足浴城財(cái)務(wù)管理制度方案

1、結(jié)合總經(jīng)理室對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安排，計(jì)劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)（1）每年第三季度進(jìn)行酒店財(cái)務(wù)內(nèi)審，每年第四季度各部門向（2）財(cái)務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)的收支計(jì)劃，合理安排比例，下達(dá)定額指標(biāo)（3）各業(yè)務(wù)部門根據(jù)上報(bào)酒店總經(jīng)理審批后的季度計(jì)劃指標(biāo)，⑥采購部：物料進(jìn)貨計(jì)劃、工衣工鞋訂做計(jì)劃和加工訂貨計(jì)劃11.工程部：燃料進(jìn)貨和耗用計(jì)劃、水電耗用計(jì)劃、設(shè)備維修計(jì)（3）總經(jīng)理室、人事部、財(cái)務(wù)部、保安部和事務(wù)部要編制費(fèi)用1、籌集資金應(yīng)該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財(cái)務(wù)制2、資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時(shí)借款、向內(nèi)（1）根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位（2）借款余額不得超過酒店的實(shí)收資本，重大項(xiàng)目或借款余額已超過實(shí)收資本的20％以上的借款，應(yīng)4、對各方籌集的資金，應(yīng)嚴(yán)格按借款合同規(guī)定的用途使用，不5、資金使用應(yīng)嚴(yán)格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助等，必須根據(jù)3、撥給的補(bǔ)助費(fèi)、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實(shí)際撥補(bǔ)數(shù)，以批準(zhǔn)的預(yù)算和銀5、撥給的各項(xiàng)補(bǔ)助款和無償慈善投資，應(yīng)依據(jù)受補(bǔ)助和受支援6、員工福利費(fèi)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算提存，直接列為經(jīng)費(fèi)支出，并7、購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗(yàn)收后列為經(jīng)費(fèi)支出，同時(shí)記入固定資1、各部門每月制定低值易耗品采購計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部核價(jià)后轉(zhuǎn)交2、由使用部門指定專人負(fù)責(zé)管理低值易耗品，建立卡和賬冊，3、對損壞和丟失的低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬工作差錯(cuò)的要4、年終對庫存的低植易耗品進(jìn)行一次盤點(diǎn)，并寫出盈虧報(bào)告及1、要按年分季編報(bào)家具、用具的購進(jìn)計(jì)劃，由各使用部門根據(jù)2、家具、用具的購進(jìn)成本，包括購進(jìn)價(jià)格和所支付的運(yùn)雜費(fèi)。3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門或個(gè)人應(yīng)負(fù)保管責(zé)5、家具、用具因磨損而失去使用價(jià)值時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理報(bào)廢。6、丟失、毀損家具、用具時(shí)、由當(dāng)事人或部門寫明原因，向部7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應(yīng)先按估價(jià)價(jià)值轉(zhuǎn)入“待處理1、的固定資金主要來源于流動(dòng)獎(jiǎng)金，占用固定資金直接影響流2、各部門必須節(jié)約使用國定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，3、全面推行部門獨(dú)立核算，同時(shí)推行固定資產(chǎn)有償占用制度，4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)3、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流4、嚴(yán)格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規(guī)定，嚴(yán)格遵守有關(guān)（1）在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，（2）加速委托銀行收款和應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算，減少對流動(dòng)資金的（3）各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動(dòng)資金存貨的報(bào)批手續(xù)，并在每月上1、營業(yè)收入中的外匯，收款員必須詳細(xì)記錄在營業(yè)收入日報(bào)表2、營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀3、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束4、負(fù)責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時(shí)把對外結(jié)算單證按合同或5、必須將當(dāng)天的外匯現(xiàn)金送存銀行，一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金7、用外匯購進(jìn)的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調(diào)89、客人付外幣者，一律按當(dāng)天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本10、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實(shí)際金額填列“認(rèn)購11、以記賬或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項(xiàng)者，本幣與外幣的折算率1、在收到外幣時(shí)，應(yīng)折合成記賬本位幣全額入賬，公司全年外2、凡因經(jīng)營需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率，均需經(jīng)酒店3、購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購置期間計(jì)入資4、收到投資者用外幣付出的投資，按投資當(dāng)日的外匯牌價(jià)折合5、經(jīng)評估后有關(guān)資產(chǎn)賬戶與實(shí)收資本賬戶因采用折合匯率不同6、應(yīng)嚴(yán)格遵守國家外匯管理部門的有關(guān)規(guī)定，并按時(shí)報(bào)送外匯1、酒店各營業(yè)點(diǎn)的報(bào)表與收入要一致，報(bào)表左右要平衡，賬單3、房租折扣要由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可，免費(fèi)住房必須由總經(jīng)理或4、做報(bào)表要按訂單所指房間兩種類、天數(shù)，包括加床和餐費(fèi)，5、數(shù)額減少要經(jīng)主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名7、退款要按財(cái)務(wù)部的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，一定要有主管簽名和8、團(tuán)體的房租一定要當(dāng)天輸入電腦，如發(fā)現(xiàn)有團(tuán)體未輸房租，1、年初時(shí)總經(jīng)理室下達(dá)各部門的利潤指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo)，各部門5、各部門應(yīng)負(fù)責(zé)利潤的明細(xì)核算，根據(jù)有關(guān)憑證，正確計(jì)算銷1、確認(rèn)營業(yè)收入，必須以酒店各項(xiàng)服務(wù)已經(jīng)提供，同時(shí)已經(jīng)收2、營業(yè)收入按實(shí)際價(jià)款計(jì)算，發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當(dāng)期3、一切營業(yè)性收入均需經(jīng)財(cái)務(wù)部收入賬核算，各收銀點(diǎn)當(dāng)日收入應(yīng)按照配比的原則記賬，與同期發(fā)生的營業(yè)成本、營業(yè)費(fèi)用、利潤＝營業(yè)收入＋投資凈收益＋營業(yè)外收入－營業(yè)稅金－營業(yè)（2）營業(yè)外支出包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損、報(bào)廢、出售凈損7、按照公司規(guī)定，全年應(yīng)上交的利潤按年計(jì)劃數(shù)分四個(gè)季度預(yù)8、酒店每年交納所得稅后的利潤，按照旅游財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，（3）按公司和酒店總經(jīng)理室規(guī)定的比例，提取法定盈余公積金9、酒店的公益金只能用于職工住房的購建、集體福利設(shè)施支出1、酒店商品柜臺設(shè)置收銀機(jī)付款，記錄商品銷售金額，匯總商2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機(jī)，按日銷售匯總，總金3、每日繳款時(shí)，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連4、在使用收銀機(jī)時(shí)，不能將收銀機(jī)作為計(jì)算器使用，隨便其他2、接到客人的房間鑰匙，認(rèn)清房號，準(zhǔn)確、清楚地電話通知管家部的樓層服務(wù)員該房退房，管家部員工接到電話后盡快檢查房3、準(zhǔn)備好客帳單，給客人查核是否正確，該步驟完成時(shí)，樓層6、為避免走數(shù)，應(yīng)核對當(dāng)班單據(jù)是正確，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)單、漏7、下班前打印出客人押金余額報(bào)表，檢查客人押金余額是否足3、檢查信用卡止付黑名單，發(fā)現(xiàn)黑名單或者信用卡賬戶上無款6、每次交接班應(yīng)該交接清楚款賬等事項(xiàng)，并在交接簿上作簡明2、信用卡必須核對卡主簽名，簽名應(yīng)與卡上原有的簽名相同，1、熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許1、接收信用卡時(shí)，核對清楚信用卡是否是本商場可以使用的信2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內(nèi)。如果信用卡過4、注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購買5、核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個(gè)項(xiàng)目要求，填6、票據(jù)填寫完后，請持卡人簽名，認(rèn)真核對持卡人簽名是否和1、客人到商場購買商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支3、接受前，請持票人當(dāng)面在支票下方簽名，否則，支票無效，5、請客人出示護(hù)照，核對護(hù)照姓名與支票上簽名是否相符，并9、請?jiān)凇稗D(zhuǎn)賬支票報(bào)表”上匯總旅行支票的繳款數(shù)，并注明何1、整理歸檔上一天的單據(jù)、報(bào)表等，落實(shí)上一天稽查出來的問3、核對各收款點(diǎn)的營業(yè)報(bào)表，包括餐廳收款處、商務(wù)中心、電8、將輸入電腦的各收款點(diǎn)的現(xiàn)金總數(shù)以及信用卡數(shù)與營業(yè)日報(bào)1、酒店各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計(jì)算器具、賬2、酒店的辦公用品除個(gè)別零星急需外，各部門不得自行采購和3、各部門領(lǐng)用辦公用品，必須填寫領(lǐng)用單一式二聯(lián)，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)4、領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉管員簽名，領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為5、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗(yàn)收無誤后，在進(jìn)倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進(jìn)倉驗(yàn)收6、財(cái)務(wù)部對辦公用品的賬力結(jié)算，可憑采購員進(jìn)貨交倉庫驗(yàn)收7、辦公用品財(cái)務(wù)核算處理，直接攤?cè)胭M(fèi)用列支，即應(yīng)以“管理8、在各部門逐步確立為獨(dú)立核算后，辦公用品同財(cái)務(wù)部在管理（1）獎(jiǎng)售品：外單位推銷某項(xiàng)商品及物料，由該單位按其規(guī)定（3）樣品：外單位推銷他們的商品、產(chǎn)品，免費(fèi)送一些給酒店2、獎(jiǎng)售品、樣品、贈品經(jīng)批準(zhǔn)作出處理后的收入，由酒店管理3、任何部門或人個(gè)均不得私自占有獎(jiǎng)售品、樣品和贈品，否則1、原材物料、商品及備用品，屬供貨方因包裝不符合規(guī)定而造2、原材物料、商品等在運(yùn)輸中所發(fā)生的損耗，由有關(guān)部門報(bào)財(cái)3、原材物料、商品等在運(yùn)輸過程中，由于儲運(yùn)部門裝卸不負(fù)責(zé)4、營業(yè)部門結(jié)合國家對旅游部門規(guī)定的毛利率控制標(biāo)準(zhǔn)及當(dāng)前5、對各職能部門可控的變動(dòng)費(fèi)用，按年計(jì)劃分解，建立費(fèi)用責(zé)（1）一切費(fèi)用要在核定批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支，超支部門（2）已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或（1）必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品（2）如果在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范（3）固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財(cái)（4）固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)銷后，列入“內(nèi)部往來成本費(fèi)用”科（1）采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計(jì)（2）凡購入材料物品，必須填寫入庫驗(yàn)收單一式三聯(lián)。采購、（4）倉庫保管員兼材料會計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對賬目，發(fā)現(xiàn)以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)（6）采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開），（7）各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（9）年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對，并（2）酒店支付的大廈管理費(fèi)，水電、空調(diào)，制服洗滌費(fèi)，郵電（3）酒店各項(xiàng)福利費(fèi)開支，如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等，由酒店總經(jīng)（3）為購置、建造或轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生（4）不可抗力（如水災(zāi)、火災(zāi)、地震等）造成的固定資產(chǎn)、流（1）遵守中華人民共和國的法律法規(guī)、條例及政策的有關(guān)規(guī)定（4）根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記賬。即凡是本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收益（5）一切會計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等各種會計(jì)記錄，都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，做到手續(xù)齊備，內(nèi)容完整，準(zhǔn)確及（6）記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報(bào)表均用中文（7）一切收入與費(fèi)用的計(jì)算，必須互相配合，必須在同一時(shí)期（9）有關(guān)會計(jì)處理方法，前后各期必須一致，不得任意改變，核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款，包括按金，應(yīng)付保險(xiǎn)賠償對支付金額較少，不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費(fèi)用，所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價(jià)在人民幣多少第一批購入的營業(yè)性設(shè)備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn)，按項(xiàng)目提取折舊額，支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入本科目，在本科目內(nèi)出本年實(shí)現(xiàn)的利潤（或虧損）、最后將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤”.根據(jù)各項(xiàng)營業(yè)收入的不同稅率，核算本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的工商統(tǒng)一稅、匯兌損益：核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損