既要理解法律內涵，也應了解

本行業(yè)務，需要具備較高的綜合素質。筆者認為，這一要求，也反映了合

規(guī)與合法的關系，銀行合規(guī)內含了對合法性審查的要求，合法是合規(guī)管理

的基礎。銀行要做好合規(guī)管理工作，就必須重視法律人才與業(yè)務人才的相

互融合、充分協(xié)作。只有這樣，才有可能形成具有高度執(zhí)行性的全面合理

合規(guī)管理機制。

三是商業(yè)銀行應優(yōu)化合規(guī)監(jiān)管機制，實現(xiàn)全行協(xié)作合規(guī)監(jiān)管效果。要

實現(xiàn)合規(guī)管理的最佳執(zhí)行效果，需要商業(yè)銀行全行協(xié)作，各有側重，建立

合規(guī)管理的層層防線，提高合規(guī)風險的管控能力。要達到上述效果，要求

銀行合規(guī)監(jiān)管制度建設細化，實現(xiàn)責任和義務的統(tǒng)一。

四是商業(yè)銀行應重視合規(guī)人才的培育和發(fā)展。銀行業(yè)務創(chuàng)新是銀行業(yè)

擺脫同質化競爭，進行市場拓展和提升競爭力的重要途徑，而這也對合規(guī)

建設和管理工作提出更高的要求。合規(guī)管理人員能力不足，導致其對合規(guī)

風險的判斷難以把握：一方面因忽略風險而埋下風控隱患，另一方面又可

能因過分夸大風險而影響本行的發(fā)展。從這一實務角度，對銀行合規(guī)人員

提出比銀行監(jiān)管機構更高的要求，除具備法律、業(yè)務知識以外，還要求其

具有很好的學習和領悟能力。合格的合規(guī)工作人員，應能夠做到及時、正

確把握法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展動態(tài)及其內涵，分析其對銀行業(yè)經(jīng)營

的影響，并及時提出規(guī)避風險的解決方案或建議。

第四篇：企業(yè)授信風險案例

七、廣西2億元虛假報表騙貸案，銀行1.5億難追還

2022年3月25日，被告人曾勇、彭莉在廣西柳州市柳北區(qū)法院接受

宣判。當日，廣西柳州市柳北區(qū)法院對廣受關注的涉案金額高達2億元的

柳州立宇集團有限責任公司騙貸案作出一審判決，參與虛構報表騙貸的兩

名原高管分別被判處有期徒刑六年和有期徒刑三年六個月。柳北區(qū)法院一

審以騙取貸款罪判處立宇集團原董事、代理總經(jīng)理曾勇有期徒刑六年，并

處罰金人民幣三十萬元；以騙取貸款罪判處立宇集團原資金管理處副處長、

資金計劃部總經(jīng)理彭莉有期徒刑三年六個月，并處罰金人民幣十五萬元。

【案情介紹】廣西2億元特大騙貸案一審柳州立宇集團原高管獲刑

立宇集團是1997年成立的大型國有企業(yè)。為改變虧損狀況，2006年

12月，企業(yè)進行改制，將國有產(chǎn)權全部轉讓給寧波天漢控股集團股份有

限公司，成為天漢公司的全資子公司。

2007年初，時任立宇集團實際控制人天漢公司財務總監(jiān)的被告人曾

勇授意原柳州立宇集團財務總監(jiān)陳家橋（另處理），讓其將立宇集團財務

月報表、年報表虛增資產(chǎn)和高估利潤，以提高立宇集團在銀行的授信額度,

滿足向銀行申貸的條件。陳家橋遂授意彭莉，由彭莉安排手下的財務人員

炮制了虛假的2006年度、2007年度財務月報表、年報表，并在被告人曾

勇的要求和安排下，配合廣西博華三合會計師事務所出具了虛假的2006

年立宇集團審計報告。

立宇集團憑借虛假的財務報表和審計報告，以及天漢公司提供的1.5

億元保證、廣西軸承有限公司提供的0.5億元擔保，于2007年8月獲得

廣西農