注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法（證券法）章節(jié)練習(xí)1（共60題）

注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法（證券法）章節(jié)練習(xí)1（共4套）（共60題）注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法（證券法）章節(jié)練習(xí)第1套一、綜合題(本題共2題，每題1.0分，共2分。)1、甲上市公司自股票上市以來(lái)連續(xù)盈利，每年向股東支付股利，且最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，也沒(méi)有其他重大違法行為。2006年4月，甲公司擬增發(fā)新股，并決定選擇乙證券公司作為甲公司增發(fā)新股的承銷商承擔(dān)承銷業(yè)務(wù)。甲公司向乙證券公司說(shuō)明公司1l位董事中有4位董事因反對(duì)此次新股發(fā)行而辭職，但乙證券公司為確保新股發(fā)行工作的順利進(jìn)行，決定暫不公布該情況，并與某報(bào)記者丁聯(lián)系，為甲公司發(fā)行新股大做文章。記者丁撰稿報(bào)道該次發(fā)行新股的目的是為了擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍，甲公司決定向高科技領(lǐng)域投資生產(chǎn)。甲公司新股發(fā)行工作如期成功進(jìn)行。乙證券公司集中資金優(yōu)勢(shì)連續(xù)大量購(gòu)進(jìn)用公司股票，致使甲公司股票連續(xù)漲停，其中投資者丙通過(guò)購(gòu)買甲公司股票而持有的甲公司已發(fā)行的股份的比重達(dá)6%。直到年度報(bào)告披露之時(shí)，甲公司預(yù)報(bào)虧損，原來(lái)向高科技領(lǐng)域投資的計(jì)劃子虛烏有。此時(shí)，甲公司股票價(jià)格大跌。丙在年報(bào)預(yù)虧公告前從乙證券公司得知預(yù)虧信息，遂將自己持有的甲公司股票全部賣出，獲利頗豐，但很多中小投資者則損失慘重。問(wèn)題：(1)公司是否具有發(fā)行新股的條件?說(shuō)明理由。(2)乙證券公司購(gòu)買甲公司股票的行為是否合法?說(shuō)明理由。(3)甲公司應(yīng)披露的重大事件包括哪些內(nèi)容?說(shuō)明理由。(4)投資者丙的行為是否合法?說(shuō)明理由。(5)中小投資者的損失應(yīng)如何處理?說(shuō)明理由。(6)記者丁的行為是否合法?說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：(1)甲公司具備發(fā)行新股的條件。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司發(fā)行新股的主要條件是：公司具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好；最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為。(2)乙證券公司購(gòu)買甲公司股票的行為不合法。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，通過(guò)單獨(dú)或者合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣證券，操縱證券交易價(jià)格，屬于操縱市場(chǎng)行為。乙證券公司集中資金優(yōu)勢(shì)連續(xù)大量購(gòu)進(jìn)甲公司股票，致使甲公司股票連續(xù)漲停屬于“操縱市場(chǎng)”的行為，違反了《證券法》的有關(guān)規(guī)定。(3)甲公司應(yīng)披露的重大事件主要是董事的變動(dòng)。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司的董事長(zhǎng)，1/3以上的董事，或經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，屬于重大事件，應(yīng)及時(shí)披露，屬臨時(shí)公告的范圍。甲公司1l位董事中，有4位辭職，已符合上述信息披露的要求。(4)丙的行為不合法。首先，投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所作出書面報(bào)告，通知該上市公司，并予以公告。在上述期間內(nèi)，不得再行買賣該公司的股票。其次，丙賣出股票屬于利用內(nèi)幕信息進(jìn)行內(nèi)幕交易的行為。因?yàn)楸钟屑坠?%的股份，屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員。(5)中小投資者的損失應(yīng)當(dāng)由甲公司、乙證券公司承擔(dān)賠償責(zé)任，上述公司的負(fù)有責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，發(fā)行人、上市公司公告的信息披露資料，有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。(6)記者丁的行為違法，屬于制造虛假信息行為。根據(jù)《證券法》的有關(guān)規(guī)定，禁止國(guó)家工作人員、新聞傳播媒介從業(yè)人員和有關(guān)人員編造并傳播虛假信息，嚴(yán)重影響證券交易。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析2、甲公司擬以協(xié)議收購(gòu)方式收購(gòu)乙上市公司(本題以下簡(jiǎn)稱“乙公司”)。甲公司擬訂的方案要點(diǎn)是：(1)甲公司與乙公司的發(fā)起人股東丙企業(yè)訂立協(xié)議，受讓丙企業(yè)持有的乙公司51%的股份。在收購(gòu)協(xié)議訂立之前，乙公司必須召開股東大會(huì)通過(guò)此事項(xiàng)。(2)在收購(gòu)協(xié)議訂立之后，丙企業(yè)必須在3日內(nèi)將該收購(gòu)協(xié)議報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)以及證券交易所審核批準(zhǔn)。(3)收購(gòu)協(xié)議在未獲得上述機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)前不得履行。(4)在收購(gòu)行為完成之后，甲公司應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)將收購(gòu)情況報(bào)告國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所，并予公告。(5)為了減少甲公司控制乙公司的成本，甲公司在收購(gòu)行為完成3個(gè)月后，將所持乙公司的股份部分轉(zhuǎn)讓給丁公司。問(wèn)題：分別說(shuō)明甲公司收購(gòu)乙公司的做法存在哪些不當(dāng)之處?為什么?標(biāo)準(zhǔn)答案：(1)安排乙公司召開股東大會(huì)通過(guò)甲公司收購(gòu)乙公司股權(quán)事宜有不當(dāng)之處。因?yàn)?，甲公司收?gòu)乙公司是受讓乙公司股東的股權(quán)，股份有限公司股東的股權(quán)轉(zhuǎn)讓無(wú)須經(jīng)過(guò)股東大會(huì)批準(zhǔn)。(2)由丙企業(yè)履行報(bào)告義務(wù)和將收購(gòu)協(xié)議報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)以及證券交易所審核批準(zhǔn)不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，收購(gòu)協(xié)議簽訂之后，應(yīng)由收購(gòu)人，即甲公司而不是丙企業(yè)履行報(bào)告義務(wù)。此外，收購(gòu)協(xié)議無(wú)須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)以及證券交易所批準(zhǔn)，僅向其作出書面報(bào)告即可。(3)收購(gòu)協(xié)議在未獲批準(zhǔn)之前不得履行的表述不當(dāng)。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，收購(gòu)協(xié)議在未作出公告前不得履行。(4)收購(gòu)行為完成后報(bào)告日期不符合法律規(guī)定。甲公司應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)將收購(gòu)情況報(bào)告國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所，并予公告，而不是30日內(nèi)。(5)甲公司擬在收購(gòu)行為完成3個(gè)月后轉(zhuǎn)讓所持乙公司股份不符合法律之規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，收購(gòu)人在收購(gòu)行為完成后12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓所持上市公司的股份。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法（證券法）章節(jié)練習(xí)第2套一、單項(xiàng)選擇題(本題共20題，每題1.0分，共20分。)1、公開發(fā)行證券，必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件，下列屬于公開發(fā)行的是()。A、向累計(jì)超過(guò)100人的特定對(duì)象發(fā)行證券B、向累計(jì)超過(guò)200人的特定對(duì)象發(fā)行證券C、向累計(jì)超過(guò)500人的特定對(duì)象發(fā)行證券D、向累計(jì)超過(guò)1000人的特定對(duì)象發(fā)行證券標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是公開發(fā)行證券。有下列情形之一的，為公開發(fā)行：(1)向不特定對(duì)象發(fā)行證券；(2)向累計(jì)超過(guò)200人的特定對(duì)象發(fā)行證券；(3)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。2、公司依照法定程序發(fā)行的，并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券是()。A、無(wú)記名股票和無(wú)記名債券B、特別股和普通股C、股權(quán)證和記名債券D、公司債券標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是公司債券的概念。(1)公司債券是公司依照法定程序發(fā)行的有價(jià)證券，是到期由公司還本付息的有價(jià)證券。(2)公司債券是債權(quán)證券。持有某一公司債券，則表明持有人在債券約定的期限到來(lái)時(shí)具有要求公司還本付息的權(quán)利。3、某有限責(zé)任公司擬申請(qǐng)發(fā)行公司債券。該公司凈資產(chǎn)額為2億元人民幣，3年前該公司曾發(fā)行5年期債券3000萬(wàn)元。該公司此次發(fā)行債券額最多不得超過(guò)()。A、1000萬(wàn)元B、3000萬(wàn)元C、5000萬(wàn)元D、8000萬(wàn)元標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行公司債券時(shí)，其累計(jì)債券總額不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的40%。本題中，公司累計(jì)債券總額不得超過(guò)8000萬(wàn)元(凈資產(chǎn)20000萬(wàn)元×40%＝8000萬(wàn)元)，該公司已發(fā)行的尚未償還的債券為3000萬(wàn)元<5年期)，因此本次發(fā)行的公司債券不得超過(guò)5000(8000—3000)萬(wàn)元。4、承銷商承銷股票的承銷期最長(zhǎng)不得超過(guò)的日期是()。A、30B、60C、90D、120標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是承銷期限。在證券承銷中，不論是代銷還是包銷，其期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日。5、收購(gòu)要約的有效期一般不得超過(guò)()，在收購(gòu)要約有效期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤回其收購(gòu)要約。A、30日B、40日C、50日D、60日標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：收購(gòu)要約的有效期不得少于30日，不得超過(guò)60日；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。6、基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的()以上，才可以辦理其他手續(xù)。A、50%B、60%C、70%D、80%標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是基金募集的規(guī)定?；鹉技谙迣脻M，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上，開放式基金募集的基金份額總額超過(guò)核準(zhǔn)的最低募集份額總額，并且基金份額持有人人數(shù)符合國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的，基金管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請(qǐng)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資，自收到驗(yàn)資報(bào)告之日起10日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交驗(yàn)資報(bào)告，辦理基金備案手續(xù)，并予以公告。7、某股份有限公司向國(guó)務(wù)院授權(quán)證券管理部門申請(qǐng)其股票上市交易，下列情形中將構(gòu)成其股票不能上市交易的是()。A、公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的35%B、公司股本總額為6000萬(wàn)元C、公司在前年因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存虛假記載被處理D、持有公司股票面值達(dá)人民幣1000元以上的股東人數(shù)有900多人標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是股票上市交易條件。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市交易必須符合的條件之一是公司在最近3年內(nèi)無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。8、上市公司發(fā)生的下列事實(shí)中，國(guó)務(wù)院證券主管部門可以決定該公司暫停上市的事實(shí)是()。A、公司的股本總額由人民幣2億元減至為人民幣1億元B、公司股票市值連續(xù)3日下跌C、公司最近2年連續(xù)虧損D、公司未按規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是暫停股票上市。本題中，D選項(xiàng)公司不按規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，應(yīng)暫停該公司股票交易。9、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司申請(qǐng)公司債券上市時(shí)必須符合法定條件，其中公司債券實(shí)際發(fā)行額應(yīng)不少于()萬(wàn)元。A、1000B、3000C、5000D、6000標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是公司債券上市。其條件之一是：公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元。10、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以暫停上市公司債券上市交易的情形是()。A、公司因經(jīng)濟(jì)糾紛被起訴B、公司前一年發(fā)生虧損C、公司未按公司債券募集辦法履行義務(wù)D、公司董事會(huì)成員組成發(fā)生重大變化標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是公司債券暫停交易的情形。其中包括：公司未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)。11、下列選項(xiàng)中，屬于申請(qǐng)上市的基金必須符合的條件有()。A、經(jīng)證券交易所批準(zhǔn)B、基金持有人不少于2000人C、基金合同期限為5年以上D、基金管理人必須自有足夠的保證金標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是申請(qǐng)上市的基金必須符合的條件。12、根據(jù)《證券法》規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起一定期限內(nèi)制作并公告半年度報(bào)告。這里的一定期限內(nèi)是指()。A、1個(gè)月內(nèi)B、2個(gè)月內(nèi)C、3個(gè)月內(nèi)D、4個(gè)月內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是信息公開。公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)編制中期報(bào)告。13、根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行法律規(guī)定，有權(quán)任免證券交易所總經(jīng)理的是()。A、證券業(yè)協(xié)會(huì)B、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)C、證券交易所會(huì)員大會(huì)D、證券交易所理事會(huì)標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是證券交易所的組織機(jī)構(gòu)。根據(jù)我國(guó)《證券法》的規(guī)定，證券交易所設(shè)總經(jīng)理一人，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)任免。14、下列人員中，不屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息知情人員的是()。A、發(fā)行股票或者公司債券的公司副經(jīng)理B、持有公司5%以上股份的股東C、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員D、發(fā)行股票或者公司債券的關(guān)聯(lián)企業(yè)董事長(zhǎng)標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是內(nèi)幕人員。內(nèi)幕信息知情人員不包括關(guān)聯(lián)企業(yè)的人員。15、投資者直接或者間接持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到()時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)向該公司所有股票持有人發(fā)出收購(gòu)要約。A、90%B、75%C、50%D、30%標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是上市公司要約收購(gòu)。通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份的30％時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購(gòu)要約。16、采取協(xié)議收購(gòu)方式的，收購(gòu)人同被收購(gòu)公司達(dá)成協(xié)議后，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)在達(dá)成收購(gòu)協(xié)議的()報(bào)送書面報(bào)告。A、當(dāng)日B、次日C、3日內(nèi)D、7日內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是協(xié)議收購(gòu)的程序。收購(gòu)協(xié)議達(dá)成后，收購(gòu)人必須在3日內(nèi)將該收購(gòu)協(xié)議向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及證券交易所作出書面報(bào)告，并予公告。17、以協(xié)議收購(gòu)方式進(jìn)行上市公司收購(gòu)，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)將用于支付的資金()。A、存放于中國(guó)證監(jiān)會(huì)B、存放于證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)C、存放于指定的銀行D、以轉(zhuǎn)賬支票方式支付給該上市公司標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是協(xié)議收購(gòu)的程序。以協(xié)議收購(gòu)方式進(jìn)行上市公司收購(gòu)，協(xié)議收購(gòu)的雙方可以臨時(shí)委托證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)保管協(xié)議轉(zhuǎn)讓的股票，并將資金存放于指定的銀行。18、在上市公司的收購(gòu)中，收購(gòu)要約的期限屆滿，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)公司的股份數(shù)達(dá)到該公司已發(fā)行的股份總數(shù)的()以上的，該上市公司的股票應(yīng)當(dāng)在證券交易所終止上市交易。A、30%B、50%C、75%D、90%標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是被上市公司收購(gòu)后事項(xiàng)的處理。股份公司上市的條件之一就是其向社會(huì)公開發(fā)行的股份總數(shù)最低達(dá)到公司股份總數(shù)的10%以上，收購(gòu)人一人持有的公司股票就達(dá)90%以上，屬于被收購(gòu)公司股權(quán)分布不符合上市條件。19、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，決定證券交易所的設(shè)立和解散的是()。A、證券交易所自身B、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)C、證券交易所董事會(huì)D、國(guó)務(wù)院標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是設(shè)立和解散。證券交易所的設(shè)立和解散，由國(guó)務(wù)院決定。20、證券公司經(jīng)營(yíng)與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，注冊(cè)資本的最低限額是()。A、3000萬(wàn)元B、5000萬(wàn)元C、1億元D、5億元標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是證券公司注冊(cè)資本。證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5000萬(wàn)元。注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法（證券法）章節(jié)練習(xí)第3套一、判斷題(本題共20題，每題1.0分，共20分。)1、經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)發(fā)行證券的，可以采用廣告方式進(jìn)行宣傳。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是公開發(fā)行證券。非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。2、股票發(fā)行保薦制度只適用于股份有限公司首次公開發(fā)行股票，不適用發(fā)行新股。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是發(fā)行股票的條件。上市保薦制度適用于股份有限公司發(fā)行股票、發(fā)行新股、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券。3、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，凡是公司都可以發(fā)行公司債券。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是發(fā)行公司債券的主體資格。所有的公司經(jīng)批準(zhǔn)都可以發(fā)行公司債券。4、證券包銷是指證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購(gòu)人或者在承銷結(jié)束時(shí)將售后剩余證券全部自行購(gòu)人的承銷方式。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是證券的承銷。證券包銷分兩種情況：一是證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購(gòu)入，然后再向投資者銷售，當(dāng)賣出價(jià)高于購(gòu)入價(jià)時(shí)，其差價(jià)歸證券公司所有；當(dāng)賣出價(jià)低于購(gòu)入價(jià)時(shí)，其損失由證券公司承擔(dān)。二是證券公司在承銷期結(jié)束后，將售后剩余證券全部自行購(gòu)入。5、向不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是對(duì)承銷商的法律規(guī)定。6、封閉式基金是指經(jīng)核準(zhǔn)的基金份額總額在基金合同期限內(nèi)固定不變。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是證券投資基金的概念。封閉式基金是指經(jīng)核準(zhǔn)的基金份額總額在基金合同期限內(nèi)固定不變，基金份額可以在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所交易，但基金份額持有人不得申請(qǐng)贖回的基金。7、設(shè)立基金管理公司，注冊(cè)資本不低于1億元人民幣，其中實(shí)物出資比例不得超過(guò)20%。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是設(shè)立證券投資基金的條件。設(shè)立基金管理公司，注冊(cè)資本必須為實(shí)繳貨幣資本。8、為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、法律意見書等文件的有關(guān)人員，在該股票承銷期內(nèi)，不得購(gòu)買或者持有該股票，但在該承銷期滿之后，可以購(gòu)買或持有該股票。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是證券交易的一般規(guī)則。為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，不得買賣該種股票。9、基金上市交易后，基金合同期限屆滿由證券交易所終止其上市交易，期限未滿時(shí)不得提前終止。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是基金終止上市。基金份額持有人大會(huì)可以決定其基金提前終止上市交易。10、甲、乙、丙、丁合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)聯(lián)合買賣或者連續(xù)買賣證券，影響證券交易價(jià)格，從中牟取利益的行為是欺詐客戶的行為。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是操縱市場(chǎng)的行為。本題所述情形不屬于欺詐客戶的行為。根據(jù)規(guī)定，操縱市場(chǎng)的行為包括：?jiǎn)为?dú)或者通過(guò)合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量。11、以散布謠言等手段影響證券發(fā)行、交易的行為，按照我國(guó)有關(guān)證券法律規(guī)定應(yīng)屬于欺詐客戶行為。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是制造虛假信息的行為。12、證券公司不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件，屬于欺詐客戶行為。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是欺詐客戶行為。欺詐客戶行為屬禁止交易的行為之一，包括：“……(2)不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件……”13、我國(guó)的法人和公民個(gè)人只要依照一定的程序，都可以收購(gòu)上市公司。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是上市公司收購(gòu)的概念?！蹲C券法》對(duì)收購(gòu)主體沒(méi)有作出限制性規(guī)定。14、上市公司收購(gòu)是指投資者以簽約或者協(xié)議的方式向公司所有的股票持有人公開購(gòu)買全部股票，以取得上市公司控股權(quán)的行為。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是上市公司收購(gòu)的概念。上市公司收購(gòu)，是指收購(gòu)人通過(guò)在證券交易所的股份轉(zhuǎn)讓活動(dòng)持有一個(gè)上市公司的股份達(dá)到一定比例，通過(guò)證券交易所股份轉(zhuǎn)讓活動(dòng)以外的其他合法方式控制一個(gè)上市公司的股份達(dá)到一定程度，導(dǎo)致其獲得或者可能獲得對(duì)該公司的實(shí)際控制權(quán)的行為。15、根據(jù)規(guī)定，收購(gòu)人只可以通過(guò)協(xié)議收購(gòu)、要約收購(gòu)兩種方式進(jìn)行上市公司收購(gòu)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)我國(guó)《證券法》和《上市公司收購(gòu)管理辦法》的規(guī)定，收購(gòu)人可以通過(guò)協(xié)議收購(gòu)、要約收購(gòu)或者證券交易所的集中競(jìng)價(jià)交易方式進(jìn)行上市公司收購(gòu)，獲得對(duì)一個(gè)上市公司的實(shí)際控制權(quán)。16、通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份的30%時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的，除國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)免除發(fā)出要約的以外，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購(gòu)要約。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是上市公司要約收購(gòu)。17、收購(gòu)人持有的被收購(gòu)上市公司股份達(dá)到該上市公司已發(fā)行股份總數(shù)的75%以上，該上市公司的股票應(yīng)當(dāng)在證券交易所終止上市交易。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是被上市公司收購(gòu)后事項(xiàng)的處理。股份公司上市的條件之一就是其向社會(huì)公開發(fā)行的股份總數(shù)最低可以是公司股份總數(shù)的10%以上。本題情形沒(méi)有造成被收購(gòu)公司股權(quán)分布不符合上市條件。18、因違法行為被開除的國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員，自被開除之日起未逾5年，不得招聘為證券交易所的從業(yè)人員。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是證券交易所從業(yè)人員的資格。因違法行為或者違紀(jì)行為被開除的證券機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員和被開除的國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員，不得招聘為證券交易所的從業(yè)人員。19、某公司違反《證券法》的規(guī)定，應(yīng)同時(shí)承擔(dān)繳納罰款、罰金和民事賠償責(zé)任，如公司全部財(cái)產(chǎn)不足以全部支付的，應(yīng)當(dāng)先承擔(dān)民事賠償責(zé)任。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是法律責(zé)任。20、當(dāng)事人如果對(duì)證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的處罰不服的，可以直接向人民法院提起訴訟。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是法律責(zé)任。當(dāng)事人如果對(duì)證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門的處罰不服的，可以依法申請(qǐng)復(fù)議，或者依法直接向人民法院提起訴訟。注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法（證券法）章節(jié)練習(xí)第4套一、多項(xiàng)選擇題(本題共18題，每題1.0分，共18分。)1、根據(jù)《證券法》規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是公司公開發(fā)行新股應(yīng)當(dāng)符合的條件。2、有限責(zé)任公司公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是發(fā)行公司債券的條件。股份有限公司公開發(fā)行公司債券，凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬(wàn)元；有限責(zé)任公司公開發(fā)行公司債券，凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬(wàn)元。3、下列情形中，可以成為再次發(fā)行公司債券障礙的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是公司債券發(fā)行條件。其中有：累計(jì)債券總額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的40%。最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，前一次發(fā)行的公司債券尚未募足，或已發(fā)行的公司債券或者其債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的，不得再次發(fā)行公司債券。4、根據(jù)規(guī)定，在我國(guó)證券承銷業(yè)務(wù)可以采取的方式有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是證券的承銷方式。證券的承銷包括代銷和包銷兩種方式。5、根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，設(shè)立基金管理公司，應(yīng)當(dāng)具備的條件有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是設(shè)立證券投資基金的條件。C項(xiàng)正確的說(shuō)法是：主要股東最近3年沒(méi)有違法記錄。6、基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起6個(gè)月內(nèi)進(jìn)行基金募集，如果超過(guò)6個(gè)月開始募集，下列說(shuō)法正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是基金募集期限的規(guī)定。超過(guò)6個(gè)月開始募集，原核準(zhǔn)的事項(xiàng)未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案；發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)重新提交申請(qǐng)。7、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列情形中，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以決定暫停其股票上市的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是暫停股票上市。暫停股票上市的情形有：(1)公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，如A項(xiàng)；(2)公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者；(3)公司有重大違法行為，如D項(xiàng)；(4)公司最近3年連續(xù)虧損。8、公司申請(qǐng)其公司債券上市交易的法定條件有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是公司債券上市交易的條件。公司申請(qǐng)其公司債券上市交易必