融資擔保的風險管理與防范

融資擔保的風險管理與防范2024/8/41

提綱一、擔保風險的分類及產(chǎn)生原因二、擔保風險的防范措施三、擔保行業(yè)的發(fā)展趨勢四、擔保公司的發(fā)展實踐五、集群擔保風險防范機制分析2024/8/42外部風險分類協(xié)作風險內(nèi)部風險分類擔保風險的分類及產(chǎn)生原因融資擔保風險管理與防范政策風險信用風險市場風險流動風險合規(guī)風險操作風險擔保風險的防范措施一級預警二級預警三級預警建立健全制度謹慎靈活操作

“四全”風險管理體系審保償分離制度保后檢查制度項目經(jīng)理A、B角制度項目前期的盡職調(diào)查階段項目中期的評審階段對出險項目的管理項目后期的操作與檢查階段業(yè)務管理系統(tǒng)2024/8/43擔保是一個國際公認的高風險行業(yè)。風險管理是中小企業(yè)信用擔保的生命線，是擔保機構(gòu)生存和發(fā)展的核心競爭力體現(xiàn)，良好的風險控制能力是擔保機構(gòu)實現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展的基石。擔保風險的概念：是指擔保機構(gòu)在擔保業(yè)務運作過程中，由于內(nèi)部、外部不確定因素的影響而遭受損失的可能性。

一、擔保風險的分類及產(chǎn)生原因2024/8/44

擔保行業(yè)的風險分類：外部系統(tǒng)風險分類和內(nèi)部風險分類。根據(jù)擔保外部系統(tǒng)風險分類可分為七類：外部系統(tǒng)風險政策風險協(xié)作風險信用風險市場風險合規(guī)風險流動風險操作風險2024/8/4一是政策風險政策性風險是指政府出臺的與中小企業(yè)融資風險有關(guān)政策的不穩(wěn)定性造成的風險。

2024/8/46二是協(xié)作風險協(xié)作風險主要是來自銀行、信托等協(xié)作單位的風險。

例如：

1、銀行應當與擔保公司共同建立風險共擔、信息共享機制

2、信托貸款擔保項目，信托公司應當按照信托計劃嚴格執(zhí)行銷售回款監(jiān)管2024/8/47三是信用風險指被擔保人未能及時、足額的償還負債或銀行貸款而違約的可能，發(fā)生違約時，擔保機構(gòu)因被擔保人未能向債權(quán)人按約定履約義務而發(fā)生相對應代償?shù)娘L險。2024/8/48四是市場風險指由未來市場價格走勢的不確定性，使得被擔保人履行約定義務產(chǎn)生困難，擔保機構(gòu)因被擔保人未能向債權(quán)人按約定履約義務而發(fā)生相對應代償?shù)娘L險。例如：近年來，國際金融危機對出口企業(yè)的沖擊2024/8/49五是合規(guī)風險指因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、行業(yè)自身制定的有關(guān)準則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。例如：擔保物存在重大缺陷、合同條款因違法而無效等2024/8/410六是流動風險指市場成交量不足或缺乏意向交易的對手，未能在理想的時點完成買賣的風險。

2024/8/411七是操作風險指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導致的直接或間接損失的風險。

2024/8/412根據(jù)擔保業(yè)務內(nèi)部風險分類可分為：一級預警二級預警三級預警其中二級、三級預警為不良擔保業(yè)務。內(nèi)部風險2024/8/413擔保行業(yè)經(jīng)營的是信用，管理的是風險，承擔的是責任，其中風險防范是整個擔保流程中尤為重要的一環(huán)，建立風險管理制度是擔保機構(gòu)制度建設(shè)的重點，只有在制度上明確權(quán)責分工，才能在具體的實踐中做到有章可循，有的放矢。二、擔保風險的防范措施2024/8/414目前，國內(nèi)擔保機構(gòu)比較成熟的風險管理制度主要包括：（1）“四全”風險管理體系（2）“審、保、償”分離制度（3）項目經(jīng)理A、B角制度（4）保后檢查制度（5）代償責任追究制度（一）建立健全風險管理制度2024/8/415全面的風險意識全過程的風險控制全員參與的風險管理全新的風險管理手段和方法“四全”風險管理體系2024/8/416“審、保、償”分離制度是為增強擔保業(yè)務操作的客觀性和公正性，提高操作的透明度，使各級管理人員和相關(guān)職能部門既相互制約，又職責明確而制定的制度。“審、保、償”分離制度2024/8/417項目經(jīng)理A、B角制度是指項目經(jīng)理雙人經(jīng)辦、雙人負責、雙人管理、相互協(xié)作、相互監(jiān)督的操作制度。2024/8/418保后檢查是指公司與客戶簽訂擔保合同至擔保業(yè)務終結(jié)的過程管理，包括擔保項目檢查、風險預警、展期項目的處理等。保后檢查制度2024/8/419責任追究是指當發(fā)生較大擔保業(yè)務出現(xiàn)逾期、代償、損失等較大風險情形，相關(guān)責任人員根據(jù)其對造成擔保代償事故的過錯大小承擔責任的制度。代償責任追究制度2024/8/420擔保公司在開展業(yè)務的過程中，要始終堅持“嚴謹、穩(wěn)健、高效、安全”的風險理念，在項目運作的各個階段都要嚴格按照擔保業(yè)務操作規(guī)程，認真推進實施。同時，還需要根據(jù)業(yè)務出現(xiàn)的不同狀況，靈活判斷、因地制宜，做出科學合理的應對措施。（二）堅持謹慎實施靈活操作2024/8/421（1）要求提供材料清單上的部分關(guān)鍵材料。

（2）通過分析判斷，形成受理文件，提請業(yè)務部門負責人簽閱。（3）受理通過后，再要求企業(yè)按清單要求提供其余的項目材料，著手開始按照程序的要求進行正式的盡職調(diào)研。

項目受理階段2024/8/422盡職調(diào)查是系統(tǒng)的完成信息采集、整理、甄別的過程。對于不同行業(yè)、不同的項目，往往需要采取不同的考察辦法。

項目盡職調(diào)查階段融資擔保工程保函VS生產(chǎn)企業(yè)VS融資擔保貿(mào)易企業(yè)2024/8/423

第一、對企業(yè)進行現(xiàn)場盡職調(diào)查前，需要先擬定盡職調(diào)查提綱，內(nèi)容包括但不限于：生產(chǎn)現(xiàn)場重點核查內(nèi)容、財務核查的重點內(nèi)容、反擔保設(shè)計的溝通、及項目自身可能涉及到的特殊情況。注意多方面收集信息，解決信息不對稱問題——項目的信息來源企業(yè)內(nèi)部：企業(yè)提供的資料、到企業(yè)實地調(diào)查；企業(yè)外部：1、供應商、客戶（例如，紅×項目到其客戶調(diào)查）、競爭對手（有機硅項目）；2、銀行（與銀行客戶經(jīng)理交流）、會計師事務所等；3、政府機關(guān)，例如人民銀行、工商（企業(yè)信息表等）、稅務、國土等。4、其他：特聘專家、公開刊物、Internet等。2024/8/424第二、非財務狀況調(diào)查評價：對企業(yè)展開非財務方面調(diào)查評價，應當核查企業(yè)的基本情況、企業(yè)管理水平、產(chǎn)品及技術(shù)狀況、行業(yè)及市場情況、產(chǎn)品制造及生產(chǎn)管理能力、企業(yè)資信狀況、風險性、反擔保措施等企業(yè)的非財務因素。

2024/8/425

關(guān)于核查的基本要求

關(guān)于調(diào)查的主要內(nèi)容

關(guān)于管理水平調(diào)查評價

關(guān)于經(jīng)營狀況調(diào)查評價

非財務狀況調(diào)查評價應把握好四點分析判斷還款能力

還款意愿2024/8/4261、審核應收賬款、預付賬款和其它應收款2、審核存貨3、審核對應收票據(jù)總賬余額與報表數(shù)是否相符4、審核長期投資報表數(shù)與其總賬余額是否相符5、審核固定資產(chǎn)6、審核無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)7、審核流動負債8、審核長期負債9、審核實收資本10、審核銷售收入11、審核銷售成本12、審核費用13、審核投資收益14、審核營業(yè)外收入15、在確認數(shù)據(jù)真實的情況下，計算有關(guān)財務指標

第三、財務狀況調(diào)查評價

2024/8/427第四、重大事項調(diào)查評價

1、多元化投資調(diào)查2、組織體制穩(wěn)定性調(diào)查3、重大資產(chǎn)負債事項調(diào)查4、法律訴訟事項調(diào)查5、高級管理人員穩(wěn)定性調(diào)查2024/8/428項目中期的評審階段總經(jīng)理簽批業(yè)務經(jīng)營審核委員會業(yè)務部門內(nèi)部初審業(yè)務經(jīng)營審核委員會辦公室風險監(jiān)審部計劃財務部實質(zhì)操作階段2024/8/429項目進入實施階段，首先由項目經(jīng)理對通過的項目提請風險監(jiān)審部，進行有關(guān)法律文件的審核，風險監(jiān)審部法務人員審查簽署意見后，提請本部門負責人簽批意見。對不存在異議的法律文書，項目經(jīng)理與有關(guān)各方可簽署該法律文書，落實各項反擔保措施。上述工作完成后，項目經(jīng)理與放款方協(xié)調(diào)放款事宜。項目實施階段合同制作合同審核面簽合同落實擔保辦理放款流程2024/8/430項目通過評審會后進入到操作的實質(zhì)階段，涉及到的法律文本的制作、相關(guān)反擔保措施的落實。要嚴格按照法律法規(guī)辦理相關(guān)抵質(zhì)押登記，落實好反擔保措施（抵押、質(zhì)押、保證）。確認反擔保物價值：由庫內(nèi)評估機構(gòu)出具評估報告，折算變現(xiàn)價值。對于某些有特殊情況的項目，在把握原則的基礎(chǔ)上，可以靈活處理（深圳城中村改造工程）項目后期的操作和檢查階段2024/8/431大部分的風險都是出現(xiàn)在項目的在保階段只有建立健全早發(fā)現(xiàn)、早處理的風險管理機制，才能最大限度減少擔保代償損失，實現(xiàn)擔保業(yè)務健康、可持續(xù)發(fā)展。建立科學有效的預警機制就是保后管理的重要內(nèi)容。保后檢查的作用2024/8/432對于一般的項目在保后第一個月要復查一次，之后可以三個月對項目及涉及的情況進行保后檢查。所有的保后檢查管理工作都要形成保后檢查報告，提交風險管理部門評估風險。保后檢查：進行現(xiàn)場勘查與查賬、查庫相結(jié)合，檢查分析和提供建議相結(jié)合，保后檢查和爭取派生業(yè)務相結(jié)合。

保后檢查制度2024/8/433對于保函類項目，盡量到工程現(xiàn)場考察，拍攝現(xiàn)場照片，留下圖片資料；收集、查看各類與工程相關(guān)的材料。對融資擔保類項目，要重點關(guān)注其貸款用途是否發(fā)生改變，被擔保人資信是否發(fā)生重大變化、反擔保狀況等。

保后檢查要求2024/8/434在完成對在保項目保后檢查報告的分析整理后，按照要求的不同進行風險預警分類：項目風險預警共分一級預警、二級預警、三級預警三級要加強預警類項目的調(diào)查跟蹤，每月至少進行一次現(xiàn)場勘查，并及時向風險管理部門反映。對于二級、三級預警項目，每月向風險管理部門提交書面報告并提出對策建議。保后檢查處理2024/8/435涉險項目的追償分為非訴訟追償、訴訟追償。（1）非訴訟追償。非訴訟追償指擔保到期前后，項目可能出現(xiàn)代償風險的，通過協(xié)商、談判的方式予以化解的追償方式。（2）訴訟追償。訴訟追償指通過訴訟、仲裁程序，借助人民法院的審判、執(zhí)行活動或仲裁委的裁決向債務人追索債務的方式。對涉險項目的管理2024/8/436關(guān)于訴訟活動與追償活動

的三點說明

訴訟活動由風險監(jiān)審部指定專人負責，業(yè)務部門配合，原項目經(jīng)理負責具體追償。追償活動應該遵循盡量避免或減少損失和預計代償收回大于追償成本的原則。重視非訴追償，實行訴訟與非訴相結(jié)合、內(nèi)部力量與外部力量并重2024/8/437我國的融資性擔保機構(gòu)和業(yè)務，從上世紀90年代開始逐步建立和發(fā)展壯大起來，在國家有關(guān)部門和各級地方政府的高度重視和積極扶持下，取得了較快發(fā)展，成為一個全新的行業(yè)，在緩解中小企業(yè)貸款難、融資難和促進地方經(jīng)濟發(fā)展方面發(fā)揮了重要的作用。三、擔保行業(yè)的發(fā)展趨勢2024/8/438截止2010年底，我國擔保業(yè)經(jīng)過十多年的發(fā)展，共有中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)4817家，實收資本3915億元，當年為35萬戶企業(yè)提供貸款擔保額1.58萬億元，在保企業(yè)21萬戶，實現(xiàn)收入506億元，納稅31億元，實現(xiàn)利潤106億元，保持了良好的運行狀況。經(jīng)過2011年全國行業(yè)規(guī)范與整頓，中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)數(shù)量明顯減少，資本實力顯著增強。服務中小企業(yè)的社會及經(jīng)濟效益顯著。（一）擔保行業(yè)步入良性發(fā)展軌道2024/8/4392010年3月，國家七部委出臺了《融資性擔保公司管理暫行辦法》，對融資性擔保機構(gòu)的監(jiān)管體制、設(shè)立審批、經(jīng)營范圍、公司治理、資本金制度、風險管理及撥備、信息披露等作了原則規(guī)定，初步構(gòu)建了促進行業(yè)規(guī)范發(fā)展的基本制度框架。2011年6月，國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會等八部委《關(guān)于促進融資性擔保行業(yè)規(guī)范發(fā)展的意見》，對融資性擔保行業(yè)發(fā)展進行了系統(tǒng)的規(guī)劃，提出了下一步促進發(fā)展的目標和措施，明確了整個行業(yè)發(fā)展的思路。（二）擔保行業(yè)監(jiān)管機制基本確立2024/8/440根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，在“十一五”期間，我國工商登記中小企業(yè)已超過1100萬家，個體工商戶超過3400萬個，由于受國家緊縮性宏觀調(diào)控政策影響，中小企業(yè)融資難問題進一步凸顯。由于政府財政撥款資金有限,政策性擔保規(guī)模不可能很大,因此大力扶持中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的發(fā)展，加上中小企業(yè)的數(shù)量近年來迅猛增長，擔保行業(yè)有著巨大的發(fā)展空間。（三）擔保行業(yè)發(fā)展市場前景廣闊2024/8/441（四）機遇與挑戰(zhàn)并存市場需求政策扶持行業(yè)發(fā)展個體優(yōu)勢從業(yè)人員增加社會認同處于探索發(fā)展階段受制于銀行等金融機構(gòu)高風險、低收益監(jiān)管、合規(guī)限制同業(yè)競爭人才匱乏機遇挑戰(zhàn)2024/8/442總言之，近年來國家對擔保業(yè)的扶持力度不斷加大，擔保機構(gòu)取得了長足的發(fā)展，行業(yè)監(jiān)管體制機制基本確立，而隨著中小企業(yè)融資需求的不斷增大，擔保業(yè)具有很大的發(fā)展?jié)摿?。然而，目前行業(yè)潛在風險卻不斷增加，相關(guān)的配套政策仍然缺乏，擔保行業(yè)依然任重道遠。我們預計，政府將通過對有資質(zhì)的擔保機構(gòu)開放征信系統(tǒng)，完善信息查詢制度，實現(xiàn)信用共享。同時，研究制定深化銀保利益共享、風險分擔機制，統(tǒng)籌考慮銀保合作中的信貸規(guī)模、放大倍數(shù)、風險分擔和代償追償?shù)戎贫仍O(shè)計，實現(xiàn)配套政策的細化。2024/8/443擔保公司從2009年確立擔保主業(yè)以來，始終堅持“依法合規(guī)、從嚴治司、強化管理、防范風險”的指導思想，不斷強化內(nèi)控機制，嚴加防范風險，兩年多來，累計代償余額和代償率都為0，各項工作取得了良好的成效。四、擔保公司的發(fā)展實踐2024/8/4442009年實現(xiàn)凈利潤3503.1萬元，完成年度指標的108.2%；2010年實現(xiàn)凈利潤6497.68萬元，完成了年度指標的146.2%。截止今年11月末，擔保公司實現(xiàn)經(jīng)營收入總額22622萬元，其中：擔保業(yè)務收入8602.84萬元，投資收入14019.16萬元，實現(xiàn)凈利潤16021.7萬元（含兩金），賬面利潤12913.29萬元，按照包含兩項準備金指標測算，完成年度基礎(chǔ)任務5000萬元的320.43%、力爭目標任務7500萬元的213.62%。（一）經(jīng)營業(yè)績?nèi)〉猛黄菩栽鲩L2024/8/445一是在制度建設(shè)上，制定了《擔保操作規(guī)程》、《擔保代償責任認定與追究辦法》等一系列全面、規(guī)范、嚴謹?shù)闹贫攘鞒毯惋L控體系。（二）以穩(wěn)健經(jīng)營為基礎(chǔ)，健全風險管理機制2024/8/446二是在業(yè)務開展中，逐漸形成“四全”風險管理體系。嚴格落實以風險擔保目標責任考量制度、審保償分離架構(gòu)設(shè)置制度、盡責調(diào)查A/B角負責制度、項目評審委員會制度、保后跟蹤管理制度等，確保風險管理有章可循、有規(guī)必守。2024/8/447三是在風險識別上，形成了詳盡而全面的調(diào)研體系與操作指引。

（1）財務因素與非財務因素相結(jié)合的調(diào)查方法（2）定量與定性相結(jié)合的分析方法（3）著重加強對企業(yè)成長性、對現(xiàn)金流量進行核查與分析、重視第一還款來源、核心竟爭力、主要經(jīng)營者素質(zhì)等幾個關(guān)鍵因素的把控2024/8/448一是在工程保函市場開拓上。我們拓展市場作為發(fā)展保函業(yè)務的突破口，通過系列有力措施，獨立開拓了一大批優(yōu)質(zhì)項目，保函業(yè)務的自主市場開拓成為今年擔保業(yè)務發(fā)展中最為突出的亮點。（三）以客戶需求為導向，不斷推進業(yè)務創(chuàng)新2024/8/449二是在擔保方案設(shè)計上。我們在嚴把風險的前提下，在融資擔保項目中采取應收賬款質(zhì)押反擔保；在信托貸款項目中與貸款人約定承擔保證責任順序和抵押物處置方式，并委托兄弟辦事處進行項目管理；在短期投資項目中設(shè)計一系列擔保增信、短期融資、財務顧問等綜合方案。2024/8/450三是在集群融資擔保上。我們與上海農(nóng)行合作，在上海松江鋼材城開展客戶助業(yè)貸款擔保，對合作方式、各方利益、操作流程、風險防范措施進行全面周密的設(shè)計，形成了一個風險共擔、利益共享的集群融資擔保模式。2024/8/451四是在與銀行等金融機構(gòu)業(yè)務合作上。在維系和鞏固與農(nóng)行的緊密合作關(guān)系基礎(chǔ)上，我們積極與其他銀行金融機構(gòu)建立合作關(guān)系，分別與中國銀行、興業(yè)銀行、招商銀行小企業(yè)信貸中心、深圳發(fā)展銀行、平安銀行、光大銀行、北京銀行深圳分行、新華信托等建立了業(yè)務合作與聯(lián)系。2024/8/452擔保與金融創(chuàng)新2024/8/453要推動擔保業(yè)務做大做強，除了要有合適的業(yè)務模式，選擇合適的業(yè)務發(fā)展載體也是至關(guān)重要。緊緊圍繞“立足深圳，面向全國”的發(fā)展定位，加強對全國各地專業(yè)市場的探索考察，爭取選擇最有利于業(yè)務發(fā)展的市場載體，積極推廣集群擔保業(yè)務。（四）以專業(yè)市場為載體，積極推廣集群擔保2024/8/454擔保公司始終把隊伍建設(shè)放在事關(guān)公司發(fā)展全局的戰(zhàn)略地位來抓。針對公司業(yè)務的開展情況（1）加大人才的引進力度；（2）不斷加大員工的培訓力度；（3）形成“愛才、惜才”的企業(yè)文化。（五）以隊伍建設(shè)為保障，培養(yǎng)專業(yè)高效團隊2024/8/455在上海松江鋼材城開展的集群擔保業(yè)務體系中（1）貸款銀行：農(nóng)行上海分行（2）貸款對象：松江鋼材城中小鋼材貿(mào)易客戶（3）擔保方：擔保公司、新日擔保（4）反擔保：松江鋼材城和上海新日鋼結(jié)構(gòu)公司股權(quán)質(zhì)押、松江鋼材城法人代表夫婦以及其控股的正翔公司保證擔保、存貨質(zhì)押等松江鋼材市場向擔保公司推薦貸款客戶，擔保公司通過市場平臺，對鋼材貿(mào)易客戶進行保前調(diào)查和保后管理。五、集群擔保風險防范機制分析2024/8/456我們在松江鋼材城設(shè)計的集群擔保模式，概括起來，主要就是：一是風險分散二是資產(chǎn)擔保三是集群操作四是嚴格把控（一）集群擔保模式的三大特點2024/8/457一級風險分散：鋼材市場為擔保公司反擔保，采取全部股權(quán)質(zhì)押、法人代表承擔無限連帶責任。二級風險分散：客戶為鋼材市場