三夫戶外：北京三夫戶外用品股份有限公司最近一年的財務報告及其審計報告以及最近一期的財務報告

審計報告6-1-此碼用于證明該審計報告是否由具有執(zhí)業(yè)許可的會計師事務所出具，您可使用手機“掃一掃”或進入注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(htp//ac.mcn進行查1審計報告1-62合并資產負債表73合并利潤表84合并現(xiàn)金流量表95合并所有者權益變動表106母公司資產負債表117母公司利潤表128母公司現(xiàn)金流量表139母公司所有者權益變動表1410財務報表附注15-127外經貿大廈15層/922-926(100037)https://www.rsm.glo表，包括2023年12月31日的合并及母公司資產負債表，20公允反映了三夫戶外2023年12月31日的合并及母公司財務狀況以及2023年度(一)門店銷售收入確認1(二)存貨減值截至2023年12月31日，三夫戶外財務報表中存貨余額為46,836.86萬元，2三夫戶外管理層(以下簡稱管理層)對其他信息負責。其他信息包括三夫戶34措施(如適用)。5(此頁無正文，為北京三夫戶外用品股份有限公司容誠審字[2024]251Z0057王英航(項目合伙王英航(項目合伙董超2024年4月28日62023年12月31日編制單位：北常扮有A公單位：元幣種：人民幣施自五，1五、21臺同資產問定資產五，11開發(fā)支出長期待攤費用資木公積五、31會計機構負責人：單位，元幣種：人民幣單位，元幣種：人民幣附注、營業(yè)總收入、營業(yè)總成銷售費用管理費用研發(fā)費用財務費用其中：利息費用投資收益(損失以“-”號填列)五、41以攤余成木計量的企融資產終止確認收益凈敞口套期收益(損失以"-"號填列)公允價值變動收益(損失以"-"號填列)信用減值損失(損失以"-"號填列)資產減值損失(損失以“-”號填列)資產處置收益(損失以“-”號填列)減：營業(yè)外支出減：所得稅費用(一)按經營持續(xù)性分類1.持續(xù)經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)2.終止經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)按所有權歸屬分類1.非屬于母公司所有者的凈利潤(凈虧損以“-“號填列)2.少數(shù)股東損益(凈虧損以“-”號填列)(一)歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額1.不能重分類進損益的其他綜合收益(1)重新計量設定受益計劃變動額(2)權益法下不能轉損益的其他綜合收益(3)其他權益工具投資公允價值變動(4)企業(yè)自身信用風險公允價值變動(1)權益法下可轉損益的其他綜合收益(2)其他債權投資公允價值變動(3)金融資產重分類計入其他綜合收益的金額(4)其他債權投資信用減值準備(5)現(xiàn)金流量套期儲備(6)外幣財務報表折算差額(二)歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額(一)歸屬于母公司所有者的綜合收益總額(二)歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額(一)基木每股收益(元/股)(二)稀稅每股收益(元股)法定代表人：主竹會計工作負責人：會計機構負責人：編制單位：北享三失戶外用品股份有公單位；元幣種：人民幣附注法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：6-1-126-1-12日同一控制下企業(yè)合并()所有者投入和減少資木1.所有者投入的普通股(二)利潤分配1.提取盈爾公積(四)所有者權益內部結轉1.資本公積轉增資本(或股木)2.盈余公積轉增資本(或股木)(五)專項儲備1.本年提42.本年使川(六)其他6-1-13編單位：北卓二夫戶外用品股份有限公司單位：元幣種：人民幣6-1-13同一控制下企業(yè)合并(一)綜合收益總額()所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股(一)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權益內部結轉1.資本公積轉增資本(或股本)2.盈余公積轉增資木(或股木)(無)專項儲備1.本年提取2.本年使用(六)其他編制單位：北京工大戶仆單位：元幣種：人民幣流動資產：固定資產開發(fā)支出長期待攤費用資木公積編制單位：北京二大戶外用品股份自限附注|六、4銷售費用管理費用研發(fā)費用財務費用其中：利息費用投資收益(損尖以“-“號填列)以攤余成本計量的金融資產終止確認收益凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產減值損失(損失以“-”號填列)資產處置收益(損失以“-”號填列)減：營業(yè)外支出減：所得稅費用(一)持續(xù)經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)終止經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設定受益計劃變動額(二)將重分類進損益的其他綜合收益1.權益法下可轉損益的其他綜合收益編制單位：北京一大戶外用品股份有限單位：元幣種：人民幣附注吸收投資收到的現(xiàn)金2023年度6-1-17編制單位：北京二夫戶外用品股份有限公6-1-17(一)綜合收益總額(.)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股4.其他(三)利澗分配1.提取盈余公積(四)所有者權益內部結轉1.資本公積轉增資本(或股木)2.盈余公積轉增資本(或股本)3.盈余公積彌補虧損(五)專項儲備1.木年提取2.本年使用(六)其他2023年度6-1-18編制單位：北京三夫戶外用品股份有限公司單位：元幣種：人民幣6-1-18資本公積(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股(三)利潤分配1.提收盈余公積(四)所有者權益內部結轉1.資木公積轉增資木(或股木)2.盈余公積轉增資木(或股木)3.盈余公積彌補虧損(Ih)專項儲備1.本年提取2.木年使用(六)其他2023年度普通合伙)會驗字[2015]3948號《驗資報告》驗證，并于2016年2月1日在北京市工經公司2016年第一次臨時股東大會審議通過，公司以2016年1月27日作為授予67,472,978.00股為基數(shù)，以資本公積金向全體股東每10股轉增5.000567股，公司總股2017年9月在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司完成登記手續(xù)。本次變更完(特殊普通合伙)會驗字[2017]4948號《驗資報告》驗證，并于2017年9月在北京市經中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2017]1683號股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復》核準，公司向特定投經第二屆董事會第八次會議決議，同意減少注冊資本人民幣1方式為回購張恒等53名自然人限制性股票189,463.00股，變更后的注冊資本為人民幣112,160,001.00元，上述出資已經華普天健會計師事務所(特殊普通合伙)會驗字經第三屆董事會第十二次會議決議，同意減少注冊資本人民幣方式為回購劉麗華等4名自然人限制性股票26,131.00股，變更后的注冊資本為人民幣112,133,870.00元，上述出資已經華普天健會計師事務所(特殊普通合伙)會驗字經第三屆董事會第十六次會議決議，同意減少注冊資本人民幣少方式為回購46名激勵對象的限制性股票155,928.00股，變更后的注冊資本為人民幣111,977,942.00元，上述出資已經華普天健會計師事務所(特殊普通合伙)會驗字經2018年度股東大會決議，公司以截至2018年12月31日總股本1市西城區(qū)馬甸南村4號樓-5號(德勝園區(qū)),法定代表人張恒。交流(演出除外);組織體育活動(組織承辦體育比賽除外);銷售文化體育用品、針相關部門批準后依批準的內容開展經營活動；不得從事國家財務報告批準報出日：本財務報表業(yè)經本公司董事會于2024年4月28日決議批本公司以持續(xù)經營為基礎，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照企業(yè)會計準則及其應用指南和準則解釋的規(guī)定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。此外，本公司還按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號——財務報告的一般規(guī)定(2023年修訂)》披露有關財務信息。2.持續(xù)經營本公司對自報告期末起12個月的持續(xù)經營能力進行了評估，未發(fā)現(xiàn)影響本公司持續(xù)經營能力的事項，本公司以持續(xù)經營為基礎本公司下列重要會計政策、會計估計根據(jù)企業(yè)會計準則制定。未提及的業(yè)務按企本公司所編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、所有者權益變動和現(xiàn)金流量等有關信2.會計期間本公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。3.營業(yè)周期4.記賬本位幣 重要的單項計提壞賬準備的應收款項200萬元人民幣重要的應收賬款核銷重要的單項計提壞賬準備的其他應收款項200萬元人民幣200萬元人民幣重要的非全資子公司件之一其他重要事項200萬元人民幣支付對價的賬面價值之間存在差額的，首先調整資本公積(資本溢價或股本溢價),資本公積(資本溢價或股本溢價)的余額不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利辨認資產、負債公允價值的差額，首先對合并成本以及在企業(yè)合并中取得的被購買方可辨認資產、負債的公允價值進行復核，經復核后合并成本仍小于取得的被購買方可辨認資產、負債公允價值的，其差額確認為合并當期損通過分步交易實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法見附注三、7(6)。(3)企業(yè)合并中有關交易費用的處理為進行企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發(fā)生時計入當期損益。作為合并對價發(fā)行的權益性證券或債務性證券的交易(1)控制的判斷標準和合并范圍的確定控制是指本公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額?？刂频亩x包含三項基本要素：一是投資方擁有對被投資方的權力，二是因參與被投資方的相關活動而享有可變回報，三是有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。當本公司對被投資合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定，不僅包括根據(jù)表決權(或類似表決權)本身或者結合其他安排確定的子公司，也包括基于一項或多項合同安排決定的子公司是指被本公司控制的主體(含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分，以及企業(yè)所控制的結構化主體等),結構化主體是指在確定其控制方時沒有將表決權或類似權利作為決定性因素而設計的主體(注：有時也稱為特殊目的主體)。(2)關于母公司是投資性主體的特殊規(guī)定如果母公司是投資性主體，則只將那些為投資性主體的投資活動提供相關服務的子公司納入合并范圍，其他子公司不予以合并，對不納入合并范圍的子公司的股權投 ①增加子公司或業(yè)務(a)編制合并資產負債表時，調整合并資產負債表的期初數(shù)，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。(c)編制合并現(xiàn)金流量表時，將該子公司以及業(yè)務合并當期期初至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報(a)編制合并資產負債表時，不調整合并資產負債表的期初數(shù)。(b)編制合并利潤表時，將該子公司以及業(yè)務購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表。(c)編制合并現(xiàn)金流量表時，將該子公司購買日至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。②處置子公司或業(yè)務(5)合并抵銷中的特殊考慮①子公司持有本公司的長期股權投資，應當視為本公司的庫存股，作為所有者權子公司相互之間持有的長期股權投資，比照本公司對子公司的股權投資的抵銷方也與留存收益、未分配利潤不同，在長期股權投資與子公司所有者權益相互抵銷后，③因抵銷未實現(xiàn)內部銷售損益導致合并資產負債表中資產、負債的賬面價值與其在所屬納稅主體的計稅基礎之間產生暫時性差異的，在合并資產負債表中確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債，同時調整合并利潤表中的所得稅費用，但與直接計入所⑤子公司少數(shù)股東分擔的當期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其余額仍應當沖減少數(shù)股東權(6)特殊交易的會計處理①購買少數(shù)股東股權本公司購買子公司少數(shù)股東擁有的子公司股權，在個別財務報表中，購買少數(shù)股權新取得的長期股權投資的投資成本按照所支付對價的公允價值計量。在合并財務報表中，因購買少數(shù)股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產份額之間的差額，應當調整資本公積(資本溢價或股本溢價),資本公積不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤。價的賬面價值之和的差額，調整資本公積(資本溢價或股本溢價),資本公積(資本凈資產賬面價值的差額，調整資本公積(股本溢價/資本溢價),資本公積不足沖減的，計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積(資本溢價或股本溢價),資本公積不本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權的，在編制合并財務報表時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投與原子公司的股權投資相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉入當期損益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生之前的各項交易，結轉每一次處置股權相對應的長期股權投資的賬面價值，所得價款與處置長期股權投資賬面價值之間的差額計入當期投資收益；在合并財務報表中，應控制權的交易進行會計處理；在個別財務報表中，在喪失控制權之前的每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益；在合并財務報表中，對于喪失控制權之前的每一次交易，處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額應當確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪各項交易的條款、條件以及經濟影響符合下列一種或多種情況的，通常將多次交北京三夫戶外用品股份有限公司財務報表附注子公司的其他股東(少數(shù)股東)對子公司進行增資，由此稀釋了母公司對子公司賬面凈資產份額之間的差額調整資本公積(資本溢價或股本溢價),資本公積(資本(1)共同經營(2)合營企業(yè)北京三夫戶外用品股份有限公司財務報表附注現(xiàn)金指企業(yè)庫存現(xiàn)金及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物指持有的期限短 法確定的、與交易發(fā)生日即期匯率近似的匯率(以下簡稱即期匯率的近似匯率)折算(3)外幣報表折算方法幣(記賬本位幣以外的貨幣)的財務報表，再按照以下方法對境外經營財務報表進行權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。11.金融工具當本公司成為金融工具合同的一方時，確認相關的金融資產或金融負債。①收取該金融資產現(xiàn)金流量的合同權利終止；金融負債(或其一部分)的現(xiàn)時義務已經解除的，終止確認該金融負債(或該部分金融負債)。本公司(借入方)與借出方之間簽訂協(xié)議，以承擔新金融負債方式替融負債，并同時確認新金融負債。本公司對原金融負債(或其一部分)的合同條款作(2)金融資產的分類與計量金融資產的后續(xù)計量取決于其分類：②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，僅將相關股利收入計入當期損益，公允價值變動作為其他綜合收益確認，直到該金融資產終止確認時，其累計利得或損失轉入留存收③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(3)金融負債的分類與計量本公司將金融負債分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、低該類金融負債包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。初始確認后，對于該類金融負債以公允價值進行后續(xù)計量，除與套期會計有關外，產生的利得或損失(包括利息費用)計入當期損益。但本公司對指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，由其自身信用風險變動引起的該金融負債公允價值的變動金額計入其他綜合收益，當該金融負債終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得和損失應當從其他綜合收貸款承諾是本公司向客戶提供的一項在承諾期間內以既定的合同條款向客戶發(fā)放財務擔保合同指，當特定債務人到期不能按照最初或修改后的債務工具條款償付債務時，要求本公司向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。財務擔保合同負債以按照依據(jù)金融工具的減值原則所確定的損失準備金額以及初始確認金額扣除按收 ①如果本公司不能無條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同義務符合金融負債的定義。有些金融工具雖然沒有明確地包含交付現(xiàn)金或其②如果一項金融工具須用或可用本公司自身權益工具進行結算，需要考慮用于結算該工具的本公司自身權益工具，是作為現(xiàn)金或其他金融資產的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發(fā)行方扣除所有負債后的資產中的剩余權益。如果是前者，該工具是發(fā)行方的金融負債；如果是后者，該工具是發(fā)行方的權益工具。在某些情況下，一項金融工具合同規(guī)定本公司須用或可用自身權益工具結算該金融工具，其中合同權利或合同義務的金額等于可獲取或需交付的自身權益工具的數(shù)量乘以其結算時的公允價值，則無論該合同權利或合同義務的金額是固定的，還是完全或部分地基于除本公司自身權益工具的市場價格以外變量(例如利率、某種商品的價格或某項金融工具的價格)的變動而變動，該合同分類為金融負債。(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具衍生金融工具以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行初始計量，并以其公允價值進行后續(xù)計量。公允價值為正數(shù)的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數(shù)除現(xiàn)金流量套期中屬于套期有效的部分計入其他綜合收益并于被套期項目影響損益時轉出計入當期損益之外，衍生工具公允價值變動而產生的利得或損失，直接計入對包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同為金融資產的，混合工具作為一個整體適用金融資產分類的相關規(guī)定。如主合同并非金融資產，且該混合工具不是以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系，且與嵌入衍生工具條件相同、單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果該嵌入衍生工具在取得日或后續(xù)資產負債表日的公允價值無法單獨計量，則將混合工(5)金融工具減值本公司對于以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資、合同資產、租賃應收款、貸款承諾及財務擔保合同等，以預期信用損失為基礎確認損失準備。①預期信用損失的計量預期信用損失，是指以發(fā)生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應收的所有合同現(xiàn)金流量與預期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，對于本公司購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產，應按照該金融資產經信用調整的實際利率折整個存續(xù)期預期信用損失，是指因金融工具整個預計存續(xù)期內所有可能發(fā)生的違約事件而導致的預期信用損失。于每個資產負債表日，本公司對于處于不同階段的金融工具的預期信用損失分別進行計量。金融工具自初始確認后信用風險未顯著增加的，處于第一階段，本公司按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后信用風險已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本公司按照該工具整個存續(xù)期的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后已經發(fā)生信用減值的，處于第三階段，對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加，按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備。北京三夫戶外用品股份有限公司財務報表附注應收票據(jù)組合1:銀行承兌匯票應收票據(jù)組合2:商業(yè)承兌匯票應收賬款組合2:除組合1之外的應收款項。 合同資產組合2:除組合1之外的合同資產。本公司將按合同約定收款期限在1年以上、具有融資對于債權投資和其他債權投資，本公司按照投資的性質，根據(jù)交易對手和風險敞口的各種類型，通過違約風險敞口和未來12個月內或整個存續(xù)期預期信用損失率，計算預期信用損失。②具有較低的信用風險如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期內履行其合同現(xiàn)金流量義務的能力很強，并且即便較長時期內經濟形勢和經營環(huán)境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現(xiàn)金流量義務的能力，該金融工具被視本公司通過比較金融工具在資產負債表日所確定的預計存續(xù)期內的違約概率與在初始確認時所確定的預計存續(xù)期內的違約概率，以確定金融工具預計存續(xù)期內發(fā)生違約概率的相對變化，以評估金融工具的信用風險自初始在確定信用風險自初始確認后是否顯著增加時，本公司考慮無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。本公司考慮的信息變化。這些變化預期將降低債務人按合同規(guī)定期限還款的經濟動機或者影響違約概率；H.合同付款是否發(fā)生逾期超過(含)30日。 ⑥核銷如果本公司不再合理預期金融資產合同現(xiàn)金流量能夠全部或部分收回，則直接減記該金融資產的賬面余額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。這種情況通常發(fā)生在本公司確定債務人沒有資產或收入來源可產生足夠的現(xiàn)金流量以償還將被減記的金額。(6)金融資產轉移已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，或既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，但放棄了對該金融資產控制的，在判斷是否已放棄對所轉移金融資產的控制時，根據(jù)轉入方出售該金融資產的實際能力。轉入方能夠單方面將轉移的金融資產整體出售給不相關的第三方，且沒有額本公司在判斷金融資產轉移是否滿足金融資產終止確認條件時，注重金融資產轉移的實質。于終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號-金融工具確認和計量》第十八條分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的情形)之和。形)之和。繼續(xù)確認該金融資產產生的收入(或利得)和該金融負債產生的費用(或損失)。本公司計劃以凈額結算，或同時變現(xiàn)該金融不滿足終止確認條件的金融資產轉移，轉出方不得將已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。(8)金融工具公允價值的確定方法12.公允價值計量公允價值是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產所能收到或本公司以主要市場的價格計量相關資產或負債的公允價值，不存在主要市場的，本公司以最有利市場的價格計量相關資產或負債的公允價值。本公司采用市場參與者主要市場，是指相關資產或負債交易量最大和交易活躍程度最高的市場；最有利市場，是指在考慮交易費用和運輸費用后，能夠以最高金額出售相關資產或者以最低金額轉移相關負債的市場。存在活躍市場的金融資產或金融負債，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允以公允價值計量非金融資產的，考慮市場參與者將該資產用于最佳用途產生經濟利益的能力，或者將該資產出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益①估值技術本公司采用在當期情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術，使用的估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。本公司使用與其中一種或多種估值技術相一致的方法計量公允價值，使用多種估值技術計量公允價值的，考慮各估值本公司在估值技術的應用中，優(yōu)先使用相關可觀察輸入值，只有在相關可觀察輸13.存貨(1)存貨的分類(2)發(fā)出存貨的計價方法(3)存貨的盤存制度(5)周轉材料的攤銷方法北京三夫戶外用品股份有限公司財務報表附注②為轉讓該相關商品或服務估計將要發(fā)生的成本。北京三夫戶外用品股份有限公司財務報表附注本公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續(xù)劃分為持有北京三夫戶外用品股份有限公司財務報表附注(3)終止經營的認定標準①該組成部分代表一項獨立的主要業(yè)務或一個單獨的主要經營地區(qū)；(4)列報當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%(含20%)以上但低于50%(2)初始投資成本確定發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權益性證券的公允價值確定為合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。合并方為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用 ②除企業(yè)合并形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下入資產或換出資產的公允價值能可靠計量，則以換出資產的公允價值和相關稅費作為初始投資成本，換出資產的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益；若非貨幣資產交換不同時具備上述兩個條件，則按換出資產的賬面價值和相關稅費作為初始投該資產的稅金等其他成本確定其入賬價值，并將所放棄債權的公允價值與賬面價值之(3)后續(xù)計量及損益確認方法本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算；對聯(lián)營企業(yè)采用成本法核算的長期股權投資，追加或收回投資時調整長期股權投資的成本；②權益法北京三夫戶外用品股份有限公司財務報表附注對于未劃分為持有待售資產的剩余權益性投資，采用權益法進行會計處理。本公司對投資性房地產成本減累計減值及凈殘值后按直線法計算折舊或攤銷，投資性房地產的類別、估計的經濟使用年限和預計的凈殘值率分別確定折舊年限和年折舊率如下：折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)房屋、建筑物(1)確認條件①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業(yè)。折舊年限(年)年折舊率(%)55-10年555-10年5電子設備及其他3-5年520.在建工程定資產的入賬價值。包括建筑費用、機器設備原價、其他為使在建工程達到預定可使用狀態(tài)所發(fā)生的必要支出以及在資產達到預定可使用狀態(tài)之前為該項目專門借款所發(fā)生的借款費用及占用的一般借款發(fā)生的借款費用。本公司在工程安裝或建設完成達到預定可使用狀態(tài)時將在建工程轉入固定資產。所建造的已達到預定可使用狀態(tài)、但尚未辦理竣工決算的固定資產，自達到預定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整21.借款費用(1)借款費用資本化的確認原則和資本化期間本公司發(fā)生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或生產的借款費用在同符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發(fā)生非正常中斷，且中斷時間連續(xù)超過3個月的，暫停借款費用的資本化。當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)時，停止(2)借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，一般借款應予資本化的利息金額按累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權平均利率計算確定。(1)無形資產的計價方法(2)無形資產使用壽命及攤銷依據(jù)商標權10年法定使用期限每年年度終了，公司對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。經復核，本期末無形資產的使用壽命及攤銷方②無法預見無形資產為企業(yè)帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。對于使用壽命不確定的無形資產，公司在每年年度終了對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果重新復核后仍為不確定的，于資產負債表日進行減值測試。③無形資產的攤銷對于使用壽命有限的無形資產，本公司在取得時確定其使用壽命，在使用壽命內采用直線法系統(tǒng)合理攤銷，攤銷金額按受益項目計入當期損益。具體應攤銷金額為其成本扣除預計殘值后的金額。已計提減值準備的無形資產，還應扣除已計提的無形資產減值準備累計金額。使用壽命有限的無形資產，其殘值視為零，但下列情況除外：有第三方承諾在無形資產使用壽命結束時購買該無形資產或可以根據(jù)活躍市場得到預對使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。每年年度終了對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據(jù)表明無形資產的使用壽命是有限的，估計其(3)研發(fā)支出歸集范圍(4)劃分內部研究開發(fā)項目的研究階段和開發(fā)階段具體標準①本公司將為進一步開發(fā)活動進行的資料及相關方面的準備活動作為研究階段，無形資產研究階段的支出在發(fā)生時計入當期損益。②在本公司已完成研究階段的工作后再進行(5)開發(fā)階段支出資本化的具體條件E.歸屬于該無形資產開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。對子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權投資、采用成本模式進行后續(xù)計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用權資產、無形資產、商譽等(存貨、按公允價值模式計量的投資性房地產、遞延所得稅資產、金融資產除外)的資產減值，按于資產負債表日判斷資產是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司將估計其可收回金額，進行減值測試。對因企業(yè)合并所形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產無論是否存在減值跡象，每年都進行可收回金額根據(jù)資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本公司以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現(xiàn)金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。當資產或資產組的可收回金額低于其賬面價值時，本公司將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。就商譽的減值測試而言，對于因企業(yè)合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。相關的資產組或資產組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應中受益的資產組或者資產組組合，且不大于本公司確定的報告分部。減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應的減值損失。然后對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，確認商譽的減值損失。長期待攤費用核算本公司已經發(fā)生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年(1)裝修費：對于3萬元以上的裝修款項，于裝修完畢之日起按照預計剩余租賃期限與3年孰低確定攤銷期限，并在攤銷期限內按照年限平均法予以攤銷；預計剩余②職工福利費④短期帶薪缺勤北京三夫戶外用品股份有限公司財務報表附注 服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。其中，除了其他會計準則要求或允許計入資產成本的當期服務成本之外，其他服務成本均計入當期設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額，包括計劃資產的利息收益、設定受益D.確定應計入其他綜合收益的金額(a)精算利得或損失，即由于精算假設和經驗調整導致之前所計量的設定受益計(b)計劃資產回報，扣除包括在設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額中的金(c)資產上限影響的變動，扣除包括在設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額上述重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動直接計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計期間不允許轉回至損益，但本公司可以在權益范圍內轉移這些在其他(3)辭退福利的會計處理方法本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月內不能完全支付的，參照相應的折現(xiàn)率(根據(jù)資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率確定)將辭退福利金額予以折現(xiàn)，以折現(xiàn)后的金額計量(4)其他長期職工福利的會計處理方法本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，將全部應繳在報告期末，本公司將其他長期職工福利產生的職工薪酬成本確認為下列組成部26.預計負債(1)預計負債的確認標準(2)預計負債的計量方法預計負債按照履行相關現(xiàn)時義務所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。每個資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。有確鑿證據(jù)表明該賬面價值不能反映當前最佳估計數(shù)的，27.股份支付北京三夫戶外用品股份有限公司財務報表附注(1)股份支付的種類股份所依據(jù)的條款和條件(不包括市場條件之外的可行權條件)進行調整。②對于授(5)股份支付計劃修改的會計處理本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益工具公允價值的增加相應地確認取得服務的增加；若修改增加了所授予權益工具的數(shù)量，則將增加的權益工具的公允價值相應地確認為取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前后的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式修改股份支付計劃的條款和條件，則仍繼續(xù)對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發(fā)生，除非本公司取消了部分或全部已授予的權益工具。(6)股份支付計劃終止的會計處理如果在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具(因未滿足可行權條件而被取消的除外),本公司：①將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本應在剩余等待期內確認的金②在取消或結算時支付給職工的所有款項均作為權益的回購處理，回購支付的金額高于該權益工具在回購日公允價值的部分，計入當期費用。本公司如果回購其職工已可行權的權益工具，沖減企業(yè)的所有者權益；回購支付28.收入確認原則和計量方法(1)一般原則收入是本公司在日?；顒又行纬傻摹е鹿蓶|權益增加且與股東投入資本無關本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品控制權時確認收入。合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務 所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務，按照交易價格是本公司因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項。在確定合同交易價格時，如果存在可變對價，本公司按照期望值或最可能發(fā)生金額確定可變對價的最佳估計數(shù)，并以不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發(fā)生重大轉回的金額計入交易價格。合同中如果存在重大融資成分，本公司將根據(jù)客戶在取得商品控制權時即以現(xiàn)金支付的應付金額確定交易價格，該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內采用實際利率法攤銷，對于控制權轉移與客戶支付價款間隔未超過一年的，本公司不滿足下列條件之一的，屬于在某一時段內履行履約義務；否則，屬于在某一時點③本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間對于在某一時段內履行的履約義務，本公司在該段時間內按照履約進度確認收入，但是，履約進度不能合理確定的除外。本公司按照投入法(或產出法)確定提供服務的履約進度。當履約進度不能合理確定時，本公司已經發(fā)生的成本預計能夠得到補償對于在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品控制權時點確認收①本公司就該商品或服務享有現(xiàn)時收款權利，即客戶就該商品負有現(xiàn)時付款義務；②本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有了該商品的法定所④本公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商對于附有銷售退回條款的銷售，公司在客戶取得相關商品控制權時，按照因向客戶轉讓商品而與其有權取得的對價金額確認收入，按照預期因銷售退回將退還的金額確認為預計負債；同時，按照預期將退回商品轉讓時的賬面價值，扣除收回該商品預計發(fā)生的成本(包括退回商品的價值減損)后的余額，確認為一項資產，即應收退貨成本，按照所轉讓商品轉讓時的賬面價值，扣除上述資產成本的凈額結轉成本。每一資產負債表日，公司重新估計未來銷售退回情況，并對上述資產和負債進行重新計量。根據(jù)合同約定、法律規(guī)定等，本公司為所銷售的商品、所建造的工程等提供質量保證。對于為向客戶保證所銷售的商品符合既定標準的保證類質量保證，本公司按照《企業(yè)會計準則第13號——或有事項》進行會計處理。對于為向客戶保證所銷售的商品符合既定標準之外提供了一項單獨服務的服務類質量保證，本公司將其作為一項單項履約義務，按照提供商品和服務類質量保證的單獨售價的相對比例，將部分交易價格分攤至服務類質量保證，并在客戶取得服務控制權時確認收入。在評估質量保證是否在向客戶保證所銷售商品符合既定標準之外提供了一項單獨服務時，本公司考慮該主要責任人與代理人對于本公司自第三方取得貿易類商品控制權后，再轉讓給客戶，本公司有權自主決定所交易商品的價格，即本公司在向客戶轉讓貿易類商品前能夠控制該商品，因此本公司是主要責任人，按照已收或應收對價總額確認收入。否則，本公司為代理人，按照預期有權收取的傭金或手續(xù)費的金額確認收入，該金額應當按照已收或應收對價總額扣除應支付給其他相關方的價款后的凈額，或者按照既定的傭金金額或比例等確合同中存在應付客戶對價的，除非該對價是為了向客戶取得其他可明確區(qū)分商品或服務的，本公司將該應付對價沖減交易價格，并在確認相關收入與支付(或承諾支付)客戶對價二者孰晚的時點沖減當期收入?？蛻粑葱惺沟暮贤瑱嗬竟鞠蚩蛻纛A收銷售商品或服務款項的，首先將該款項確認為負債，待履行了相關履約義務時再轉為收入。當本公司預收款項無需退回，且客戶可能會放棄其全部或部分合同權利時，本公司預期將有權獲得與客戶所放棄的合同權利相關的金額的，按照客戶行使合同權利的模式按比例將上述金額確認為收入；否則，本公司只有在客戶要求履行剩余履約義務的可能性極低時，才將上述負(2)具體方法據(jù)或委托的物流公司的交貨清單時確認收入；通過第三方支付工具付款的，在公司發(fā)貨后收到顧客的收貨證明并取得第三方支付機構付款通知時確認銷售收入；見貨付款E.親子樂園經營的每張票證均構成單項履約義務，屬于在某一時點的履約義務。F.戶外賽事策劃及組織按照賽事實際發(fā)生且策劃及組織服務提供完畢的時點確認29.政府補助(1)政府補助的確認①本公司能夠滿足政府補助所附條件；②本公司能夠收到政府補助。(2)政府補助的計量(3)政府補助的會計處理②與收益相關的政府補助③政策性優(yōu)惠貸款貼息北京三夫戶外用品股份有限公司財務報表附注①與企業(yè)合并相關的遞延所得稅負債或資產延所得稅負債或遞延所得稅資產的同時，相關的遞延所得稅費用(或收益),通常調②直接計入所有者權益的項目與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的當期所得稅和遞延所得稅，計入所有者權益。暫時性差異對所得稅的影響計入所有者權益的交易或事項包括：其他債權投資公允價值變動等形成的其他綜合收益、會計政策變更采用追溯調整法或對前期(重要)會計差錯更正差異追溯重述法調整期初留存收益、同時包含負債成份及權益③可彌補虧損和稅款抵減可抵扣虧損是指按照稅法規(guī)定計算確定的準予用以后年度的應納稅所得額彌補的虧損。對于按照稅法規(guī)定可以結轉以后年度的未彌補虧損(可抵扣虧損)和稅款抵減，視同可抵扣暫時性差異處理。在預計可利用可彌補虧損或稅款抵減的未來期間內很可能取得足夠的應納稅所得額時，以很可能取得的應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產，同時減少當期利潤表中的所得稅費在企業(yè)合并中，本公司取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日不符合遞延所得稅資產確認條件的，不予以確認。購買日后12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現(xiàn)的，確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業(yè)合并相關的遞延所得稅資產，本公司在編制合并財務報表時，因抵銷未實現(xiàn)內部銷售損益導致合并資產負債表中資產、負債的賬面價值與其在所屬納稅主體的計稅基礎之間產生暫時性差異的，在合并資產負債表中確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債，同時調整合并利潤表中的所得稅費用，但與直接計入所有者權益的交易或事項及企業(yè)合并相關的遞延所得稅除⑤以權益結算的股份支付如果稅法規(guī)定與股份支付相關的支出允許稅前扣除，在按照會計準則規(guī)定確認成31.租賃(1)租賃的識別(2)單獨租賃的識別定為短期租賃；將單項租賃資產為全新資產時價值較低的租賃認定為低價值資產租賃。對于所有短期租賃和低價值資產租賃，本公司在租賃期內各個期間按照直線法將除上述采用簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃外，在租賃期開始日，公司對①使用權資產·租賃負債的初始計量金額；·在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租·承租人發(fā)生的初始直接費用；·承租人為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態(tài)預計將發(fā)生的成本。本公司按照預計法對該成本進行確認和計量，詳見附注三、26。前使用權資產折舊采用年限平均法分類計提。對于能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產預計剩余使用壽命內，根據(jù)使用權資產類別和預計凈殘值率確定折舊率；對于無法合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內，根據(jù)使用權資產類別確定折舊類別折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)房屋及建筑物租賃期根據(jù)租賃期確定②融資租賃在租賃開始日，本公司按照租賃投資凈額(未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和)確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。在租賃期的各個期間，本公司按照租賃內含本公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當期損益。(5)租賃變更的會計處理①租賃變更作為一項單獨租賃租賃發(fā)生變更且同時符合下列條件的，本公司將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：A.該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；②租賃變更未作為一項單獨租賃在租賃變更生效日，本公司重新確定租賃期，并采用修訂后的折現(xiàn)率對變更后的租賃付款額進行折現(xiàn)，以重新計量租賃負債。在計算變更后租賃付款額的現(xiàn)值時，采用剩余租賃期間的租賃內含利率作為折現(xiàn)率；無法確定剩余租賃期間的租賃內含利率·租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，調減使用權資產的賬面價值，并·其他租賃變更，相應調整使用權資產的賬面價值。經營租賃發(fā)生變更的，本公司自變更生效日起將其作為一項新租賃進行會計處理，融資租賃的變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，本公司分別下列情形對變(6)售后租回①本公司作為賣方(承租人)②本公司作為買方(出租人)(1)重要會計政策變更2022年11月30日，財政部發(fā)布了《企業(yè)會計準則解釋第16號》(財會[2022]31號，以下簡稱解釋16號),其中“關于單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”內容自2023年1月1日起施行。對于因適用解釋16性差異的，本公司按照解釋16號和《企業(yè)會計準則第18號——所得稅》的規(guī)定進行北京三夫戶外用品股份有限公司財務報表附注因執(zhí)行該項會計處理規(guī)定，本公司追溯調整了2022年1月1日合并財務報表的遞影響金額為17,628.33元。本公司母公司財務報表相應調整了2022年1月1日的遞延受影響的報表項目2022年12月31日/2022年度(合2022年12月31日/2022年度(母公調整后調整后遞延所得稅資產未分配利潤利潤表項目：所得稅費用(2023年修訂)》(證監(jiān)會公告[2023]65號)的規(guī)定重新界定2022年度非經常性損益，稅種計稅依據(jù)企業(yè)所得稅稅種計稅依據(jù)實際繳納的流轉稅2.稅收優(yōu)惠(1)企業(yè)所得稅〔2022〕13號)規(guī)定：自2022年1月1日至2024年12月31日，對小型微利企業(yè)年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按稅〔2023〕6號)規(guī)定：自2023年1月1日至2024年12月31日，對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納(2)增值稅 (財政部稅務總局公告2023年第1號),自2023年1月1日至2023年12月31日，1.貨幣資金2023年12月31日2022年12月31日金893,014.71元、保函保證金167,148.2023年12月31日2022年12月31日以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產3.應收賬款2023年12月31日2022年12月31日1年以內5年以上小計2023年12月31日比例(%)計提比例(%)1.組合12.組合2北京三夫戶外用品股份有限公司財務報表附注(續(xù)上表)2022年12月31日比例(%)計提比例(%)1.組合12.組合2①于2023年12月31日，按單項計提壞賬準備的說明：2023年12月31日計提理由客戶1賬齡較長，根據(jù)與客戶聯(lián)系情客戶2客戶3客戶5回客戶7②于2023年12月31日，按組合2計提壞賬準備的應收賬款2023年12月31日2022年12月31日計提比例計提比例1年以內5年以上2023年12月31日2022年12月31日計提比例計提比例(3)本期壞賬準備變動情況2022年12月31日2023年12月31日收回或轉回轉銷或核銷其他變動(4)本期實際核銷的應收賬款情況實際核銷的應收賬款(5)按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況占應收賬款余額的比例(%)第一名第二名第三名第四名第五名(6)應收賬款期末較期初增加43.06%,主要系本年度收入增加應收客戶貨款增4.預付款項(1)預付款項按賬齡列示2023年12月31日2022年12月31日比例(%)比例(%)1年以內2023年12月31日余額占預付款項期末余額合計數(shù)的比例(%)第一名第二名第三名第四名第五名5.其他應收款(1)分類列示2023年12月31日2022年12月31日(2)其他應收款2023年12月31日2022年12月31日1年以內5年以上小計2023年12月31日2022年12月31日款項性質2023年12月31日2022年12月31日其他各明細小計2023年12月31日，處于第一階段的壞賬準備：計提比例1.組合12.組合22023年12月31日，處于第三階段的壞賬準備：整個存續(xù)期預期信用損失率(%)其中：往來單位1B.截至2022年12月31日的壞賬準備按三階段模型計提如下：2022年12月31日，處于第一階段的壞賬準備：計提比例1.組合12.組合22022年12月31日，處于第三階段的壞賬準備：整個存續(xù)期預期信用損失率(%)其中：往來單位1本期壞賬準備計提金額的依據(jù)：按組合計提壞賬準備的確認標準及說明見附注三、11。④壞賬準備的變動情況未來12個月預期信用損失整個存續(xù)期預期信用減值)整個存續(xù)期預期信用減值)本期轉回本期轉銷本期核銷其他變動⑤實際核銷的其他應收款情況實際核銷的其他應收款⑥按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況款項的性質2023年12月31日余額占其他應收款期末余額合計數(shù)的比例(%)第一名第二名第三名第四名第五名(3)其他應收款期末較期初增加41.11%,主要系押金和保證金增加所致。6.存貨(1)存貨分類2023年12月31日2022年12月31日本減值準備庫存商品發(fā)出商品2022年12月2023年12月31日庫存商品發(fā)出商品7.其他流動資產2023年12月31日2022年12月31日2022年12月本期增減變動追加投資減少投資的投資損益宿遷三夫金鼎投資管理中心(有限合伙)寧波歌石三夫投資管理有限公司北京樂恩嘉業(yè)體育發(fā)展有限公司貴州穗錦農生態(tài)農業(yè)科技有限公司北京三夫戶外用品股份有限公司財務報表附注本期增減變動2023年12月31日余額2023年12月股利或利潤宿遷三夫金鼎投資管理中心(有限合伙)寧波歌石三夫投資管理有限公司北京樂恩嘉業(yè)體育發(fā)展有限公司貴州穗錦農生態(tài)農業(yè)科技有限公司1.2022年12月31日4.2023年12月31日二、累計折舊和累計攤銷1.2022年12月31日(1)計提或攤銷4.2023年12月31日四、賬面價值1.2023年12月31日賬面價值(1)分類列示2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日固定資產固定資產清理(2)固定資產①固定資產情況電子設備及其他1.2022年12月31日(1)購置(2)在建工程轉入(1)處置或報廢4.2023年12月31日二、累計折舊1.2022年12月31日(1)計提(1)處置或報廢4.2023年12月31日1.2022年12月31日4.2023年12月31日四、固定資產賬面價值1.2023年12月31日賬2.2022年12月31日賬②截至2023年12月31日，公司無暫時閑置的固定資產。③截至2023年12月31日，公司無通過售后回租租入的固定資產。④截至2023年12月31日，公司無通過經營租賃租出的固定資產。⑤截至2023年12月31日，公司未辦妥產權證書的固定資產賬面價值新率×60%;游樂設施重置價值=購置價(含稅)-可抵扣增值稅，成新率采用綜合成新2023年12月31日2022年12月31日工程物資(1)使用權資產情況北京三夫戶外用品股份有限公司財務報表附注1.2022年12月31日4.2023年12月31日二、累計折舊1.2022年12月31日(1)處置4.2023年12月31日四、賬面價值1.2023年12月31日賬面價值1.2022年12月31日4.2023年12月31日二、累計攤銷1.2022年12月31日(1)計提4.2023年12月31日四、賬面價值851.2023年12月31日賬面價值2.2022年12月31日賬面價值(1)商譽賬面原值2022年12月31日2023年12月31日貴州鷹極體育(2)商譽減值準備被投資單位名稱2022年12月31日本期增加本期減少2023年12月31日貴州鷹極體育2022年12月31本期增加本期減少2023年12月31日日本期攤銷其他減少裝修費長期待攤費用期末較期初增加57.64%,主要系待攤門店裝修費增加所致。(1)未經抵銷的遞延所得稅資產2023年12月31日2022年12月31日可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可彌補虧損資產減值準備2023年12月31日2022年12月31日可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產內部交易未實現(xiàn)利潤租賃負債2023年12月31日2022年12月31日應納稅暫時性差異應納稅暫時性差異固定資產加速折舊使用權資產遞延所得稅資產和負債于2023年12月31日互抵金額資產或負債于2023遞延所得稅資產和負債于2022年12月31日互抵金額資產或負債于2022年12月31日余額遞延所得稅資產遞延所得稅負債2023年12月31日2022年12月31日可抵扣暫時性差異可抵扣虧損2023年12月31日2022年12月31日2023年度2024年度2025年度2026年度2027年度2023年12月31日2022年12月31日2028年度遞延所得稅資產期末較期初增加63.82%,主要系存貨跌價準備及內部交易未實現(xiàn)2023年12月31日2022年12月31日其他非流動資產期末較期初減少89.54%,主要系預付工程設備款減少所致。2023年12月31日受限原因固定資產固定資產投資性房地產(1)短期借款分類2023年12月31日2022年12月31日短期借款應付利息(2)已逾期未償還的短期借款情況截至2023年12月31日，公司不存在已逾期未償還的短期借款。(1)按性質列示2023年12月31日2022年12月31日(2)2023年12月31日本公司不存在賬齡超過1年的重要應付賬款。(3)應付賬款期末較期初增加52.72%,主要系應付貨(1)合同負債情況2023年12月31日2022年12月31日(1)應付職工薪酬列示2022年12月31日本期增加本期減少2023年12月31日二、離職后福利-設定提存計劃三、辭退福利(2)短期薪酬列示2022年12月31日本期增加本期減少2023年12月31日二、職工福利費三、社會保險費2022年12月31日本期增加本期減少2023年12月31日其中：醫(yī)療保險費工傷保險費生育保險費四、住房公積金五、工會經費和職工教育經費(3)設定提存計劃列示2022年12月31日本期增加本期減少2023年12月31日1.基本養(yǎng)老保險2.失業(yè)保險費23.應交稅費2023年12月31日2022年12月31日教育費附加應交稅費期末較期初增加164.48%,主要系企業(yè)所得稅增加所致。(1)分類列示2023年12月31日2022年12月31日應付利息應付股利2023年12月31日2022年12月31日(2)其他應付款2023年12月31日2022年12月31日未支付費用款項性質河南新田城置業(yè)有限公司南京大吉文旅發(fā)展有限公司2023年12月31日2022年12月31日一年內到期的長期借款及利息一年內到期的租賃負債2023年12月31日2022年12月31日(1)長期借款分類2023年12月31日2022年12月31日北京三夫戶外用品股份有限公司財務報表附注2023年12月31日2022年12月31日長期借款應付利息小計2023年12月31日2022年12月31日減：未確認融資費用小計2022年12月31日本期增加本期減少2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日發(fā)行新股公積金轉股小計2022年12月31日本期增加本期減少2023年12月31日資本溢價(股本溢價)其他資本公積2022年12月31日本期增加本期減少2023年12月31日法定盈余公積2022年12月31日本期增加本期減少2023年12月31日2023年度2022年度上年年末未分配利潤本年年初未分配利潤加：歸屬于母公司股東凈利潤減：提取法定盈余公積減：應付普通股股利年末未分配利潤2023年度2022年度收入收入(1)主營業(yè)務(分產品)2023年度2022年度收入收入(2)主營業(yè)務(分地區(qū))2023年度2022年度收入收入華北地區(qū)華東地區(qū)東北地區(qū)西南地區(qū)華南地區(qū)華中地區(qū)西北地區(qū)(3)主營業(yè)務(分類別)2023年度2022年度收入收入門店銷售線上銷售大客戶銷售(5)與剩余履約義務有關的信息(6)營業(yè)收入本期較上期增加50.51%,營業(yè)成本本期較上期增加47.58%,主要系本期門店及電商銷售收入增加所致。2023年度2022年度北京三夫戶外用品股份有限公司財務報表附注2023年度2022年度教育費附加其他稅費2023年度2022年度職工薪酬房屋租賃費咨詢服務費水電、物業(yè)、安保費裝修費辦公業(yè)務費固定資產折舊費無形資產攤銷費電商平臺服務費2023年度2022年度職工薪酬中介服務費行政辦公費固定資產折舊費無形資產攤銷2023年度2022年度職工薪酬折舊及攤銷研發(fā)材料費2023年度2022年度利息支出2023年度2022年度與收益相關其中：與遞延收益相關的政府補助(與資產相關)與資產相關直接計入當期損益的政府補助(與收益相關)與收益相關二、其他與日?；顒酉嚓P且計入其他收益的項目其中：個稅扣繳稅款手續(xù)費與收益相關與收益相關與收益相關2023年度2022年度交易性金融資產持有期間取得的投資收益42.公允價值變動收益2023年度2022年度交易性金融資產43.信用減值損失2023年度2022年度信用減值損失本期較上期減少236.88%,主要由于本期應收賬款及其他應收款計提壞賬增加所致。44.資產減值損失2023年度2022年度二、固定資產減值損失資產減值損失本期較上期增加150.51%,主要由于存貨跌價及固定資產減值計提增加所致。45.資產處置收益2023年度2022年度