公司財務(wù)規(guī)章管理制度

第第頁公司財務(wù)規(guī)章管理制度公司財務(wù)規(guī)章管理制度（精選8篇）公司財務(wù)規(guī)章管理制度篇6第一章資金審批制度第一節(jié)、總則第一條公司1000元以上的款項的支出，須經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）簽字批準。如董事長（總經(jīng)理）不在公司，1000元以下可以由經(jīng)理簽字批準，如總經(jīng)理出差或其他原因不能及時簽字，先電話請示征得同意后可先行辦理業(yè)務(wù)，在總經(jīng)理出差回來一周內(nèi)財務(wù)人員必需自動向總經(jīng)理說明原因并補簽字。第二條財務(wù)專用章，公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對印章的使用情況進行登記（外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并供應(yīng)經(jīng)辦人身份證復(fù)印件）。第三條財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。第四條開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以搭配支出給第三者，必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）批準。第五條報銷憑證原始發(fā)票1000元（含）以上由經(jīng)手人后面書簽姓名及時間。財務(wù)人員審核憑證時，在全部原始票據(jù)上加蓋“已審核”印章（原始票據(jù)多的可在已粘貼的票據(jù)上“騎縫”加蓋）。第六條往來款的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須經(jīng)公司董事會研究批準。第七條非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準。第八條用以支出各種款項的原始憑證必需保管原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。第二節(jié)、施工工程用款審批制度第九條施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準支出，其程序按以下"施工工程專用款支出審批工作流程"執(zhí)行（1）項目部提出付款申請，并填寫工程支出審批表。（2）分管領(lǐng)導(dǎo)核定、財務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長（總經(jīng)理）（3）公司經(jīng)理、董事長（總經(jīng)理）審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓單行為。第三節(jié)、行政費用支出管理制度第十條公司管理人員的費用報銷，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)核定后，經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）批準后財務(wù)方可報支。涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司董事長（總經(jīng)理）批準。第四節(jié)、公司差旅費開支制度第十一條公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。1、公司職員出差依據(jù)需要,由經(jīng)理決議選用交通工具。2、公司職員出差期間,留宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。A房租標準:一般職員，房租標準為60元/日。B出差補貼：市內(nèi)補貼每人10元/日，市外補貼每人15元/日（不包括公司每天伙食補助費）。C職工出差來回車費實報實銷。3、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）審批后支出。第五節(jié)、車輛維護和修理費及汽油費管理制度第十二條公司車輛維護和修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維護和修理點，維護和修理費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。第七節(jié)、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。第十三條公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理。辦公室資產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊。第十四條辦公費用（除接待費用以外的日常管理費用）1000元（含）以內(nèi)的由行政經(jīng)理在報銷憑證（含簽報）上簽字，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后報銷，1000元以上須報總經(jīng)理審批。第十五條公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報董事長（總經(jīng)理）批準，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一布置。第十六條有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事管理部門訂立，經(jīng)董事長（總經(jīng)理）批準后報財務(wù)部備案。第八節(jié)、行政費用報銷制度第十七條公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支出工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支出的其他款項及不足支票起點100元的零星開支。1、公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部依照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核后報董事長（總經(jīng)理）簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支出。2、應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制,批準后方可實施。3、凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。4、支票領(lǐng)用單，借款單必需由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支出。第十九條、銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。第二十條、加強收款收據(jù)的管理，建立收款收據(jù)領(lǐng)用、核銷登記表，由辦公室集中統(tǒng)一購買或印刷連號收據(jù)，指定檔案室專人保管。財務(wù)會計在檔案室領(lǐng)用（每次限領(lǐng)5本），出納人員使用完后交會計審核簽字，由會計人員到檔案室核銷后再領(lǐng)新收據(jù)。收據(jù)專管員必需認真審核已使用收據(jù)存根是否連號，發(fā)現(xiàn)問題及時反映。收據(jù)存根視同會計憑證按年歸檔保管。第二十一條、其他有關(guān)費用及本錢支出的程序以公司規(guī)定為準。第二章工程本錢管理制度第二十二條、公司全部工程經(jīng)濟合同以及涉及工程本錢的一切指標、保證、,承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長（總經(jīng)理）簽署或授權(quán)委托簽署。第二十三條、公司工程部重要負責工程造價的猜測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。第二十四條、工程部還負責組織工程用設(shè)備料子的采購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，料子進行采購，確保設(shè)備料子及時供應(yīng)，樂觀進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄料子價格更改的歷史資料。第二十五條、財務(wù)部重要負責工程本錢的總體掌控工作。1、參加有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程本錢的構(gòu)成及用款計劃。2、負責工程進度款的復(fù)核工作，參加工程造價確實定和最終決算的審定工作。第二十六條、工程中心結(jié)算程序。1、公司直接承包工程于每月1到3日（或按工程形象進度），將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核看法，并在每月5日內(nèi)送財務(wù)部會簽。項目部承包工程應(yīng)供應(yīng)業(yè)主單位、監(jiān)理單位及其它有關(guān)單位審批的《工程進度審批表》報公司工程部審核，送財務(wù)部會簽。2、財務(wù)部依據(jù)有關(guān)文件資料，公司直接承包人或項目部領(lǐng)用的供應(yīng)料子數(shù)額，以及與公司直接承包人或項目部其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)情形提出付款看法，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。第二十七條、工程決算程序。1、公司直接承包人或項目部應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中心結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽。2、財務(wù)部依據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算款和料子結(jié)算款，扣除已付工程款及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。3、大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員構(gòu)成工程決算小組，依照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算。第三章資產(chǎn)管理制度項目經(jīng)第二十八條、公司資產(chǎn)的范圍1、公司資產(chǎn)包含固定資產(chǎn)和低值易耗品。2、凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。3、凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。第二十九條、公司財務(wù)部負責公司全部資產(chǎn)的會計核算。1、公司本部使用的全部固定資產(chǎn)及公司全部辦公用品用具由辦公室歸口管理。2、公司各施工工地使用機器設(shè)備,動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理。3、辦公室和工程部應(yīng)指定專人負責公司資產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺帳，登記公司資產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負責組織公司資產(chǎn)的保管，維護和修理并訂立相應(yīng)的措施、方法。第三十條、資產(chǎn)的購置與調(diào)撥項目經(jīng)理1、辦公室依據(jù)公司發(fā)展需要編制資產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可采購。2、資產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫資產(chǎn)收入驗收單，資產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑資產(chǎn)收入驗收單，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)，資產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。3、各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。4、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送資產(chǎn)歸口管理部門作為資產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由資產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報帳。項目管理者同盟5、資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由資產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。第三十一條、資產(chǎn)的清查、盤點。1、公司資產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行資產(chǎn)清查盤點工作，年終必需進行一次全面的盤點清查。2、各部門的年終資產(chǎn)盤點必需有財務(wù)人員參加。3、資產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧，損原因，對因個人失職造成資產(chǎn)損失的，必需追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。4、凡已實現(xiàn)自然報廢條件的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決議處理看法。5、凡尚未實現(xiàn)自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報。屬個人責任事故的應(yīng)由有關(guān)責任人員負責賠償損失。屬自然禍害或其他不行抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決議處理看法。主管工程和財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核。本財務(wù)制度從發(fā)布之日起執(zhí)行公司財務(wù)規(guī)章管理制度篇7第一章總則第一條為強化財務(wù)監(jiān)管，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，依據(jù)國家有關(guān)財務(wù)監(jiān)管法規(guī)規(guī)定和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特訂立本規(guī)定。第二條公司會計核算遵從權(quán)責發(fā)生制原則。第三條財務(wù)監(jiān)管的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。（二）做好財務(wù)監(jiān)管基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)監(jiān)管規(guī)定，認真做好財務(wù)收支的計劃、掌控、核算、分析和考核工作。（三）加強財務(wù)核算的監(jiān)管，以提高會計資訊的及時性和準確性。（四）監(jiān)督公司資產(chǎn)的購建、保管和使用，搭配綜合監(jiān)管部定期進行資產(chǎn)清查。（五）定期編制各類會計報表和財務(wù)說