2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師基礎試題庫和答案要點

2023年整理理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃

師基礎試題庫和答案要點

單選題（共50題）

1、某公交車站，兩位互不相識的男生和女生每天等同一路公交車，

如果8點30分男生出現的概率是0.6,女生出現的概率是0.8,他

倆至少一人出現的概率是0.92,問他倆在8點30分相遇的概率是

0o

A.0.35

B.0.4

C.0.48

D.0.56

【答案】c

2、生產法下，工業(yè)增加值的計算需用到（）。

A.本期應交消費稅

B.本期應交增值稅

C.本期應交所得稅

D.本期應交營業(yè)稅

【答案】B

3、下列關于提前還款說法正確的是（）。

A.當中國人民銀行上調金融機構貸款利率時，金融機構已經發(fā)放給

個人的貸款從次日起開始執(zhí)行

B.如果采用公積金貸款買房，將沒有提前還款的權利

C.為了給貸款買房者政策性補貼，凡是向銀行申請住房商業(yè)貸款，

其貸款利率參照同檔次商業(yè)貸款利率的85%執(zhí)行

D.當中國人民銀行上調金融機構貸款利率后，金融機構將按照新的

貸款利率發(fā)放貸款

【答案】D

4、關于投資組合的相關系數，下列說法不正確的是()。

A.一個只有兩種資產的投資組合，當P

B.一個只有兩種資產的投資組合，當P

C.一個只有兩種資產的投資組合，當P

D.一個只有兩種資產的投資組合，當P

【答案】D

5、某客戶購買了兩只股票，假設這兩只股票價格上漲的概率分別為

0.3和0.6,并且兩只股票價格之間不存在任何關系，那么，這兩只

股票價格同時上漲的概率為()。

A.0.18

B.0.20

C.0.35

D.0.90

【答案】A

6、與市場組合相比，夏普指數高表明()。

A.該組合位于市場線上方，該管理者比市場經營得好

B.該組合位于市場線下方，該管理者比市場經營得好

C.該組合位于市場線上方，該管理者比市場經營得差

D.該組合位于市場線下方，該管理者比市場經營得差

【答案】A

7、小王某日超過信用卡信用額度透支500元，根據《銀行卡業(yè)務管

理辦法》及《客戶協議》，信用卡持卡人超過發(fā)卡銀行批準的信用額

度用卡時；，不享受免息期待遇，即從()之日起支付利息。

A.上期還款截止

B.本期實現透支

C.本期對賬單發(fā)出

D.本期首次刷卡

【答案】B

8、下列說法錯誤的是()。

A.國際收支平衡表中的無償轉移不屬于經常項目

B.國際收支平衡表一般采用復式記賬法記錄經濟交易

C.從國際收支平衡表中可以看出，國際儲備的增減等于國際收支的

順差或逆差

D.國際收支不平衡是絕對的，平衡是相對的

【答案】A

9、理財規(guī)劃建議書的前言不包括()。

A.致謝

B.理財規(guī)劃建議書所用資料的來源

C.理財規(guī)劃機構簡介

D.費用標準

【答案】C

10、甲與乙結婚，婚后甲以個人名義向其弟借款20萬元購買房屋一

套，夫妻共同居住。兩年后，甲乙離婚。甲向其弟所借的錢，離婚

時應由()償還。

A.甲

B.乙

C.夫妻共同財產

D.先由甲償還，甲的財產不夠償還時再由乙償還

【答案】C

11、現階段生物科技應屬于()。

A.增長型行業(yè)

B.周期型行業(yè)

C.防守型行業(yè)

D.支柱型行業(yè)

【答案】A

12、下列各項中，應繳納消費稅的是()。

A.商店自制啤酒

B.商店銷售外購啤酒

C.商店銷售化妝品

D.商店銷售卷煙

【答案】A

13、依據我國《繼承法》第十條的規(guī)定，作為法定繼承人的兄弟姐

妹不包括()。

A.同父同母的兄弟姐妹

B.同父異母或者同母異父的兄弟姐妹

C.養(yǎng)兄弟姐妹

D.繼兄弟姐妹

【答案】D

14、今年，臺風襲擊臺灣地區(qū)，印尼發(fā)生地震，一系列的自然災害

不斷發(fā)生，深刻提醒著我們進行風險管理的重要性，其實風險可以

用客觀尺度來測量，可以根據。來度量風險發(fā)生概率。

A.微積分

B.概率論

C.線性代數

D.統計學

【答案】B

15、王某將其住房按市場價格2000元對外出租，按照規(guī)定王某需繳

納（）元的房產稅。

A.240

B.200

C.160

D.80

【答案】D

16、我國的法院管轄制度不包括0。

A.級別管轄

B.自主管轄

C.地域管轄

D.專屬管轄

【答案】B

17、（）屬于客戶的判斷性信息。

A.性別

B.客戶的風險偏好

C.年齡

D.生活目標

【答案】B

18、在1352型投資法中的1是指（）。

A.保障型商業(yè)保險

B.固定收益類產品

C.風險適中的產品

D.局風險產品

【答案】A

19、財務風險是指因（）帶來的風險。

A.通貨膨脹

B.高利率

C.籌資決策

D.銷售決策

【答案】A

20、風險損失是指偶然發(fā)生的、非預期的經濟價值的減少或滅失，()

將直接導致風險損失的發(fā)生。

A.風險因素

B.風險事故

C.風險載體

D.以上都對

【答案】B

21、如果基礎貨幣為5億，活期存款準備金率為10%,定期存款準

備金率為2%,定期存款比率為30%,超額準備金率為5%,通貨比率

為20%,則貨幣存量為0億元。

A.9.23

B.12.45

C.16.2

D.16.85

【答案】D

22、下列不屬于非銀行金融機構的是()。一

A.交通銀行

B.典當行

C.金融租賃公司

D.信托公司

【答案】A

23、下列選項中不屬于非行為事實中的事件的是（）。

A.人的出生

B.地震

C.人的死亡

D.時間的經過

【答案】D

24、某公司為其所擁有的價值100萬元的廠房同時在A、B兩家保險

公司投保財產損失險，投保保額均為10。萬元，在保險期間內廠房

發(fā)生火災損失80萬元，則B保險公司應該賠付的金額為（）元。

A.100萬

B.80萬

C.40萬

D.不賠付

【答案】C

25、（）指在征稅對象的一定數量水平上，征稅對象的增加導致的所

納稅額的增量與征稅對象的增量之間的比例。

A.名義稅率

B.實際稅率

C.邊際稅率

D比例稅率

【答案】C

26、金融工具，是在金融交易活動中產生的，能夠證明金融交易金

額、期限、價格的書面文件，是具有法律約束力的契約。以下不屬

于金融工具的基本特征的是()。

A.期限性

B.流動性

C.風險性

D.成本性

【答案】D

27、下列貸款還款方式中，不包括在各大商業(yè)銀行推出的四種房貸

還款方式之內的是()o

A.等額本息還款法

B.等額本金還款法

C.按期付息還本法

D.延期還貸法

【答案】D

28、根據國務院2005年12月發(fā)布《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保

險制度的決定》，個體工商戶和靈活就業(yè)人員的繳費比例比企業(yè)職工

低()。

A.5%

B.8%

C.10%

D.20%

【答案】B

29、錢某和趙某結婚十幾年，趙某是一家公司的總經理，錢某則在

家里照顧孩子，做家務，近年來錢某和趙某感情出現了問題，經過

協商，二人決定離婚，于是，趙某想請一位理財規(guī)劃師幫助其進行

財產分割，如果你是理財規(guī)劃師，對于趙某的下列觀點，你認為正

確的是()。

A.由我掌握的財產，理應歸我所有

B.我掙錢比她多，應當由我決定如何分配財產

C.除非分給我80%的財產，否則不同意離婚

D.離婚與分割財產是兩個不同性質的問題，應該區(qū)別對待

【答案】D

30、訴訟時效主要適用于()。

A.支配權

B.請求權

C.形成權

D.抗辯權

【答案】B

31、關于子女教育規(guī)劃的表述中，()是不正確的。

A.子女教育規(guī)劃的目標要合理

B.教育保險應盡量多買

C.教育儲蓄每一階段的最高存款限額為2萬元

D.如果子女有出國留學的打算，匯率問題不能不考慮

【答案】B

32、下列各項中，可以作為合理稅收籌劃方法的是0。

A.用發(fā)票沖抵費用

B.以多人名義分領勞務報酬

C.盡量采用現金交易

D.充分利用費用扣除規(guī)定

【答案】D

33、對于一個健康成長的公司來說，投資活動的現金流量應該是()。

A.正的

B.負的

C.正負相間的

D.固定的

【答案】B

34、在直接標價法下，一定單位的外幣折算的本國貨幣增多，說明

本幣匯率()。

A.上升

B.下降

C.不變

D.不確定

【答案】B

35、2013年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年

終獎，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。該20

名員工每人應就其取得的獎金繳納個人所得稅，因為調整獎金方案,

每個員工為此多獲得的稅后收入為()元。

A.956.2

B.1156.2

C.1144.2

D.1256.2

【答案】C

36、企業(yè)發(fā)生的下列行為中，應該視同銷售征收增值稅的是()。

A.醫(yī)務室購買藥品用于職工醫(yī)療

B.購買餐具給職工食堂使用

C.購買建筑材料用于在建工程

D.將自產的貨物用于饋贈

【答案】D

37、關于資產說法正確的是()。

A.資產是可以用貨幣來計量的

B.未來交易或事項可能形成的資產能夠確認

C.企業(yè)對資產負債表中的所有資產都必須擁有所有權

D.雖然某些資產不能給企業(yè)帶來未來經濟利益，但也可以作為資產

加以確認

【答案】A

38、為保證會計信息可比，要求在處理0的交易或事項時，應該采

用相同的會計處理方法。

A.不同

B.對外

C.內部

D.相同

【答案】D

39、企業(yè)的財務報表不包括()。

A.資產負債表

B.利潤表

C.現金流量表

D.盈節(jié)平衡表

【答案】D

40、理財規(guī)劃師在對客戶進行納稅籌劃時，應注意納稅籌劃的風險,

下列不屬于納稅籌劃風險的是()。

A.執(zhí)法風險

B.操作風險

C.政策風險

D.利率風險

【答案】D

41、目前我國稅制中的財產稅類主要是()。

A.車船稅

B.繼承稅

C.遺產稅

D.房產稅

【答案】D

42、在一個有家庭、企業(yè)、政府和國外的部門構成的四部門經濟中,

GDP是（）的總和。

A.消費、總投資、政府購買和凈出口

B.消費、凈投資、政府購買和凈出口

C.消費、總投資、政府購買和總出口

D.工資、地租、利息、利潤和折舊

【答案】A

43、一般情況下，中央銀行可以通過（）來控制商業(yè)銀行從中央銀

行的融資成本，進而控制貨幣供應量。

A.再貼現率

B.轉貼現率

C.市場貼現率

D.公開市場業(yè)務

【答案】A

44、把信托分為個人信托和法人信托的依據是（）。

A.信托財產的類別

B.信托服務對象

C.信托設立的目的

D.設立信托的不同行為方式

【答案】B

45、假設A股票指數與B股票指數有一定的相關性，同一時間段內

這兩個股票指數至少有一個上漲的概率是0.6,已知A股票指數上

漲的概率為0.4,B股票指數上漲的概率為0.3,則A股票指數上漲

的情況下B股票指數上漲的概率為（）。

A.0.10

B.0.15

C.0.20

D.0.25

【答案】D

46、甲與乙夫妻二人以婚后的積蓄與丙合資成立了一家有限責任公

司，后甲和乙離婚，于是三方協商欲將公司解散。但是對公司財產

的分割產生了爭議，并訴至法院，如果你是法官，你認為該公司財

產應當0。

A.甲、乙、丙應當按照出資比例分割財產

B.甲、乙、丙應當平均分割財產

C.甲、乙、丙按照比例分割財產，但是甲乙所獲得的財產屬于夫妻

共同財產

D.為了保證債權人的利益，甲、乙、丙不得分割公司財產

【答案】C

47、2014年3月10日甲以其不動產為抵押，與乙簽訂為期1年的

借款合同。2015年2月10日，乙將甲抵押的不動產作為標的與丙

簽訂買賣合同，甲得知后對此表示反對。根據合同法律制度的規(guī)定,

乙、丙所簽訂的合同在效力上屬于()。

A.有效合同

B.無效合同

C.可撤銷合同

D.效力待定合同

【答案】B

48、下列不屬于對金融資產流動性要求的是()。

A.交易動機

B.謹慎動機

C.預防動機

D.個人偏好

【答案】D

49、關于養(yǎng)老保障信托，下列說法不正確的是()。

A.這種信托是適用于退休規(guī)劃的有效工具

B.這種信托可以有效彌補我國目前社會養(yǎng)老保障體制的不健全

C.這種信托是退休規(guī)劃的重要工具之一

D.這種信托主要是幫助沒有能力管理遺產的遺孀遺孤、按遺囑人生

前愿望管理倍托財產

【答案】D

50、下列關于復利終值的說法錯誤的是()。

A.復利終值系數表中現值PV假定為1,因而終值FV即為終值系數

B.通過復利終值系數表，在給定r與n的前提下，可以方便地求出

1元錢投資n年的本利和

C.復利終值通常用于計算多筆投資的財富累積成果，即多筆投資經

過若干年成長后的反映的投資價值

D.復利終值是指給定初始投資、一定投資報酬率和一定投資期限的

條件下，以復利計算的投資期末的本利和

【答案】C

多選題(共30題)

1、商業(yè)銀行的組織形式可以是()。

A.有限責任公司

B.股份有限責任公司

C.個人獨資企業(yè)

D.合伙企業(yè)

E.兩合公司

【答案】AB

2、會計要素是對會計對象所作的基本分類，是用于反映主體財務狀

況和經營成果的基本單位，以下屬于我國會計要素的有()。

A.資產

B.成本

C.所有者權益

D.費用

E.收入

【答案】ACD

3、理財規(guī)劃師職業(yè)操守的核心原則是個人誠信。下列有關正直誠信

原則的說法正確的有()。

A.決不容忍欺詐或對做人理念的歪曲

B.要求理財規(guī)劃師誠實不欺，不能為個人的利益而損害委托人的利

益

C.要求理財規(guī)劃師以自己的專業(yè)知識進行判斷，堅持客觀性，不帶

感情色彩

D.要求理財規(guī)劃師不僅要遵循職業(yè)道德準則的文字，更重要的是把

握職業(yè)道德準則的理念和靈魂

E.即使理財規(guī)劃師并非由于主觀故意而導致錯誤，或者與客戶存在

意見分歧且該分歧并不違反法律，此種情形與正直誠信的職業(yè)道德

準則也相違背

【答案】ABD

4、差別比例稅率，指一種稅設兩個或兩個以上的比例稅率，主要包

括0。

A.金額差別比例稅率

B.產品差別比例稅率

C.行業(yè)差別比例稅率

D.地區(qū)差別比例稅率

E.幅度差別比例稅率

【答案】BCD

5、下列貼現收益率的說法中正確的是()。

A.使用面值的百分比收益，而不是計算到期收益率時采用的購買價

格的百分比收益

B.按照一年365天而不是一年360天來計算年度收益率

C.按照一年360天而不是一年365天來計算年度收益率

D.債券的貼現率低于其以到期收益率表示的利率

E.貼現發(fā)行債券的期限越長，偏離程度越大

【答案】ABCD

6、下列屬于效力待定民事行為的是()。

A.因重大誤解而實施的民事行為

B.無權處分行為

C.無代理權的代理行為

D.債務承擔

E.限制行為能力實施的人待追認的行為

【答案】BCD

7、從消費信貸業(yè)務比較發(fā)達的國家（地區(qū)）來看，住房消費信貸、

汽車消費信貸、信用卡消費信貸是消費信貸的三種主要形式，其中

信用卡的特點是（）。

A.先消費，后還款

B.可以將錢存在信用卡里獲的利息，很方便

C.可以提取現金解燃眉之急，而且還免息

D.可以利用信用卡分期付款

E.記賬功能

【答案】AD

8、下列各項中，屬于期間費用的有（）o

A.管理費用

B.制造費用

C.財務費用

D.營業(yè)費用

E.待攤費用

【答案】ABC

9、按照收集方法進行劃分，統計數據可以分為（）。

A.順序數據

B.數值型數據

C.觀測數據

D.截面數據

E.實驗數據

【答案】C

10、處于退休期階段的老年家庭，理財規(guī)劃師應該為其重點關注的

理財規(guī)劃包括()。

A.風險管理規(guī)劃

B.現金規(guī)劃

C.投資規(guī)劃

D.財產傳承規(guī)劃

E.消費支出規(guī)劃

【答案】BCD

11、按照不同的標準可以把現代社會的養(yǎng)老保險分為不同的模式，

按照養(yǎng)老保險資金的征集渠道不同，養(yǎng)老保險制度可以分為

A.現收現付式

B.基金式

C.國家統籌養(yǎng)老保險模式

D.強制儲蓄養(yǎng)老保險模式

E.投保資助養(yǎng)老保險模式

【答案】CD

12、概率的應用方法主要有0。

A.古典概率或先驗概率方法

B.統計概率方法

C.投資概率方法

D.客觀概率方法

E.主觀概率方法

【答案】AB

13、抵押權屬于()。

A.自物權

B.他物權

C.擔保物權

D.用益物權

E.所有權

【答案】BC

14、壟斷競爭型產品市場的特點包括()。

A.生產者眾多且各種生產資料可以流動

B.技術密集型

C.生產者對其產品的價格有一定的控制能力

D.生產的產品同種但不同質

E.存在產品差異性

【答案】ACD

15、擔保物權主要包括()。

A.抵押權

B.質權

C.留置權

D.使用權

E.所有權

【答案】ABC

16、下列不屬于債權的是0。

A.所有權

B.抵押權

C.質權

D.地役權

E.不當得利

【答案】ABCD

17、中國人民銀行根據貨幣政策實施的綱要，適時地運作利率工具,

對利率水平和利率結構進行調整，進而影響社會資金供求狀況，實

現貨幣政策的既定目標。中國人民銀行的利率工具主要有()。

A.調整再貸款利率

B.調整再貼現利率

C.調整存款準備利率

D.制定金融機構存貸款利率的浮動范圍

E.制定金融債券發(fā)放規(guī)模

【答案】ABCD

18、個人以商業(yè)貸款方式購買住房，需繳納的幾種印花稅的稅率分

別為()。

A.萬分之零點五

B.萬分之三

C.萬分之五

D.一千分之一

E.5元

【答案】AC

19、根據我國《民事訴訟法》的規(guī)定，起訴必須符合的條件包括()。

A.有明確的被告

B.原告是與本案有直接利害關系的公民、法人和其他組織

C.有具體的訴訟請求和事實、理由

D.有充分的證據

E.屬于人民法院受理民事訴訟的范圍和受訴人民法院管轄

【答案】ABC

20、根據國家法律和國務院的授權，銀監(jiān)會負責統一監(jiān)督管理全國

銀行、金融資產管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機構，

其職能主要包括()。

A.制定有關銀行業(yè)金融機構監(jiān)管的規(guī)章制度和辦法

B.審批銀行業(yè)金融機構及其分支機構的設立、變更、終止及其業(yè)務

范圍

C.對銀行業(yè)金融機構實行現場和非現場監(jiān)管，依法對違法違規(guī)行為

進行查處

D.審查銀行業(yè)金融機構高級管理人員任職資格

E.負責統一編制全國銀行數據、報表，并按照國家有關規(guī)定予以公

布

【答案】ABCD

21、如下事件發(fā)生的概率等于1/4的是()。

A.拋兩枚普通的硬幣，出現的均是正面

B.一個不透明的袋子里裝著黑白紅藍四種顏色的球，隨機拿出一個

恰好為紅色球

C.拋兩枚普通的硬幣，出現一個正面和一個反面

D.擲一枚普通的骰子，出現點數小于3

E.擲兩枚普通的骰子，出現點數之和小于

【答案】AB

22、在實際生活中，對最終產品的購買包括()。

A.企業(yè)的投資

B.凈出口

C.出口

D.居民的消費

E.政府的購買

【答案】ABD

23、關于公司章程的訂立的說法0錯誤。

A.公司章程訂立通常有共同訂立和部分訂立兩種方式

B.共同訂立章程是指由全體股東或發(fā)起人共同起草、協商制定