企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理行為，提高財(cái)務(wù)管理效率，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，訂立本制度。第二條本制度適用于企業(yè)內(nèi)部全部財(cái)務(wù)管理工作。第三條企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵從守法、合規(guī)、透亮、規(guī)范的原則，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)符合相關(guān)法律、法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。第二章財(cái)務(wù)管理組織與職責(zé)第四條企業(yè)應(yīng)設(shè)立財(cái)務(wù)管理部門或委派特地的財(cái)務(wù)管理人員負(fù)責(zé)日常的財(cái)務(wù)管理工作。第五條財(cái)務(wù)管理部門或負(fù)責(zé)人的職責(zé)包含但不限于：確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的安全性和合規(guī)性；訂立并落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度；完成財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和核對(duì)，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、完整和準(zhǔn)確；監(jiān)督和檢查財(cái)務(wù)臺(tái)賬的記錄和歸檔工作；幫助公司領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行財(cái)務(wù)決策，并供應(yīng)財(cái)務(wù)分析和猜測(cè)報(bào)告。第六條公司其他部門應(yīng)搭配財(cái)務(wù)管理部門的工作，依照制度要求供應(yīng)必需的財(cái)務(wù)信息和支持。第三章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算第七條公司應(yīng)依照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅收法律法規(guī)，編制和報(bào)送相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。第八條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵從以下原則：實(shí)行對(duì)賬制度，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性；嚴(yán)控會(huì)計(jì)賬簿的開(kāi)立、登記和審查程序，防止財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的虛假和失實(shí)；要求賬務(wù)處理人員具備肯定的會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)本領(lǐng)；加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算結(jié)果進(jìn)行審查和評(píng)估。第九條公司應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，并定時(shí)制作財(cái)務(wù)報(bào)表。第四章資金管理第十條公司應(yīng)設(shè)立特地的資金管理部門或委派專職人員負(fù)責(zé)公司資金的日常管理工作。第十一條公司的資金管理工作應(yīng)遵從以下原則：設(shè)立合理的資金授權(quán)制度；定期編制資金預(yù)算和現(xiàn)金流量表，合理布置公司的資金運(yùn)作；加強(qiáng)對(duì)資金流入和流出的掌控和監(jiān)管，防范資金風(fēng)險(xiǎn)；統(tǒng)計(jì)和分析公司的資金運(yùn)作情況，供應(yīng)給公司領(lǐng)導(dǎo)層做出決策。第十二條公司其他部門應(yīng)依照資金管理部門的要求，供應(yīng)必需的資金使用申請(qǐng)和相關(guān)支持文件。第五章費(fèi)用管理第十三條公司應(yīng)設(shè)立特地的費(fèi)用管理部門或委派專職人員負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的日常管理工作。第十四條公司的費(fèi)用管理工作應(yīng)遵從以下原則：設(shè)立合理的費(fèi)用預(yù)算制度；加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用支出的管理和掌控，確保費(fèi)用的合理性和合規(guī)性；定期審查和評(píng)估各項(xiàng)費(fèi)用支出的效益，并提出改進(jìn)看法；統(tǒng)計(jì)和分析公司的費(fèi)用情況，為公司的經(jīng)營(yíng)決策供應(yīng)參考依據(jù)。第十五條公司其他部門應(yīng)依照費(fèi)用管理部門的要求，供應(yīng)必需的費(fèi)用使用申請(qǐng)和相關(guān)支持文件。第六章考核與追責(zé)第十六條公司應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行考核，并對(duì)考核結(jié)果進(jìn)行跟蹤和分析。第十七條對(duì)于嚴(yán)重違反財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)定的個(gè)人或部門，公司將追究相應(yīng)的責(zé)任，并采取相應(yīng)的紀(jì)律處分措施。第十八條對(duì)于存在財(cái)務(wù)舞弊、違法操作或其他嚴(yán)重財(cái)務(wù)問(wèn)題的個(gè)人或部門，公司將嚴(yán)厲處理，并將相關(guān)情況報(bào)告有關(guān)部門。第七章附則第十九條本制度自發(fā)布之日起生效，由公司財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)解釋