國庫季度總結(jié)怎么寫

國庫季度總結(jié)怎么寫第1篇國庫季度總結(jié)怎么寫第1篇1-3月我科在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)和市特設(shè)處幫助、指導(dǎo)、支持下，認(rèn)真履行工作職能，對照年初下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)，梳理細(xì)化，精心分析研究，制定相應(yīng)措施，規(guī)范工作程序，扎實(shí)開展工作，各項(xiàng)工作都落到實(shí)處，現(xiàn)將工作總結(jié)匯報(bào)如下：

一是嚴(yán)格防控事故。認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹國家和質(zhì)檢總局各項(xiàng)規(guī)定，列出全年現(xiàn)場檢查計(jì)劃66家，將12家氣瓶充裝單位和10家重點(diǎn)監(jiān)控設(shè)備單位全部列入現(xiàn)場監(jiān)督檢查范圍。幫助其規(guī)范基礎(chǔ)臺賬，規(guī)范管理和規(guī)章制度，提出對特種設(shè)備安全使用提出工作要求和預(yù)防措施，實(shí)現(xiàn)特種設(shè)備長效管理。

二是落實(shí)安全責(zé)任。為促進(jìn)特種設(shè)備安全監(jiān)管有效開展，將特種設(shè)備安全指標(biāo)列入政府安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任考核中，繼續(xù)實(shí)現(xiàn)長效監(jiān)管的目的;加強(qiáng)與安委會(huì)聯(lián)系，擴(kuò)大安全告知覆蓋面，(轉(zhuǎn)自范文大全)對新增6家單位實(shí)行告知，告知率達(dá)100%;針對我市特種設(shè)備現(xiàn)狀及分布情況，確定97家特種設(shè)備使用單位將參加特種設(shè)備使單位標(biāo)準(zhǔn)化考核;為有效開展特種設(shè)備安全標(biāo)準(zhǔn)化及分類監(jiān)管工作，由市特設(shè)處組織前往南通、連云港考察學(xué)習(xí)特種設(shè)備類管理經(jīng)驗(yàn)，為開展我市的特種設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)化分級管理做好準(zhǔn)備。同時(shí)按要求對對全市特種設(shè)備監(jiān)察數(shù)量庫及時(shí)變更，分三步對關(guān)鍵項(xiàng)、重要項(xiàng)、一般項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行清理更新工作，并對軟件上出現(xiàn)的問題及時(shí)與特設(shè)處溝通并加以解決，目前已按照規(guī)定要求完成對數(shù)據(jù)庫清理工作，并將現(xiàn)場安全監(jiān)督檢查、隱患整改等信息于工作結(jié)束后3個(gè)工作日內(nèi)錄入特種設(shè)備動(dòng)態(tài)監(jiān)管信息化系統(tǒng)，現(xiàn)已錄入19家現(xiàn)場安全監(jiān)督檢查記錄，工作有效展開。

三是做好宣傳教育。利用報(bào)紙、廣播，現(xiàn)場咨詢，發(fā)放宣傳手冊和圖片宣傳活動(dòng)，廣泛開展特種設(shè)備法律法規(guī)宣傳，堅(jiān)持正確的輿論導(dǎo)向，加強(qiáng)對全社會(huì)安全教育和引導(dǎo)，不斷增強(qiáng)全社會(huì)對特種設(shè)備的關(guān)注和支持下發(fā)規(guī)范性文件1份，制定特種設(shè)備信息化工作實(shí)施方案，開展“現(xiàn)場咨詢活動(dòng)”1次，發(fā)放宣傳手冊200余份，促進(jìn)全社會(huì)的安全意識。

四是認(rèn)真整治隱患。通過現(xiàn)場檢查發(fā)放隱患自查表等途徑，繼續(xù)推動(dòng)企業(yè)開展自查自糾工作，已收回自查表12份，完善隱患整治，整改注銷，嚴(yán)格閉環(huán)制度，并建立“一患一檔”，嚴(yán)格按照市局管理手冊，規(guī)范現(xiàn)場安全監(jiān)察文書、格式要求，對照細(xì)則要求逐一檢查，做到一事一檔。1-3月共現(xiàn)場檢查特種設(shè)備安全使用單位19家，發(fā)出監(jiān)察指令書5份，簽訂特種設(shè)備使用單位責(zé)任告知書10份。加強(qiáng)對熔融金屬起重機(jī)的監(jiān)管，加強(qiáng)氣瓶充裝、檢驗(yàn)單位的現(xiàn)場檢查，參加鑒定評審現(xiàn)場監(jiān)察3家。

五是注重培訓(xùn)考核工作。為確保特種設(shè)備安全運(yùn)行，提高特種設(shè)備作業(yè)人員的操作水平，系統(tǒng)掌握特種設(shè)備安全知識，舉辦了電梯操作人員培訓(xùn)班1期，起重機(jī)械操作人員培訓(xùn)班1期，參培人數(shù)99人，舉辦企業(yè)管理人員培訓(xùn)1期18人次。

下一步工作措施：

在繼續(xù)做好以上工作的同時(shí)，根據(jù)全年工作目標(biāo)責(zé)任書，我科將從以下幾個(gè)方面做好監(jiān)管工作：

一是開展節(jié)能監(jiān)管培訓(xùn)。按省市局要求制定轄區(qū)司爐工和鍋爐管理人員節(jié)能培訓(xùn)計(jì)劃，實(shí)行分期分批組織，加強(qiáng)《工業(yè)鍋爐能效評定》和《工業(yè)換熱設(shè)備能效評定通則》標(biāo)準(zhǔn)宣傳，提升特種設(shè)備使用單位節(jié)能意識。組織開展各類培訓(xùn)，加強(qiáng)雙達(dá)標(biāo)活動(dòng)的現(xiàn)場指導(dǎo)。

二是抓好整治隱患。加強(qiáng)對承諾不再吊運(yùn)熔融金屬起重機(jī)的監(jiān)管，嚴(yán)厲查處違法生產(chǎn)壓力管道元件和違規(guī)使用冶金起重機(jī)械的行為，開展氣瓶安全專項(xiàng)整治，組織召開氣瓶安全專項(xiàng)整治工作會(huì)議，對整治工作進(jìn)行動(dòng)員部署，完善氣瓶登記使用制度，加強(qiáng)氣瓶充裝、檢驗(yàn)單位的現(xiàn)場檢查，依法查處非法充裝和違規(guī)檢驗(yàn)氣瓶的行為。

三是強(qiáng)化現(xiàn)場監(jiān)察。按計(jì)劃做好特種設(shè)備現(xiàn)場監(jiān)察工作，配合市局組織對我市特種設(shè)備使用單位標(biāo)準(zhǔn)化考核驗(yàn)收工作，按要求做好特種設(shè)備分類監(jiān)管。

四是加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。按上級要求，組織監(jiān)察人員參加省局和國家質(zhì)檢總局的各類培訓(xùn)，確保每人培訓(xùn)不少于40小時(shí)，進(jìn)一步完善完全監(jiān)察機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)工作制度并嚴(yán)格執(zhí)行。

國庫季度總結(jié)怎么寫第2篇今年以來，在局黨組和分管領(lǐng)導(dǎo)的正確決策下，國庫科全體成員，緊緊圍繞區(qū)委、政府的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策和目標(biāo)積極努力工作，主要完成了以下工作任務(wù)。

一、落實(shí)年初確定的財(cái)政收支目標(biāo)責(zé)任，認(rèn)真搞好預(yù)算收支執(zhí)行及分析。

截至十月，財(cái)政收支運(yùn)行較好，地方財(cái)政一般預(yù)算收入完成25375萬元，同比增長，增收6403萬。財(cái)政一般預(yù)算支出完成72432萬元，為年度預(yù)算的88%。收入保持了良好的增長勢頭，支出運(yùn)行平穩(wěn)。有力地促進(jìn)了我區(qū)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，為區(qū)委政府確定的重大項(xiàng)目以及區(qū)鄉(xiāng)兩級政府和部門提供了必要的資金保障。

二、狠抓基礎(chǔ)性工作，搞好網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)

基礎(chǔ)性工作是完成各項(xiàng)工作的必要前提，為了提升工作效率。今年以來，我科克服時(shí)間緊，工作任務(wù)繁忙，及時(shí)安排布置了財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)軟件的更新學(xué)習(xí)培訓(xùn)，組織人員通過現(xiàn)場操作演示等方式，順利完成了我區(qū)57個(gè)部門單位的軟件更新，使得工資統(tǒng)發(fā)工作能夠順利進(jìn)行，確保了工資的正常發(fā)放。

結(jié)合上級財(cái)政的安排布置，實(shí)現(xiàn)了國庫日常業(yè)務(wù)工作的網(wǎng)絡(luò)化管理操作。去年，上級財(cái)政推廣使用了財(cái)政廳研發(fā)的，因推行時(shí)間較晚，該軟件的全功能使用是從今年以來正式啟用的，雖然該軟件實(shí)用性強(qiáng)，但具體使用過程中難免出現(xiàn)一些使用問題，為了盡快解決好網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行中出現(xiàn)的問題，我科具體工作人員花大量時(shí)間和精力查找問題，解決了該軟件和、等在具體實(shí)際使用中出現(xiàn)的復(fù)雜情況，保證了日常具體工作的順利進(jìn)行。

三、順利完成了20xx年財(cái)政決算報(bào)表工作

20xx年的決算報(bào)表工作面臨新的情況，編制方法和要求前所未有，工作量十分浩大，通過精心準(zhǔn)備，刻苦努力，國庫科全體同志分工協(xié)作，加班加點(diǎn)，挑燈夜戰(zhàn)，做到審核編制報(bào)表工作與日常收支撥款業(yè)務(wù)工作兩不誤，克服了時(shí)間緊，任務(wù)重等不利因素，按時(shí)按質(zhì)地完成了報(bào)表編制上報(bào)任務(wù)。

四、加強(qiáng)了內(nèi)外部工作的聯(lián)系

在分管領(lǐng)導(dǎo)的主持下，我科就化解我區(qū)農(nóng)村義務(wù)教育“普九”債務(wù)資金國庫集中支付管理有關(guān)問題進(jìn)行了研討，組織教育部門和與此有關(guān)的行財(cái)科、綜改辦進(jìn)行了座談交流學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)，統(tǒng)一思想，形成共識，消除了認(rèn)識上的誤區(qū)，為今后我區(qū)落實(shí)此項(xiàng)工作做好準(zhǔn)備，打下基礎(chǔ)。參與教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)培訓(xùn)班，就農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)資金管理，國庫集中支付改革進(jìn)行深入宣傳。

五、理順管理，規(guī)范國庫業(yè)務(wù)操作

為適應(yīng)當(dāng)前財(cái)政國庫管理制度改革，整合了預(yù)算外資金專戶管理，使得國庫工作的職能得到進(jìn)一步完善，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算內(nèi)外資金的統(tǒng)一管理，從會(huì)計(jì)核算體系到會(huì)計(jì)信息的綜合反饋達(dá)到有機(jī)統(tǒng)一。

六、國庫集中支付改革工作

1、繼續(xù)搞好“財(cái)政工資統(tǒng)一發(fā)放”工作，工資統(tǒng)發(fā)是國庫集中支付改革的一個(gè)方面。目前為止，納入工資統(tǒng)發(fā)的部門58個(gè)，以銀行卡的.方式累計(jì)直接支付工資萬元，涉及我區(qū)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處和區(qū)直各部門單位13644人。此項(xiàng)工作是財(cái)政國庫管理精細(xì)化管理的具體體現(xiàn)，在全市范圍看，我區(qū)的工資統(tǒng)發(fā)程度是最高的，目前為止，沒有出現(xiàn)工作差錯(cuò)，是與具體工作人員的責(zé)任心密切相關(guān)的。值得注意的是，“空餉”問題的出現(xiàn)是與人事管理不到位等復(fù)雜背景相關(guān)的，不是財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)后出現(xiàn)的負(fù)面影響。

2、進(jìn)一步落實(shí)好“農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制款”、“農(nóng)村貧困學(xué)生半寄宿制經(jīng)費(fèi)”的資金管理。今年以來，我科通過直接支付到農(nóng)村中小學(xué)校的保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)和生活補(bǔ)助累計(jì)達(dá)到萬元，杜絕了專項(xiàng)資金的截留挪用。把中央要求落實(shí)的支農(nóng)惠農(nóng)政策進(jìn)一步落實(shí)下來，促進(jìn)了我區(qū)教育事業(yè)的發(fā)展。

七、其他方面的工作

國庫工作具體事務(wù)較多，辦理時(shí)限強(qiáng)，我科全體同志在完成本質(zhì)工作的前提下，還完成了局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作，主要的是：

1、參加“小金庫及非稅收入”清查工作。前期配合牽頭科室花大力氣進(jìn)行銀行賬戶清理核對工作，分別與七家商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)聯(lián)系核對我區(qū)區(qū)鄉(xiāng)兩級600多個(gè)銀行賬戶開設(shè)認(rèn)定工作；后一段參與對單位的檢查工作，形成了檢查報(bào)告，針對賬戶清查情況及時(shí)制定了下發(fā)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處及區(qū)直各部門單位，鞏固了小金庫清理檢查成果，加強(qiáng)了我區(qū)銀行賬戶管理工作。

2、參加了財(cái)政信息公開、“四項(xiàng)制度”落實(shí)的有關(guān)準(zhǔn)備工作及研究，擬定了國庫科四項(xiàng)制度實(shí)施意見，國庫科辦事指南等文字材料，完成了上級關(guān)于汶川地震對我區(qū)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行財(cái)政收支影響調(diào)查報(bào)告。

3、汶川地震后，我科接待了單位的對救災(zāi)捐款涉及個(gè)人所得稅稅前扣除的咨詢，及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，研究具體操作事宜，并形成正式文件通知下發(fā)各單位辦理。

4、認(rèn)真研究國有土地使用權(quán)出讓收支管理涉及國庫業(yè)務(wù)的相關(guān)問題，及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出有關(guān)意見建議。

5、參加了全區(qū)財(cái)政清理吃“空餉”檢查工作。

八、存在的困難和問題

主要問題還是國庫集中支付試點(diǎn)推廣工作擴(kuò)面。通過一年多的試點(diǎn)，第一批試點(diǎn)單位雖然啟動(dòng)，但試點(diǎn)單位的財(cái)務(wù)規(guī)模小，資金量少，一些改革過程中的新問題可能暫時(shí)沒有顯現(xiàn)出來。因此，我區(qū)國庫集中支付改革的指導(dǎo)思想還是應(yīng)該確定在“積極穩(wěn)妥，穩(wěn)步推進(jìn)”上，需要聯(lián)系資金清算的有關(guān)各方進(jìn)行相關(guān)協(xié)議的簽訂，開通人民銀行、代理銀行和財(cái)政國庫三方的聯(lián)網(wǎng)，建立網(wǎng)絡(luò)平臺。

九、明年工作的計(jì)劃及措施

1、加強(qiáng)業(yè)務(wù)技能，提高管理水平。逐步推廣在我局內(nèi)部主要業(yè)務(wù)科室中的網(wǎng)絡(luò)使用。進(jìn)一步提高工作效率。

2、深入基層單位，通過調(diào)研分析，克服各方面的困難和問題，把國庫集中支付試點(diǎn)面過大一些，爭取區(qū)直單位試點(diǎn)面達(dá)到30%。

國庫季度總結(jié)怎么寫第3篇會(huì)計(jì)集中核算與國庫集中收付制度成功對接

財(cái)會(huì)集中核算工作作為財(cái)政改革和財(cái)政工作的重要內(nèi)容，受到該縣縣委、縣政府領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。經(jīng)過*年的努力，實(shí)現(xiàn)了從單位核算到集中核算的順利過渡，運(yùn)轉(zhuǎn)順利，取得了較好的成績。得到了縣直絕大多數(shù)單位的認(rèn)可，基建項(xiàng)目、自收自支單位的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)也主動(dòng)要求納入集中核算管理。

一、會(huì)計(jì)集中核算取得的成績

1、增強(qiáng)了政府宏觀調(diào)控能力，大大緩解了縣級財(cái)政資金調(diào)度的困難。實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算后，對各單位的賬戶進(jìn)行統(tǒng)一管理，不但便于財(cái)政部門全面掌握單位的收支情況，而且有效地發(fā)揮了財(cái)政資金事后監(jiān)管的作用，為加強(qiáng)財(cái)政資金管理奠定了基礎(chǔ)。在保證單位資金使用的前提下，集中分散的資金有效開展資金調(diào)度，緩解了資金調(diào)度的壓力，保證了急需支出的安排。

2、加強(qiáng)了財(cái)政資金的監(jiān)督力度，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)。實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算后：會(huì)計(jì)核算過程由過去的“暗箱操作”變?yōu)楝F(xiàn)在的“陽光作業(yè)”。各單位的收支都必須通過會(huì)計(jì)核算中心，在核算中心會(huì)計(jì)人員的公開監(jiān)督下進(jìn)行。一方面，各單位遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的意識明顯增加，一些超標(biāo)準(zhǔn)、不合理的支出明顯減少，把一些不合法的財(cái)務(wù)支出行為消滅在萌芽狀態(tài)。另一方面，核算中心會(huì)計(jì)人員不斷加強(qiáng)日常監(jiān)督，嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行業(yè)務(wù)審核，拒付了許多不合理不合法支出，有效遏制了不正之風(fēng)和腐敗行為的發(fā)生。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)揮了積極作用。

3、減化了財(cái)政資金的運(yùn)行環(huán)節(jié)，大大提高了資金的使用效率和工作效率，降低了行政成本。實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算后，各單位的財(cái)政性資金直接撥入核算中心的統(tǒng)一賬戶上，大大減少了由于層層下?lián)苜Y金造成的劃撥途中的占壓，因而大幅度節(jié)省了財(cái)政資金，在搞好日常核算的同時(shí)，能夠及時(shí)為各單位提供會(huì)計(jì)報(bào)表和明細(xì)科目余額等會(huì)計(jì)信息資料，核算的深度和廣度也有了提高，受到了核算單位和社會(huì)的好評。

4、規(guī)范了會(huì)計(jì)核算，加強(qiáng)了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理。實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算后，使會(huì)計(jì)人員增強(qiáng)了對會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性進(jìn)行有效監(jiān)督的責(zé)任心，有利于解決會(huì)計(jì)信息失真，會(huì)計(jì)秩序混亂的`問題。同時(shí)解決了一些單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱，賬戶設(shè)置混亂，多頭開設(shè)銀行賬戶等問題，清理了單位的往來款項(xiàng)，解決了一些單位長期遺留的財(cái)務(wù)問題。

5、為縣委、縣政府領(lǐng)導(dǎo)決策提供了重要的依據(jù)，為進(jìn)一步深化財(cái)政改革奠定了基礎(chǔ)。為認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》管好用好財(cái)政資金，構(gòu)筑公共財(cái)政框架奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

6、大膽探索資金管理辦法，預(yù)算內(nèi)外資金形成合力。實(shí)行財(cái)會(huì)集中核算后，為簡化手續(xù)，提高辦事效率，解決資金管理過程中的不足和“體外循環(huán)”問題，他們大膽探索，將預(yù)算外資金統(tǒng)一納入財(cái)會(huì)集中核算一并管理的辦法。把預(yù)算外資金“財(cái)政專戶”與財(cái)會(huì)集中核算“資金專戶”合并為一個(gè)“基本賬戶”，單位實(shí)現(xiàn)的預(yù)算外資金直接繳入“基本賬戶”后按資金性質(zhì)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。這種“合二為一”的做法，減少了單位資金劃轉(zhuǎn)的中間環(huán)節(jié)，方便單位操作，緩解了過去預(yù)算外資金中的矛盾，節(jié)省了人力、物力，凈化了收入管理，解決了少數(shù)單位為逃避監(jiān)督而采取的一部分資金打滾進(jìn)專戶，另一部分資金體外循環(huán)的違規(guī)作法，實(shí)現(xiàn)了真正意義上的“收支兩條線”管理。

7、妥善處理各單位在報(bào)銷中存在的問題。針對現(xiàn)行行政事業(yè)單位開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法滯后以及財(cái)務(wù)管理中存在的問題，在廣泛聽取有關(guān)部門和單位意見的基礎(chǔ)上，結(jié)合實(shí)際，充分考慮政策的連續(xù)性、統(tǒng)一性和可操作性，與監(jiān)察、人事、審計(jì)等部門共同制定了《**縣縣直行政事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)開支暫行辦法》和《**縣縣直單位領(lǐng)導(dǎo)干部電話通訊費(fèi)暫行辦法》，并將各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度規(guī)定編印成冊，供單位參照執(zhí)行。

8、實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算,為國庫集中收付制度改革搭建了平臺。財(cái)會(huì)集中核算前，各單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)參差不齊，有些單位會(huì)計(jì)人員根本沒有會(huì)計(jì)證，甚至不懂“借貸記賬法”，更談不上按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，濫用甚至自編會(huì)計(jì)科目，“流水賬”、“包包賬”屢見不鮮。財(cái)會(huì)集中核算后，對各單位確定的報(bào)賬員進(jìn)行了資格確認(rèn)，并且專門組織了業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)。核算中心率先垂范，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)會(huì)計(jì)制度設(shè)置賬簿，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地編制會(huì)計(jì)報(bào)表，提供準(zhǔn)確無誤的會(huì)計(jì)信息。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作也達(dá)到了規(guī)范化要求，會(huì)計(jì)管理工作邁上新的臺階,從而為推行國庫集中收付制度改革工作,搭建了理想的平臺，奠定了良好的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)。

二、會(huì)計(jì)集中核算存在的問題

雖然推行會(huì)計(jì)集中核算取得了較大的成績，但是仍然存在著一些問題：一是單位內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不力,個(gè)別單位認(rèn)為單位財(cái)務(wù)納入了集中核算，等于進(jìn)了保險(xiǎn)箱，給少數(shù)人造成有機(jī)可乘，鉆內(nèi)部管理不嚴(yán)的空子，將一些不合理、不合規(guī)的支出發(fā)票混在一起報(bào)銷。錯(cuò)誤認(rèn)為，單位的支出經(jīng)過會(huì)計(jì)核算中心審核了就是合規(guī)合法的，即使今后經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)出了問題，可以推脫責(zé)任，也應(yīng)由會(huì)計(jì)核算中心負(fù)責(zé)；二是會(huì)計(jì)監(jiān)督依然有盲區(qū)存在，如發(fā)票內(nèi)容真實(shí)性的監(jiān)別，核算中心審核報(bào)賬單位原始憑證的合法性，真實(shí)性是建立在單位領(lǐng)導(dǎo)簽批基礎(chǔ)之上的；三是少數(shù)單位收取的預(yù)算外資金、其他收入，不繳存核算中心賬戶，設(shè)立賬外賬。

三、*縣會(huì)計(jì)集中核算和國庫集中收付運(yùn)行模式及對接情況

該縣屬全省**個(gè)貧困縣之一。為加快財(cái)政國庫制度改革進(jìn)程，200*年*月成立了國庫收付中心。200*年當(dāng)年**個(gè)試點(diǎn)單位的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)上線運(yùn)行，200*年新增上線單位**個(gè)，到200*年*月，已經(jīng)上線的單位為**個(gè)，占應(yīng)上線單位的**%。在上線的單位中完全退賬單位**個(gè)，預(yù)算單位由國庫收付中心代理集中收付會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的單位為**個(gè)。剩余的**個(gè)預(yù)算單位計(jì)劃200*年*月全部納入國庫集中支付管理，從而順利完成會(huì)計(jì)集中核算向國庫集中收付的對接和轉(zhuǎn)規(guī)。

按照省財(cái)政廳要求，該縣將會(huì)計(jì)集中核算采取積極穩(wěn)妥地辦法與國庫集中收付對接，采取“統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實(shí)施、逐步到位”的工作思路，堅(jiān)持先試點(diǎn)、后推廣，有計(jì)劃、有步驟地實(shí)施，同時(shí)將全縣離退休經(jīng)費(fèi)、教師工資、政府采購支出、?。ㄊ校？钜约皩ｍ?xiàng)資金一并納入國庫集中支付系統(tǒng)，實(shí)行統(tǒng)一支付。

首先對兩個(gè)中心內(nèi)部進(jìn)行整合，實(shí)行“兩塊牌子，一套人馬，柜組業(yè)務(wù)分開”的“收付+核算”的運(yùn)作模式，充分利用現(xiàn)有人員、設(shè)備和技術(shù)力量，為預(yù)算單位辦理核算和支付業(yè)務(wù)。對于預(yù)算單位條件成熟的，建立國庫集中支付體系，成熟一個(gè)，移交一個(gè)，將單位核算權(quán)返回給預(yù)算單位，并為預(yù)算單位統(tǒng)一建立了零余額賬戶；而對于單位業(yè)務(wù)量小、經(jīng)費(fèi)少，單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)差，不具備實(shí)行國庫集中收付業(yè)務(wù)的單位，實(shí)行國庫收付中心代理業(yè)務(wù)，對于部分自收自支單位、差額單位、二級單位和暫時(shí)未實(shí)行部門預(yù)算的單位，繼續(xù)實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算。目前在國庫收付（會(huì)計(jì)核算）中心設(shè)立了*個(gè)集中核算柜組，辦理集中核算業(yè)務(wù)；在設(shè)立國庫集中支付業(yè)務(wù)的*個(gè)柜組中，同時(shí)代理**個(gè)預(yù)算單位國庫集中收付業(yè)務(wù)。他們始終做到收付、核算兩不誤，由于出色的工作和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，贏得了預(yù)算單位的信任，多數(shù)已經(jīng)退賬的單位紛紛要求將單位的國庫集中收付業(yè)務(wù)退回中心代理。

實(shí)行國庫集中支付，所有資金全部納入國庫單一賬戶體系管理，從國庫集中收付運(yùn)行的情況看，進(jìn)入財(cái)政國庫單一賬戶的直接支付率達(dá)**%以上。授權(quán)支付率在**%左右。具體表現(xiàn)為：一是強(qiáng)化了部門預(yù)算的約束力，國庫支付系統(tǒng)通過一套國庫單一賬戶體系和一套資金集中管理辦法完成支付的全過程，體現(xiàn)預(yù)算管理的制度化、規(guī)范化、公開化，實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行先有預(yù)算，再有計(jì)劃、后有支出。二是建立了國庫單一賬戶體系，預(yù)算單位所有收入全部直接進(jìn)入國庫和預(yù)算外資金財(cái)政專戶。三是減少了財(cái)政資金支出環(huán)節(jié)。所有支付業(yè)務(wù)都由財(cái)政預(yù)算部門下達(dá)分月用款計(jì)劃后，由國庫執(zhí)行機(jī)構(gòu)開據(jù)支付令，代理銀行將職工工資直接支付到個(gè)人工資帳戶，其它資金直接支付給商品及勞務(wù)供應(yīng)商，零星小額支出實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付。財(cái)政資金不再通過主管部門層層轉(zhuǎn)撥，現(xiàn)金流量原則上不再通過單位，單位花錢不見錢，有效遏制了滯留、擠占、挪用資金現(xiàn)象。四是強(qiáng)化了預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督。實(shí)行國庫集中支付，財(cái)政資金從預(yù)算分配、資金撥付、資金使用等全過程都受到監(jiān)督，預(yù)算執(zhí)行實(shí)行了由以撥代支向以支列支轉(zhuǎn)變，保證財(cái)政預(yù)算支出與單位財(cái)務(wù)支出的一致性。五是根據(jù)國庫單一賬戶體系的要求，他們借鑒**市和其它縣（市）的作法，制定了《預(yù)算單位代扣款項(xiàng)財(cái)務(wù)操作辦法》，由國庫收付中心集中開設(shè)代扣賬戶，統(tǒng)一辦理預(yù)算單位的代扣業(yè)務(wù)，從而建立并完善了國庫單一賬戶體系。六是為了使國庫集中支付業(yè)務(wù)的代理記賬工作走上規(guī)范化，讓財(cái)政改革在該縣順利進(jìn)行，他們結(jié)合會(huì)計(jì)集中核算的一些好的經(jīng)驗(yàn)，制定了《代理記賬操作辦法》，從而完善和規(guī)范了代理記賬的程序和作法。

四、該縣實(shí)行國庫集中支付后存在的問題

實(shí)行國庫集中支付制度改革，是一項(xiàng)全新的財(cái)政革命。由于這項(xiàng)改革改變了過去傳統(tǒng)的財(cái)政資金管理模式，并且變動(dòng)幅度過大，不管是預(yù)算單位還是財(cái)政內(nèi)部都有一個(gè)適應(yīng)過程，又加上各種實(shí)施辦法都在試行中，還不夠完善，在運(yùn)行過程中也顯露出了一些不足和問題，需要進(jìn)一步改進(jìn)和完善。就目前上線完全退賬的**個(gè)單位的財(cái)務(wù)情況分析，存在三種狀況：一種是能夠正確使用軟件處理業(yè)務(wù)的單位**個(gè)，占退賬單位的**%；二是在國庫收付中心工作人員的指導(dǎo)下，基本會(huì)操作的單位**個(gè)，占**%；三是國庫收付業(yè)務(wù)處理不符合會(huì)計(jì)制度要求的有*個(gè)單位，占**%。主要存在的問題：

1、國庫支付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)都是在計(jì)算機(jī)上進(jìn)行操作，個(gè)別單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理不準(zhǔn)確，導(dǎo)致賬務(wù)出現(xiàn)差錯(cuò)和報(bào)表不平衡，比如“零余額用款額度”帳戶是沒有余額的，而個(gè)別單位卻出現(xiàn)了余額。

2、個(gè)別試點(diǎn)單位會(huì)計(jì)檔案不規(guī)范。從上線單位的會(huì)計(jì)檔案整理情況看，除部分單位的會(huì)計(jì)憑證的粘貼，整理、裝訂符合要求外，個(gè)別單位的會(huì)計(jì)憑證不符合會(huì)計(jì)檔案管理要求。

3、屬于政府采購項(xiàng)目的小額支出，國庫集中收付系統(tǒng)無法監(jiān)督。預(yù)算單位購置的屬于政府采購目錄的貨物，單位通過授權(quán)支付的方式支付資金，因此無法起到監(jiān)督作用。

3、國庫集中支付系統(tǒng)發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)處理不及時(shí)。導(dǎo)致系統(tǒng)信息采集、會(huì)計(jì)憑證處理是憑證跳號，這與軟件開發(fā)設(shè)計(jì)有關(guān)。

4、財(cái)政直接支付的資金，國庫收付中心把資金支付后，代理銀行返回給單位的《直接支付憑證》記賬聯(lián)，由于沒有及時(shí)傳遞，導(dǎo)致單位記賬時(shí)沒有直接支付的憑證。

產(chǎn)生上述問題的原因是多方面的，主要反映在：

第一，實(shí)行國庫集中支付單位的財(cái)務(wù)人員雖然都是專職會(huì)計(jì)，但是還擔(dān)負(fù)著很多的事務(wù)性工作，沒有時(shí)間和精力專心研究國庫集中收付軟件的使用方法，產(chǎn)生一種為難情緒。

第二，資金使用程序比以前復(fù)雜。以前追加一筆資金只需在預(yù)算股辦理撥款手續(xù)就行了，現(xiàn)在要根據(jù)部門預(yù)算情況，單位財(cái)務(wù)人員要跑預(yù)算、國庫、專業(yè)股、支付中心等才能完成資金申報(bào)、使用程序;其二，國庫收付系統(tǒng)軟件在使用過程中，經(jīng)常遇到一些不好解決的問題，會(huì)計(jì)人員不知道怎么進(jìn)行賬務(wù)處理,會(huì)計(jì)核算比較復(fù)雜，行政單位取得的其它資金（并非預(yù)算外資金），在取得收入時(shí)，必須將資金繳入預(yù)算外資金財(cái)政專戶。在使用時(shí)必須按照預(yù)算外資金的性質(zhì)進(jìn)行申請，由財(cái)政部門有關(guān)股室下達(dá)計(jì)劃。按照國庫管理制度，單位取得的其他收入，要經(jīng)過好多程序才能使用，影響了單位辦事效率。從而使個(gè)別單位為了提高工作效率，完成特殊的任務(wù)，不得不采取坐收坐支的辦法進(jìn)行處理。

第三，由于該縣從200*年起實(shí)行了會(huì)計(jì)集中核算，在近幾年的會(huì)計(jì)工作中，各單位的財(cái)務(wù)人員只是從事報(bào)賬業(yè)務(wù)，大部分財(cái)務(wù)人員習(xí)慣了會(huì)計(jì)核算中心代理記賬，單位只掌握資金的存量和收支單據(jù)整理、報(bào)銷業(yè)務(wù)，根本不進(jìn)行核算。現(xiàn)在把會(huì)計(jì)核算權(quán)返回單位后，單位財(cái)務(wù)人員又要從繁重的事務(wù)中去從事會(huì)計(jì)核算工作，而且是計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化操作，因此有一個(gè)學(xué)習(xí)和熟悉的過程。

第四，系統(tǒng)操作不簡捷。該系統(tǒng)是方正集團(tuán)開發(fā)的軟件，國庫收付系統(tǒng)是財(cái)政部門剛剛使用的新產(chǎn)品，在使用過程中，難免會(huì)遇到一些無法解決的問題，比起手工記賬顯得死板，更為復(fù)雜。如單位往來明細(xì)表問題，該軟件無法提供一個(gè)完整的往來明細(xì)余額表。

第五，財(cái)政部門對國庫集中收付系統(tǒng)單位版精通軟件操作業(yè)務(wù)的人員甚少。

五、建議

一是搞好部門預(yù)算。細(xì)化部門預(yù)算是預(yù)算單位編制分月用款計(jì)劃的基礎(chǔ)，是搞好國庫集中支付工作的前提條件。

二是對于實(shí)行國庫集中支付的單位，要根據(jù)單位的具體情況和財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)，確定是否完全退賬或由收付中心代理記賬，不能搞一刀切。

三是要加強(qiáng)對預(yù)算單位財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和輔導(dǎo)，實(shí)行集中培訓(xùn)與分散培訓(xùn)相結(jié)合的辦法，使上線單位順利完成各項(xiàng)國庫收付業(yè)務(wù)。

四是要優(yōu)化國庫集中支付系統(tǒng)，健全網(wǎng)絡(luò)服務(wù)設(shè)施，對目前的支付系統(tǒng)，呼吁方正集團(tuán)要不斷進(jìn)行升級，達(dá)到理想的使用效果。

五是加強(qiáng)檢查和監(jiān)督，運(yùn)用財(cái)政監(jiān)督手段。只有充分發(fā)揮政府采購的職能作用，擴(kuò)大政府采購的范圍，以法規(guī)的形式明確單位自行采購與政府采購之間的劃分標(biāo)準(zhǔn)，從而規(guī)范預(yù)算單位的采購行為，堵塞采購過程中可能出現(xiàn)的漏洞。對于應(yīng)該納入政府采購的貨物而沒有實(shí)行政府采購的行為，要給予處罰。

六是建立預(yù)算單位會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送機(jī)制，使預(yù)算單位養(yǎng)成按時(shí)提供報(bào)表的良好習(xí)慣。

（理

智）

國庫季度總結(jié)怎么寫第4篇國庫支付中心年度工作總結(jié)及未來計(jì)劃

20**年，中心按照區(qū)委工作會(huì)議“提速增效”的總要求，緊緊圍繞建設(shè)“首善之區(qū)、幸福福田”的總目標(biāo)，明確重點(diǎn)工作，積極配合全區(qū)做好國庫集中支付、厲行節(jié)約等工作，認(rèn)真履行國庫集中支付和會(huì)計(jì)集中核算職能，在全面開展國庫集中支付工作的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步理順國庫支付和會(huì)計(jì)核算的關(guān)系，初步實(shí)現(xiàn)了國庫集中支付業(yè)務(wù)程序化、規(guī)范化。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止第三季度核算資金總額億元,其中核算收入資金億元,核算支出資金億元；共完成國庫直接支付26500筆，支付金額億元。

一、工作總結(jié)

（一）嚴(yán)格落實(shí)財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督。一是嚴(yán)格貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”，進(jìn)一步加大對會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行力度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)控一般性行政開支，將厲行節(jié)約工作作為長效機(jī)制，保證各項(xiàng)開支標(biāo)準(zhǔn)在中心得到認(rèn)真貫徹。二是集中精力履行好會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督職能，加大對財(cái)政資金的監(jiān)管力度，提高資金使用效益，管理好全區(qū)會(huì)計(jì)套賬，發(fā)揮好審核、核算、記賬、監(jiān)督、分析的作用。三是按區(qū)委的要求嚴(yán)控一般性行政開支，特別是加強(qiáng)對因公出國、公務(wù)接待、車輛購置等三公經(jīng)費(fèi)的控制，為我區(qū)財(cái)政資金把好關(guān)。

（二）完善國庫支付業(yè)務(wù)流程，提升國庫支付運(yùn)行效率。一是積累國庫支付經(jīng)驗(yàn)。我區(qū)作為市國庫支付改革試點(diǎn)區(qū)，目前除12個(gè)社區(qū)工作站外全部預(yù)算單位已納入國庫支付。20**年，中心進(jìn)一步總結(jié)國庫支付工作經(jīng)驗(yàn)，嚴(yán)格執(zhí)行社區(qū)工作站支票管理新制度，規(guī)范了支票領(lǐng)用和結(jié)算程序，確保了資金安全。二是嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用。為進(jìn)一步深化國庫集中支付制度改革，減少先進(jìn)支付結(jié)算中心嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，防范因大額使用現(xiàn)金從而進(jìn)行不法活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。三是實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)自動(dòng)對接。解決好銀行、財(cái)政、核算之間的數(shù)據(jù)自動(dòng)對接問題，提高了國庫支付工作的質(zhì)量和效率，使國庫集中支付和會(huì)計(jì)集中核算業(yè)務(wù)辦理更加順暢。

（三）完善學(xué)習(xí)培訓(xùn)機(jī)制，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力。，中心有針對性地?cái)M定了不同的培訓(xùn)計(jì)劃，開展了多項(xiàng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作：一是舉辦事業(yè)單位新會(huì)計(jì)制度培訓(xùn)。財(cái)政部《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等系列相關(guān)政策相繼出臺后，中心對全體人員進(jìn)行了培訓(xùn)，同時(shí)，也對全區(qū)所有報(bào)賬會(huì)計(jì)進(jìn)行了培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容除新事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度與財(cái)務(wù)規(guī)則解讀、新行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則解讀、新舊事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度有關(guān)銜接問題的處理規(guī)定外，還包括部門預(yù)算的編制、審核、績效管理和信息公開及職務(wù)犯罪預(yù)防教育等。二是舉辦新入職人員崗前培訓(xùn)。針對行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)及系統(tǒng)自身的特點(diǎn)，中心擬定計(jì)劃對新入職人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)，以確保新進(jìn)人員在短時(shí)間內(nèi)掌握必須的技能，較快、較好地勝任本職工作。目前，中心已將崗前培訓(xùn)作為一項(xiàng)長期工作機(jī)制來實(shí)施。

（四）整合支付核算軟件，打造財(cái)務(wù)信息化資源共享平臺。

自20**年1月1日起實(shí)施事業(yè)單位新會(huì)計(jì)制度，并要求將事業(yè)單位一級會(huì)計(jì)科目的代碼由三位數(shù)調(diào)整為四位數(shù)。而我中心現(xiàn)有軟件系統(tǒng)為20**年12月與用友公司簽訂的《深圳市福田區(qū)政府財(cái)務(wù)核算監(jiān)管信息系統(tǒng)技術(shù)開發(fā)合同》的系統(tǒng)，因該公司違約，未能最終完成該項(xiàng)目的開發(fā)，給我中心財(cái)務(wù)信息化的整體建設(shè)及財(cái)務(wù)工作的正常開展造成了嚴(yán)重影響。為此，我中心于20**年12月向區(qū)政府遞交了《關(guān)于終止深圳市福田區(qū)政府財(cái)務(wù)核算監(jiān)管信息系統(tǒng)技術(shù)開發(fā)合同的請示》，在區(qū)信息中心、區(qū)政府_分別出具了終止合同的技術(shù)和法律意見后，區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審核同意終止合同。隨后，我中心于20**年3月6日向用友公司正式發(fā)出了解除合同通知書。中心與用友公司的'合作事實(shí)上已終止，不能按照新會(huì)計(jì)制度的要求對現(xiàn)有的系統(tǒng)進(jìn)行升級改造。因此，實(shí)施事業(yè)單位新會(huì)計(jì)制度客觀上要求我們必須對系統(tǒng)進(jìn)行更換。目前，我中心已完成福田區(qū)國庫支付中心電算化系統(tǒng)項(xiàng)目的招標(biāo)工作，現(xiàn)正處于開發(fā)階段。

（五）形成領(lǐng)導(dǎo)定期走訪機(jī)制，提升為核算單位服務(wù)水平

2013，我中心圍繞創(chuàng)建服務(wù)型機(jī)關(guān)做了大量工作，但服務(wù)是沒有止境的。為進(jìn)一步提升服務(wù)水平，中心領(lǐng)導(dǎo)班子成員和各科室部主動(dòng)開展調(diào)研，定期走訪各核算單位，主動(dòng)為核算單位解決實(shí)際困難，力爭讓和諧上進(jìn)的機(jī)關(guān)作風(fēng)與高效優(yōu)質(zhì)的服務(wù)新風(fēng)常駐不衰。目前，中心已形成領(lǐng)導(dǎo)班子成員定期走訪機(jī)制。

（六）加強(qiáng)作風(fēng)業(yè)務(wù)廉政建設(shè)，提升隊(duì)伍紀(jì)律作風(fēng)水平。

一是加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。規(guī)范日常管理，嚴(yán)格紀(jì)律作風(fēng)考核，使支付核算忙而不亂，有條不紊，維護(hù)好窗口形象。二是加強(qiáng)廉政建設(shè)。認(rèn)真執(zhí)行廉政建設(shè)的有關(guān)規(guī)定，杜絕“吃、拿、卡、要、游”和報(bào)人情賬、關(guān)系賬現(xiàn)象。三是編制區(qū)國庫支付中心廉政風(fēng)險(xiǎn)防控手冊。做到警鐘長鳴，讓干部職工時(shí)刻保持高度的廉政意識，保持良好的機(jī)關(guān)作風(fēng)，保持清正廉潔的支付隊(duì)伍形象。

二、工作計(jì)劃

（一）理順支付核算關(guān)系，優(yōu)化國庫支付管理。

將進(jìn)一步理順國