企業(yè)內(nèi)部審計與風(fēng)險評估管理制度

企業(yè)內(nèi)部審計與風(fēng)險評估管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為了加強企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險掌控和監(jiān)督管理，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審計與風(fēng)險評估工作，提高內(nèi)部掌控效能，保障企業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國公司法》等相關(guān)法律法規(guī)，訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)部審計與風(fēng)險評估工作，包含但不限于內(nèi)部審計活動、風(fēng)險評估與管理。全部相關(guān)崗位人員應(yīng)遵守本制度的規(guī)定。第三條主管部門企業(yè)內(nèi)部審計與風(fēng)險評估工作由公司監(jiān)察部門負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理，協(xié)同各部門間的搭配與合作。第二章內(nèi)部審計管理第四條內(nèi)部審計目標(biāo)內(nèi)部審計的目標(biāo)是評估與改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部掌控和運營過程，監(jiān)督合規(guī)性，加強風(fēng)險防范本領(lǐng)，供應(yīng)可靠的決策依據(jù)，確保企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營活動的合法性、規(guī)范性和有效性。第五條內(nèi)部審計職責(zé)訂立年度內(nèi)部審計計劃，確保全面掩蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域；進(jìn)行內(nèi)部審計，并及時發(fā)現(xiàn)和矯正存在的問題；對審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改建議，并跟進(jìn)整改情況；供應(yīng)給上級管理層和董事會有關(guān)內(nèi)部掌控和風(fēng)險管理的報告。第六條內(nèi)部審計流程審計計劃確定：年初訂立內(nèi)部審計計劃，包含審計范圍、時限等；審計準(zhǔn)備工作：明確審計目標(biāo)，收集有關(guān)資料，確定審計問題和方法；實施審計工作：依照內(nèi)部審計計劃，進(jìn)行審計調(diào)查、數(shù)據(jù)取得和分析、內(nèi)部掌控評估等工作；編制審計報告：整理審計調(diào)查結(jié)果，撰寫完整準(zhǔn)確的審計報告，并附上問題清單和整改建議；問題整改跟進(jìn)：對審計報告中的問題，相關(guān)部門應(yīng)及時訂立整改措施，設(shè)立整改責(zé)任人，并定時完成整改；審計結(jié)果評價：對問題整改成績進(jìn)行評價，確保問題得到徹底解決。第七條審計報告和保密審計報告應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、客觀，包含問題的描述、原因分析、整改建議等內(nèi)容；審計報告應(yīng)及時提交給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)管理部門，審計對象應(yīng)搭配整改；審計報告嚴(yán)格保密，僅限于內(nèi)部使用，未經(jīng)授權(quán)不得向任何外部單位或個人透露。第八條內(nèi)部審計監(jiān)督企業(yè)監(jiān)察部門對內(nèi)部審計工作進(jìn)行監(jiān)督和引導(dǎo)，對審計報告進(jìn)行抽查，確保內(nèi)部審計工作的質(zhì)量和有效性。第三章風(fēng)險評估管理第九條風(fēng)險評估目標(biāo)風(fēng)險評估的目標(biāo)是建立風(fēng)險意識，全面識別、評估和管理企業(yè)可能面對的各類風(fēng)險，為企業(yè)訂立風(fēng)險規(guī)避和管理策略供應(yīng)依據(jù)。第十條風(fēng)險評估職責(zé)訂立年度風(fēng)險評估量劃，明確評估的范圍和重點；進(jìn)行風(fēng)險評估工作，包含風(fēng)險識別、分析、評估與等級劃分；供應(yīng)風(fēng)險防范和管理建議，幫助相關(guān)部門訂立風(fēng)險整治措施；定期向董事會和上級管理層報告風(fēng)險評估結(jié)果以及相應(yīng)的風(fēng)險管理措施。第十一條風(fēng)險評估流程風(fēng)險識別：確定可能存在的各類風(fēng)險，包含經(jīng)濟、市場、技術(shù)、人員、法律等方面；風(fēng)險分析：對風(fēng)險進(jìn)行評估與分析，確定其概率、影響程度等；風(fēng)險評估與等級劃分：依據(jù)風(fēng)險的概率和影響程度，劃分風(fēng)險等級；風(fēng)險防范與掌控：訂立相應(yīng)的風(fēng)險防范和管理策略，明確責(zé)任人和時限；風(fēng)險監(jiān)控：定期對風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控與追蹤，評估風(fēng)險的動態(tài)變動；風(fēng)險報告與信息公開：定期向相關(guān)方報告風(fēng)險評估結(jié)果，并及時公開必需的風(fēng)險信息。第十二條風(fēng)險管理與應(yīng)急預(yù)案風(fēng)險管理部門應(yīng)建立有效的風(fēng)險管理機制，包含風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險掌控、風(fēng)險應(yīng)對等；風(fēng)險管理部門應(yīng)訂立應(yīng)急預(yù)案，做好應(yīng)對各類風(fēng)險的準(zhǔn)備工作；風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案應(yīng)定期演練和檢查，確保在危機事件發(fā)生時能快速、有效地應(yīng)對。第十三條風(fēng)險評估監(jiān)督企業(yè)監(jiān)察部門對風(fēng)險評估工作進(jìn)行監(jiān)督和引導(dǎo)，對風(fēng)險評估結(jié)果進(jìn)行抽查，確保風(fēng)險評估工作的認(rèn)真、科學(xué)、準(zhǔn)確。第四章附則第十四條本制度的解釋權(quán)本制度的解釋權(quán)和修訂權(quán)歸企業(yè)監(jiān)察部門全部，并報董事會備案。第十五條本制度的實施本制度自頒布之日起生效，并作為企業(yè)內(nèi)部審計與風(fēng)險評估工作的操作規(guī)范