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文檔簡介

清華紫光古漢生物制藥股份六個月度匯報.8.20關鍵提醒企業(yè)董事會及董事確保本匯報所載資料不存在虛假記載、誤導性陳說或重大遺漏,并對其內容真實性、正確性和完整性負部分及連帶責任。企業(yè)董事長張喜民先生、總經(jīng)理李子實先生、財務總監(jiān)劉穎女士、財務部長張旭先生申明:確保本企業(yè)六個月度匯報中財務匯報真實、完整。企業(yè)六個月度財務匯報未經(jīng)審計。目錄第一節(jié)、企業(yè)基礎情況第二節(jié)、股本變動及關鍵股東持股情況第三節(jié)、董事、監(jiān)事、高級管理人員情況第四節(jié)、管理層討論和分析第五節(jié)、關鍵事項第六節(jié)、財務匯報第七節(jié)、備查文件目錄第一節(jié)企業(yè)基礎情況一、企業(yè)法定漢字名稱:清華紫光古漢生物制藥股份漢字名稱簡稱:紫光古漢企業(yè)法定英文名稱:TsinghuaUnisplendourGuhanBio-PharmaceuticalCorporationLimited英文名稱縮寫:THUG二、企業(yè)股票上市交易所:深圳證券交易所企業(yè)股票簡稱:紫光古漢企業(yè)股票代碼:000590三、企業(yè)注冊地址:湖南省衡陽市先鋒路54號企業(yè)辦公地址:湖南省衡陽市先鋒路54號郵政編碼:421001企業(yè)網(wǎng)址:企業(yè)電子信箱:四、法定代表人姓名:張喜民五、企業(yè)董事會秘書:曹定興聯(lián)絡電話:傳真:電子信箱:聯(lián)絡地址:湖南省衡陽市先鋒路54號郵政編碼:421001證券事務代表:周世武聯(lián)絡電話:傳真:電子信箱:六、企業(yè)選定信息披露報刊:《中國證券報》、《證券時報》、《上海證券報》發(fā)表企業(yè)六個月度匯報網(wǎng)址:Http://.企業(yè)六個月度匯報備置地點:清華紫光古漢生物制藥股份董秘辦七、其它相關資料:企業(yè)最近變更注冊登記日期:3月10日企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號:6稅務登記號碼:052企業(yè)聘用會計師事務所名稱:天職孜信會計師事務所企業(yè)聘用會計師事務所辦公地址:長沙市車站北路329號證券大廈7-8樓八、關鍵財務數(shù)據(jù)和指標指標項目6月30日12月31日流動資產(元)398,665,594.36370,597,305.41流動負債(元)402,643,741.24421,814,634.22總資產(元)710,739,533.23724,861,291.48股東權益(元)(不包含少數(shù)股東權益)284,037,975.62283,834,231.23每股凈資產(元)1.401.40調整后每股凈資產(元)1.351.30指標項目本匯報期比年初增減(%)流動資產(元)7.57流動負債(元)-4.54總資產(元)-1.95股東權益(元)(不包含少數(shù)股東權益)0.07每股凈資產(元)0調整后每股凈資產(元)3.85指標項目1-6月1-6月凈利潤(元)-6,460,447.68-4,727,575.88扣除非常常性損益后凈利潤(元)-6,142,150.90-4,727,575.88每股收益(元/股)全方面攤薄-0.032-0.023每股收益(元/股)加權平均-0.032-0.023凈資產收益率(%)-2.27-1.73經(jīng)營活動產生現(xiàn)金流量額(元)-11,248,426.584,488,475.90指標項目本匯報期比上年同期增減(%)凈利潤(元)-36.65扣除非常常性損益后凈利潤(元)-29.92每股收益(元/股)全方面攤薄-39.13每股收益(元/股)加權平均-39.13凈資產收益率(%)-31.21經(jīng)營活動產生現(xiàn)金流量額(元)-350.61注:扣除非常常性損益項目及包含金額:補助收入:12,855.00營業(yè)收支凈額(凈支出)331,151.78第二節(jié)股本變動及關鍵股東持股情況一、匯報期內企業(yè)股份總數(shù)及股本結構未發(fā)生改變二、截止匯報期末,企業(yè)共有股東34335戶。三、企業(yè)前十名股東持股情況以下:名次股東名稱期末持股數(shù)(股)1清華紫光(集團)總企業(yè)43,524,0002衡陽市國資局41,788,8003湖南省醫(yī)藥包裝廣告衡陽企業(yè)11,539,2604中國藥材企業(yè)8,765,6995工行衡陽市信托投資企業(yè)5,490,0006湖南省耒陽耒能實業(yè)企業(yè)2,700,0007深圳市旭能投資2,700,0008衡陽市湘南機動車零件供給站1,584,3609上海新元投資1,012,40010上海發(fā)成貿易1,000,000名次股東名稱持股占總股本百分比(%)股份類別1清華紫光(集團)總企業(yè)21.44國有股2衡陽市國資局20.58國有股3湖南省醫(yī)藥包裝廣告衡陽企業(yè)5.68法人股4中國藥材企業(yè)4.32法人股5工行衡陽市信托投資企業(yè)2.70法人股6湖南省耒陽耒能實業(yè)企業(yè)1.33法人股7深圳市旭能投資1.33法人股8衡陽市湘南機動車零件供給站0.78法人股9上海新元投資0.50法人股10上海發(fā)成貿易0.49法人股四、十大股東持股相關情況說明:(一)企業(yè)前10名股東之間無關聯(lián)關系。(二)清華紫光(集團)總企業(yè)持有本企業(yè)21.44%股份,屬國有法人股,匯報期內清華紫光(集團)總企業(yè)持有本企業(yè)股權無質押、凍結情況。(三)衡陽市國資局代表國家持有本企業(yè)20.58%股份,匯報期內衡陽市國有資產管理局持有本企業(yè)股權無質押、凍結情況。(四)湖南省醫(yī)藥包裝廣告衡陽企業(yè)持有本企業(yè)5.69%法人股,匯報期內湖南省醫(yī)藥包裝廣告衡陽企業(yè)持有本企業(yè)股權無質押、凍結情況。五、匯報期內,企業(yè)控股股東未發(fā)生改變。第三節(jié)董事、監(jiān)事、高級管理人員情況一、匯報期內,董事、監(jiān)事、高級管理人員持有本企業(yè)股票情況未發(fā)生改變。二、匯報期內,新聘或解聘董事、監(jiān)事、高級管理人員情況:(一)1月20日,企業(yè)董事會選舉張喜民先生為企業(yè)董事長。(二)1月20日,鑒于企業(yè)控股股東清華紫光(集團)總企業(yè)業(yè)務調整需要,企業(yè)原任董事長張本正先生不再擔任本企業(yè)董事長。(三)5月22日,鑒于企業(yè)原任董事張本正先生工作變動,依據(jù)其本人請求,同意張本正先生辭去企業(yè)董事職務,并已經(jīng)于6月26日召開企業(yè)股東大會審議經(jīng)過。(四)6月26日,依據(jù)中國證監(jiān)會《相關在上市企業(yè)建立獨立董事制度指導意見》相關要求,企業(yè)董事會提名查揚先生為企業(yè)獨立董事,并已經(jīng)于6月26日召開企業(yè)股東大會審議經(jīng)過。第四節(jié)管理層討論和分析一、關鍵經(jīng)營情況(一).關鍵業(yè)務范圍及經(jīng)營情況本企業(yè)關鍵生產以古漢養(yǎng)生精(口服液、片劑)為代表中藥系列產品,以克林霉素小針劑和各類輸液為主西藥制劑系列產品,和以人血白蛋白和丙種球蛋白為代表血液制品系列產品。匯報期內,企業(yè)經(jīng)過產品結構調整和加強生產管理,產品盈利能力有所增強,但因假貨沖擊市場和部分藥品降價政策延續(xù)和“非典”產生負面影響,造成了今年上六個月度虧損。其中占主營業(yè)務收入或主營業(yè)務利潤10%以上行業(yè)或產品情況以下主營業(yè)務收毛利主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本率(%)入比上年同期增減(%)中成藥32,503,959.8711,751,669.8563.85-6.18西藥制劑66,764,633.4546,107,946.4430.9417.25血液制品23,276,976.4218,085,563.2522.30-21.07其它7,230,741.285,389,587.5725.46-29.99分產品古漢養(yǎng)生精32,393,401.1711,615,218.8264.14-6.22克林霉素磷酸酯33,927,635.7613,446,990.4060.3794.16葡萄糖注射液..15,582,033.9715,979,684.12-2.55-22.41人血白蛋白20,937,664.1217,215,387.9917.78-27.27主營業(yè)務成毛利率比上本比上年同年同期增減期增減(%)(%)中成藥-29.7723.50西藥制劑21.792.75血液制品-25.5526.56其它-36.8846.91分產品古漢養(yǎng)生精-30.1223.63克林霉素磷酸酯114.16-5.77葡萄糖注射液..-16.93-160.57人血白蛋白-28.196.28主營業(yè)務分地域情況地域主營業(yè)務收入主營業(yè)務收入比上年增減(%)湖南省47,919,396.64-16.63外省地域74,626,173.1017.34(二)匯報期內企業(yè)利潤組成、主營業(yè)務及其結構、主營業(yè)務盈利能力未發(fā)生重大改變。(三)匯報期內無對利潤產生重大影響其它經(jīng)營業(yè)務活動。(四)匯報期內單個參股企業(yè)投資收益對本企業(yè)凈利潤影響未達成10%。(五)經(jīng)營中問題和困難上六個月企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)虧損,企業(yè)所面臨困難關鍵表現(xiàn)在:(1)經(jīng)營環(huán)境日益艱苦受國家藥品降價政策影響,企業(yè)部分藥品售價連續(xù)走低,企業(yè)經(jīng)營環(huán)境深入惡化,造成企業(yè)資金周轉困難,為全方面完成企業(yè)年初制訂經(jīng)營目標,針對企業(yè)所面臨問題和困境,今年上六個月,企業(yè)繼續(xù)實施以減員增效為突破口,以擴大市場份額為目標危機管理。經(jīng)過降低產品成本、管理費用和營銷費用等路徑,緩解企業(yè)資金周轉困難問題,今年下六個月,企業(yè)將繼續(xù)實施危機管理,努力爭取今年企業(yè)能走出困境,步入健康發(fā)展軌道。(2)假冒產品沖擊市場自初以來,因為市場上出現(xiàn)了“古漢養(yǎng)生精”假冒產品,對企業(yè)該產品銷售產生負面影響,從而造成銷售收入下降,為打擊假冒產品,企業(yè)也需負擔對應成本,所以相關費用上升。(3)企業(yè)結構性矛盾突出企業(yè)產品包含中成藥、化學合成藥和血液制品三個不一樣領域。在企業(yè)現(xiàn)有資源狀態(tài)下,企業(yè)運作受到限制,顧此失彼難以避免,對此,企業(yè)將在合適時機采取方法對企業(yè)結構進行調整,重新整合資源。(4)“非典”產生負面影響今年四月份以來“非典”在全國部分地域蔓延,為立即扼制疫情擴散而采取方法,對企業(yè)部分產品銷售產生一定負面影響。(5)GMP認證使企業(yè)生產成本增加GMP認證,在提升企業(yè)產品品質確保同時,因為資金投入和沉淀,產品生產成本中固定費用對應提升,增加了生產成本。(6)資金周轉困難,財務成本居高不下因為企業(yè)前期投入大量資金對企業(yè)關鍵生產線進行GMP技術改造,沉淀了大量資金,加之醫(yī)藥市場競爭猛烈,貨款回籠緩慢,為維持企業(yè)正常經(jīng)營,企業(yè)不得不大量舉債經(jīng)營,從而造成企業(yè)財務成本高企,下六個月,企業(yè)將深入優(yōu)化企業(yè)財務結構,降低企業(yè)財務成本。(7)應收賬款回收緩慢,資產質量潛在風險增加今年上六個月,企業(yè)應收賬款又有一定幅度增加,對企業(yè)未來發(fā)展產生潛在不良影響。下六個月,企業(yè)將繼續(xù)加大應收賬款清欠力度,最大程度保全企業(yè)債權資產。二、匯報期內投資情況(一)、募集資金利用情況:(單位:萬元)募集資金承諾利用項目項目預方法承諾投資項目日期總投資計收益6億片/年A股發(fā)行1996-03-014,500.006,000.00古漢養(yǎng)生精片50萬瓶/年A股配股1997-12-311,000.00200.00西漢古酒1000萬扎/年A股配股1999-12-313,240.501,413.00沖劑、顆粒劑募集資金實際投資方法承諾投資項目實際投資項目金額6億片/年10億片/年A股發(fā)行3,150.00古漢養(yǎng)生精片古漢養(yǎng)生精片50萬瓶/年50萬瓶/年A股配股811.50西漢古酒西漢古酒1000萬扎/年1000萬扎/年A股配股2534沖劑、顆粒劑沖劑、顆粒劑募集資金實際投資方法承諾投資項目日期6億片/年A股發(fā)行1996-03-01古漢養(yǎng)生精片50萬瓶/年A股配股1997-12-31西漢古酒1000萬扎/年A股配股1999-12-31沖劑、顆粒劑(二)、還未使用募集資金去向:企業(yè)匯報期沒有募集新資金,企業(yè)前三次募集資金還有1021.5萬元臨時沒有投入。還未使用募集資金臨時用于補充企業(yè)流動資金。(三)、項目變更原因、程序和披露情況:原項目變更情況已在以前年度各定時匯報和臨時匯報中批露。匯報期企業(yè)無新項目變更情況。(四)、項目進度及收益情況:1、本企業(yè)投資古漢養(yǎng)生精片生產線,現(xiàn)已形成6億片/年生產能力,該產品被國家中醫(yī)藥管理局列為"八五"國家中醫(yī)藥科技攻關項目和關鍵出口中成藥產品,被國家科委列為’99國家火炬計劃項目。截止6月30日,累計已向該項目投資3150萬元。下六個月本企業(yè)將視該項目資金需求和市場情況決定是否向該項目繼續(xù)投資。2、50萬瓶/年西漢古酒生產線已于1999年建成并已上市銷售,同時本企業(yè)開發(fā)西漢古酒第一個系列產品——古漢養(yǎng)生酒,也已取得正式生產批文,并已上市銷售,截止6月30日本企業(yè)累計向該項目投資811.5萬元。該項目標收益已并入企業(yè)報表。3、顆粒劑GMP改造項目現(xiàn)正在建設之中,其中前處理車間、提取車間和中心化驗室等已經(jīng)建成投入使用。截止6月30日,本企業(yè)累計向該項目投資2534萬元。下六個月將結合企業(yè)其它多個劑型改造,對顆粒劑制劑和包裝生產線進行改造。4、其它募集資金投資項目本匯報期之前均已完成,且相關情況已在以前定時匯報中作了披露,本匯報期收益情況已并入合并報表。(五)、非募集資金投資、進度及收益情況:1、本匯報期內,沒有非募集資金項目投入。2、其它非募集資金投資項目標相關情況已在以前定時匯報中作了披露。(六)因企業(yè)外部經(jīng)營環(huán)境改變和企業(yè)內部結構性矛盾困擾,估計下一個匯報期末企業(yè)仍然出現(xiàn)虧損。第五節(jié)關鍵事項一、企業(yè)治理情況企業(yè)依據(jù)《上市企業(yè)治理準則》及《相關在上市企業(yè)建立獨立董事制度指導意見》精神,企業(yè)不停健全、完善企業(yè)治理結構。匯報其內,董事會對其組員組成進行了調整。至匯報期末,企業(yè)董事會組員中獨立董事百分比已達成三分之一以上要求。三、匯報期內,企業(yè)無以前期間確定,在匯報期內實施利潤分配方案、公積金轉增股本方案及發(fā)行新股方案。四、企業(yè)沒有確定中期利潤分配及資本公積金轉增股本預案五、匯報期內,企業(yè)無重大訴訟、仲裁事項,也沒有以前期間發(fā)生但連續(xù)到匯報期重大訴訟、仲裁事項。六、匯報期內企業(yè)未發(fā)生重大資產收購、出售及資產重組事項。五、匯報期內企業(yè)未發(fā)生重大關聯(lián)交易事項六、重大協(xié)議及推行情況(一)托管、承包、租賃其它企業(yè)資產或其它企業(yè)托管、承包、租賃上市企業(yè)資產事項:本企業(yè)租賃湖南省衡陽賓館建筑面積為2100平方米辦公用房,租賃期限為十年(自6月1日起至5月31日),租金為每十二個月人民幣45萬元。(二)匯報期內或連續(xù)到匯報期內,企業(yè)發(fā)生重大擔保事項:1、本企業(yè)為子企業(yè)汕頭市紫光古漢氨基酸短期借款480萬元貸款擔保,擔保時間為4月11日至月10月10日,此次擔保為續(xù)保。2、企業(yè)為控股子企業(yè)清華紫光古漢衡陽中藥飲片短期借款200萬元提供擔保,擔保期限為5月23日至5月20日。3、11月,本企業(yè)為湖南今天化肥化工股份流動資金貸款提供擔保,擔保金額為人民幣200萬元,擔保期限為1年,同時湖南今天化肥化工股份以其庫存價值200萬元產品鈦白粉作為反擔保。4、本匯報期內沒有發(fā)生重大委托她人進行現(xiàn)金資產管理事項七、匯報期內企業(yè)或持有企業(yè)股份5%以上(含5%)股東未在指定報刊及網(wǎng)站上發(fā)表任何對企業(yè)經(jīng)營結果、財務情況可能產生關鍵影響承諾。八、匯報期內企業(yè)董事會及董事均沒有受到中國證監(jiān)會稽查、中國證監(jiān)會行政處罰、通報批評、被其它行政管理部門處罰及證券交易所公開訓斥。九、其它重大事項:匯報期內,企業(yè)無其它重大事項十、匯報期內已披露信息索引:(一)企業(yè)三屆董事會第十八次會議決議公告發(fā)表于1月22日出版《中國證券報》12版、《證券時報》12版、《上海證券報》,同時刊載于,在“個股資料查詢”輸入股票代碼查詢。(二)企業(yè)年度匯報摘要發(fā)表于3月26日出版《中國證券報》46版、《證券時報》50版、《上海證券報》32版,同時刊載于,在“個股資料查詢”輸入股票代碼查詢。(三)企業(yè)一季度匯報發(fā)表于4月16日出版《中國證券報》36版、《證券時報》22版、《上海證券報》36版,同時刊載于,在“個股資料查詢”輸入股票代碼查詢。(四)企業(yè)三屆董事會臨時會議決議及召開股東大會通知公告發(fā)表于5月24日出版《中國證券報》16版、《證券時報》16版、《上海證券報》36版,同時刊載于,在“個股資料查詢”輸入股票代碼查詢。(五)企業(yè)股東大會決議公告發(fā)表于6月27日出版《中國證券報》35版、《證券時報》25版、《上海證券報》28版,同時刊載于,在“個股資料查詢”輸入股票代碼查詢。第六節(jié)財務匯報(未經(jīng)審計)一、六個月度會計報表(附后)(一)資產負債表(二)利潤及利潤分配表(三)現(xiàn)金流量表二、會計報表注釋(一)企業(yè)基礎情況清華紫光古漢生物制藥股份(原湖南古漢集團股份)于1995年12月25日經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)字(1995)198號文件同意,1996年1月19日在深圳證券交易所掛牌上市。經(jīng)過送紅股、公積金轉增股本及配股,企業(yè)股本現(xiàn)為203,028,425元,已經(jīng)長沙孜信有限責任會計師事務所()179號驗資匯報給予驗證。企業(yè)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照號:6,注冊地址:衡陽市先鋒路54號,企業(yè)關鍵經(jīng)營范圍:主營研制、開發(fā)生產“古漢養(yǎng)生精”系列產品,中西成藥、生物血液制品、保健飲料、保健藥品。(二)關鍵會計政策、會計估量和合并財務報表編制方法1.會計制度企業(yè)實施《企業(yè)會計制度》。2.會計年度以公歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度。3.記帳本位幣采取人民幣為記帳本位幣。4.記帳基礎和計價標準以權責發(fā)生制為記帳基礎,以歷史成本為計價標準。5.外幣業(yè)務核實方法發(fā)生外幣業(yè)務采取當日中國人民銀行公布市場匯價(中間價)折合人民幣記帳,對多種外幣帳戶期末余額按期末市場匯價調整,差額作為匯兌損益,屬于資本性支出計入相關資產價值,屬于收益性支出計入財務費用。6.現(xiàn)金等價物確實定標準本企業(yè)將持有時間短(通常3個月內)、流動性強,易于轉換為已知金額現(xiàn)金,價值變動風險很小投資確定為現(xiàn)金等價物。7.壞帳核實方法1)本企業(yè)壞帳核實采取備抵法,按帳齡分析法計提壞帳準備金,依據(jù)歷史經(jīng)驗,確定提取百分比以下:A.1年以內按2%計提;B.1-2年按10%計提;C.2-3年按20%計提;D.3年以上按50%計提。2)壞帳損失確實定標準A.債務人破產或死亡,以其破產財產或遺產清償后仍不能收回應收款項;B.逾期五年以上、債務單位資不抵債、現(xiàn)金流量嚴重不足、確有證據(jù)表明不能收回應收款項。8.存貨核實方法1)存貨包含原材料、低值易耗品、庫存商品、在產品等。2)核實方法:中藥廠、清華紫光古漢衡陽中藥飲片、汕頭市紫光古漢氨基酸材料按實際成本核實,南岳制藥廠、制藥廠材料按計劃成本核實,月末結轉材料成本差異,將發(fā)出材料成本調整為實際成本。庫存商品按實際成本核實,發(fā)出時按加權平均法核實,低值易耗品領用時按一次攤銷法核實。3)期末采取成本和可變現(xiàn)凈值孰低法,按存貨類別分別計提存貨跌價準備。9.短期投資核實1)本企業(yè)短期投資期末按成本和市價孰低法計價。2)本企業(yè)取得短期投資按實際支付價款(包含稅金、手續(xù)費等),扣除實際支付價款中已宣告而還未領取現(xiàn)金股利、已到期還未領取債券利息作為投資成本入帳,持有期間取得現(xiàn)金股利或利息(除取得時已計入應收項目標現(xiàn)金股利或利息外),以實際收到時作為投資成本沖回。3)處理投資時所取得處理收入和短期投資帳面價值差額(扣除原取得時記入應收項目標現(xiàn)金股利、利息、還未收回部分),確定為投資收益。4)短期投資跌價準備按投資類別計提。10.長久投資核實方法1)長久股權投資A.取得時投資成本確實定以現(xiàn)金支付取得長久股權投資是以實際支付全部價款入帳(包含稅金、手續(xù)費),以非現(xiàn)金資產取得長久股權投資按非現(xiàn)金資產帳面價值作為投資成本入帳。B.持有期間投資成本確實定成本法核實長久股權投資,確定其投資收益僅限于所取得被投資單位在接收投資后產生累積凈利潤分配額,所取得宣告分配現(xiàn)金股利或利潤超出上述部分,作為初始投資成本沖回,沖減投資帳面價值。C.對占被投資單位有表決權資本總額20%以下,或雖在20%以上(含20%)但不含有重大影響,采取成本法核實。企業(yè)對其它單位投資占被投資單位有表決權資本20%以上(含20%),或雖在20%以下但含有重大影響,按權益法核實。對占被投資單位資本總額50%(不含50%)以上,或雖在50%以下(含50%),但有實質控制權按權益法核實,并合并會計報表。D.采取權益法核實長久股權投資,取得時成本和其在被投資單位全部者權益中所占份額差額,在“股權投資差額”核實,并在年度終了分期平均攤銷,計入損益。攤銷時,如協(xié)議要求了投資期限,按投資期限攤銷;沒有要求投資期限,按平均攤銷。2)長久債券投資A.以支付現(xiàn)金購入,按實際支付價款,包含稅金、手續(xù)費等相關費用,減去已到期還未領取利息作為初始投資成本;以非現(xiàn)金資產取得長久股權投資按非現(xiàn)金資產賬面價值作為投資成本入賬。B.長久債券投資按期計算利息收入,同時確定對應溢折價攤銷,作為應計利息調整。C.溢價或折價在債券存續(xù)期采取直線法攤銷。3)處理長久投資時,按實際取得價款和其帳面價值差額,作為當期投資損益。4)長久投資減值準備按部分投資項目計算確定。在中期期末或年度終了,對長久投資逐項進行檢驗,如估量未來可收回金額低于投資帳面價值,將可收回金額低于長久投資帳面價值差額,首先沖抵原該項投資資本公積準備項目,不足沖抵部分計提長久投資減值準備。11.固定資產計價和折舊方法1)固定資產是指使用期限在十二個月以上,單位價值在元以上房屋建筑物、機器設備、電子設備、運輸工具、其它設備。2)固定資產計價A.購入固定資產,按實際支付買價、相關費用、稅金、安裝成本入帳;B.自行建造固定資產,按建造過程中發(fā)生全部支出入帳;C.投資者投入固定資產按投資各方確定價值入帳;D.融資租入固定資產,按租賃開始日租賃資產原賬面價值和最低租賃付款額現(xiàn)值二者中較低者入賬;E.在原固定資產上改造、擴建,按固定資產價值加上改建、擴建而發(fā)生支出,減改建、擴建過程中發(fā)生變價收入記帳;F.盤盈固定資產,按同類或類似固定資產市場價格減去該項固定資產價值損耗后余額入賬;G.接收捐贈固定資產按同類資產市場價值加相關實際費用入帳。H.以債務重組取得固定資產,按應收債權賬面價值加應支付稅費入賬;I.以非貨幣性交易取得固定資產,按換出資產賬面價值加應支付稅費入賬。3)固定資產折舊:本企業(yè)固定資產折舊采取直線法,按分類折舊率計算折舊,各類折舊率以下:固定資產類別使用年限凈殘值率%房屋、建筑物30-35年5機器設備10-5電子設備5-8年5運輸工具6-8年5固定資產類別折舊率%房屋、建筑物3.17-2.71機器設備9.5-7.92電子設備19-11.88運輸工具15.83-11.884)期末按單項固定資產可收回金額低于其帳面價值差額計提固定資產減值準備。12.在建工程核實方法1)在建工程包含施工前準備、正在施工中建筑工程、安裝工程、技術改造工程、大修理工程等。2)在建工程按實際成本核實,完工時按完工決算金額轉入固定資產。工程已達成預定可使用狀態(tài)但還未辦理完工決算按暫估價轉入固定資產,待辦理完工決算手續(xù)后再作調整。3)用借款購建固定資產而發(fā)生利息支出,在該項固定資產達成預定可使用狀態(tài)之前發(fā)生,計入購建固定資產成本;在該項固定資產達成預定可使用狀態(tài)后發(fā)生利息支出,計入當期財務費用。4)期末按單項在建工程可收回金額低于其賬面價值差額計提在建工程減值準備。13.無形資產計價和攤銷方法1)土地使用權:購入土地使用權按實際支付價款入賬,股東投入土地使用權按投資各方確定價值入賬。按法定使用期限分期平均攤銷。2)非專利技術:購入非專利技術按實際支付價款入賬,股東投入非專利技術按投資各方確定價值入賬。按分期平均攤銷。3)其它無形資產:購入其它無形資產按實際支付價款入賬,股東投入其它無形資產按投資各方確定價值入賬,按協(xié)議和法律要求使用期孰短標準分期平均攤銷。4)期末按單項無形資產可收回金額低于其賬面價值差額計提無形資產減值準備。14.長久待攤費用攤銷方法長久待攤費用是指已經(jīng)支出,但攤銷期限在十二個月以上(不含十二個月)除創(chuàng)辦費以外其它各項費用,按受益期年限平均攤銷。15.收入確定標準1)銷售商品在下列條件均能滿足時給予確定收入A.將商品全部權上關鍵風險和酬勞轉移給購貨方;B.企業(yè)既沒有保留通常和全部權相聯(lián)絡繼續(xù)管理權,也沒有對已售出商品實施控制;C.和交易相關經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè);D.相關收入和成本能可靠計量;銷售商品收入按企業(yè)和購貨方簽署協(xié)議或協(xié)議金額或雙方接收金額確定。現(xiàn)金折扣于發(fā)生時確定為當期費用;銷售折讓實際發(fā)生時沖減當期收入。2)提供勞務如在同一會計年度內開始并完成勞務,于完成勞務時確定收入;勞務開始和完工分屬于不一樣會計年度,在同時滿足下列條件時,于資產負債表日按完工百分比法,確定相關勞務收入:A.勞務收入和其成本能可靠計量;B.和交易相關經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè);C.勞務完成程度能可靠確實定;如提供勞務不能同時滿足上述條件,則企業(yè)在資產負債表日按已經(jīng)發(fā)生并估計能夠賠償勞務成本金額確定收入,并按相同金額結轉成本;資產負債表日勞務成本估計不能得到賠償則不確定收入,將已發(fā)生成本確定為當期費用。3)她人使用本企業(yè)資產如和交易相關經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè),收入金額能可靠計量,則確定收入。利息收入按她人使用本企業(yè)現(xiàn)金時間和適用利率計算確定,使用費收入按相關協(xié)議或協(xié)議要求收費時間和方法計算確定。16.所得稅會計處理方法本企業(yè)所得稅采取應付稅款法進行核實。17.合并會計報表編制方法本企業(yè)母企業(yè)會計報表由企業(yè)總部、中藥廠、制藥廠、南岳制藥廠匯總編制而成。根據(jù)財政部財會字(1995)11號《合并會計報表暫行要求》及財政部財會字(1996)2號文“相關確定合并范圍時關鍵性標準標準”編制合并會計報表。編制合并會計報表時以企業(yè)母企業(yè)及子企業(yè)部分會計報表為基礎,并將母企業(yè)長久投資和所持子企業(yè)權益金額、母企業(yè)對子企業(yè)權益性投資收益、母企業(yè)和子企業(yè)之間內部往來、內部銷售等抵銷后合并。本匯報期內企業(yè)將控股子企業(yè)清華紫光古漢衡陽中藥飲片、北京清華紫光古漢經(jīng)貿、汕頭市紫光古漢氨基酸納入合并范圍。(三)稅項1.增值稅:中藥、西藥以銷售收入17%計算增值稅銷項稅額,按銷項稅額扣除許可抵扣進項稅額后差額計算繳納,生物血液制品實施簡易納稅,按收入6%繳納。2.城市維護建設稅:按應納流轉稅7%計提繳納。3.教育費附加:按應納流轉稅3%計提繳納。4.所得稅:按應納稅所得額33%計征。(四)控股子企業(yè)及合營企業(yè)企業(yè)名稱注冊地注冊資本經(jīng)營范圍清華紫光古漢衡陽衡陽市205.2萬中藥飲片、藥酒中藥飲片廣州市紫光古漢廣州市108萬批發(fā)和零售貿易銷售上海清華紫光古漢上海市100萬食品產品營銷北京清華紫光古漢北京市100萬保健食品、飲料等經(jīng)貿汕頭市紫光古漢氨汕頭市729.41萬研制生產氨基酸原料基酸藥品原料及制劑等汕頭市亞聯(lián)藥業(yè)汕頭市300萬研究開發(fā)生產大容量注射劑阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心阿聯(lián)酋38萬美元醫(yī)療、武術培訓企業(yè)名稱投資額百分比是否合并清華紫光古漢衡陽200萬80.3%是中藥飲片廣州市紫光古漢86.4萬80%否銷售上海清華紫光古漢80萬80%否產品營銷北京清華紫光古漢80萬80%是經(jīng)貿汕頭市紫光古漢氨1元80%是基酸汕頭市亞聯(lián)藥業(yè)204萬68%否阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心19.38萬美元51%否廣州市紫光古漢銷售、上海清華紫光古漢產品營銷因原關鍵供貨(優(yōu)力康、卵磷脂)廠家供貨不立即及供貨中止造成該兩家企業(yè)經(jīng)營困難,致使企業(yè)在匯報期停止經(jīng)營;汕頭市亞聯(lián)藥業(yè)關鍵產品苦參堿原料供給廠家因沒有原料生產批文,造成該產品無法生產,致使該企業(yè)在匯報期內停產;上述三企業(yè)近期內估計也不會恢復生產經(jīng)營,已不符合連續(xù)經(jīng)營會計假設,所以本匯報期內未將該三企業(yè)納入合并會計報表。阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心未正式營業(yè),企業(yè)已對其全額計提長久投資減值準備,未納入合并會計報表。(五)合并會計報表項目注釋貨幣資金項目期初數(shù)外幣金額匯率本幣金額本幣現(xiàn)金71,270.91美元現(xiàn)金487.948.27734,038.83港元現(xiàn)金62,725.051.061166,557.55本幣銀行存款38,997,843.17美元銀行存款227,664.578.27731,884,447.95其它貨幣資金327,874.81累計41,352,033.22項目期末數(shù)外幣金額匯率本幣金額本幣現(xiàn)金158,610.37美元現(xiàn)金487.948.27744,038.87港元現(xiàn)金62,725.051.061266,563.82本幣銀行存款24,660,109.82美元銀行存款227,808.478.27741,885,661.83其它貨幣資金328,869.01累計27,103,853.722.應收票據(jù)期初余額期末余額7,918,100.003,435,000.00均系銀行承兌匯票。3.應收帳款帳齡期初余額金額百分比%壞帳準備1年以內145,580,926.0182.962,911,618.531-2年14,793,974.518.431,479,397.442-3年7,829,344.474.461,565,868.903年以上7,270,290.384.153,635,145.20累計175,474,535.37100.009,592,030.07帳齡期末余額金額百分比%壞帳準備1年以內182,628,262.6287.783,652,565.251-2年9,679,120.384.65967,912.042-3年8,756,934.384.211,751,386.883年以上6,999,005.263.363,499,502.63累計208,063,322.64100.009,871,366.80注:應收帳款中無持本企業(yè)5%(含5%)以上股份股東單位欠款:欠款金額前五名單位欠款金額累計為20,471,779.98元,占應收賬款總額9.84%。因為匯報期內未合并廣州市紫光古漢銷售、上海清華紫光古漢產品營銷、汕頭市亞聯(lián)藥業(yè)報表,影響了合并應收帳款期末數(shù),影響額為3,114,218.57元。4.預付帳款帳齡期初余額金額百分比%1年以內7,165,996.2254.061-2年1,847,122.4313.942-3年3,202,065.9424.163年以上1,039,416.757.84累計13,254,601.34100.00帳齡期末余額金額百分比%1年以內5,102,897.3655.301-2年2,725,693.8429.542-3年846,325.989.173年以上552,365.295.99累計9,227,282.47100.00預付帳款中無持本企業(yè)5%(含5%)以上股份股東單位欠款。5.其它應收款帳齡期初余額金額百分比%壞帳準備1年以內7,343,994.5027.292,244,475.801—2年12,794,848.5647.551,710,410.192—3年3,951,290.7114.68896,514.143年以上2,820,011.7010.481,410,005.85累計26,910,145.471006,261,405.98帳齡期末余額金額百分比%壞帳準備1年以內35,694,683.8858.09704,315.221—2年20,036,277.6332.603,587,085.362—3年3,845,623.546.261,150,373.543年以上1,875,632.503.051,004,226.25累計61,452,217.55100.006,446,000.37其它應收款中無持本企業(yè)5%(含5%)以上股份股東單位欠款。欠款金額前五名單位欠款金額累計為8,131,795.91元,占其它應收款總額13.23%。注:(1)其它應收款中1-2年100,000.00元,2-3年476,561.04元,3年以上132,820.00元,累計709,381.04元,估量不能收回,故全額計提壞帳準備。(2)本企業(yè)借給孫企業(yè)汕頭亞聯(lián)藥業(yè)往來款554萬元,因該企業(yè)已暫停產,估量該債權損失200萬元,故計提壞帳準備200萬元。(3)因為匯報期內未合并廣州市紫光古漢銷售、上海清華紫光古漢產品營銷、汕頭市亞聯(lián)藥業(yè)報表,影響了合并其它應收款期末數(shù),影響額為34,363,489.71元。6.存貨及存貨跌價準備項目期初數(shù)金額跌價準備原材料11,627,060.30156,936.88燃料562,875.93包裝物7,567,917.2826,288.00備件2,881,101.87庫存商品81,620,744.8755,946.32在產品14,052,535.34委托加工材料785,366.69自制半成品679,248.09低值易耗品1,771,140.33累計121,547,990.70239,171.20項目期末數(shù)金額跌價準備原材料8,368,740.05156,936.88燃料364,527.72包裝物4,553,407.8726,288.00備件1,944,571.37庫存商品77,911,851.4855,946.32在產品9,292,149.08委托加工材料756,224.24自制半成品473,727.17低值易耗品1,743,347.85累計105,408,546.83239,171.207.長久投資項目期初數(shù)本期增加金額減值準備長久股權投資10,092,742.893,975,211.21226,548.56其中:合并價差-6,009,603.36-長久債券投資127,978.001,000.00累計10,220,720.893,976,211.21226,548.56項目本期降低期末數(shù)金額減值準備長久股權投資93,065.2010,226,226.253,975,211.21其中:合并價差308,634.80-5,700,968.56長久債券投資127,978.001,000.00累計93,065.2010,354,204.253,976,211.211)股票投資被投資單位名稱股票類別股票數(shù)量占注冊資本百分比%衡陽市經(jīng)濟發(fā)展股份法人股7.00衡陽市供銷大廈股份法人股0.57華禾藥業(yè)股份法人股1,300,0001.29累計被投資單位名稱初始投資成本期末金額衡陽市經(jīng)濟發(fā)展股份2,420,598.002,420,598.00衡陽市供銷大廈股份200,000.00200,000.00華禾藥業(yè)股份2,000,000.002,000,000.00累計4,620,598.004,620,598.002)長久股權投資被投資單位名稱投資投資成本占注冊資本期限百分比%深圳市科鈦實業(yè)發(fā)展1,060,241.0010吉林集安衡集人參制品廠507,727.0049深圳市龍江生豬批發(fā)市場1,080,000.009古漢湘南戒毒康復中心2,000,000.0050阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心1,607,032.7251古漢沅江市中華鱉養(yǎng)殖1,000,000.0034吉林集安養(yǎng)鹿場413,770.0049粵華化工經(jīng)營部40,093.84汕頭市公園信用合作社34,214.00汕寧贊邦化學3,290,571.6937汕頭海灣大橋2,800.00廣州市紫光古漢銷售864,000.0080累計11,900,450.25被投資單位名稱本年權益累計權益增減深圳市科鈦實業(yè)發(fā)展吉林集安衡集人參制品廠深圳市龍江生豬批發(fā)市場古漢湘南戒毒康復中心-31,787.22阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心古漢沅江市中華鱉養(yǎng)殖吉林集安養(yǎng)鹿場粵華化工經(jīng)營部汕頭市公園信用合作社汕寧贊邦化學77,085.22汕頭海灣大橋-1,700.00-1,700.00廣州市紫光古漢銷售-637,451.44累計-1,700.00-593,853.44被投資單位名稱期末金額增減深圳市科鈦實業(yè)發(fā)展1,060,241.00吉林集安衡集人參制品廠507,727.00深圳市龍江生豬批發(fā)市場1,080,000.00古漢湘南戒毒康復中心1,968,212.78阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心1,607,032.72古漢沅江市中華鱉養(yǎng)殖1,000,000.00吉林集安養(yǎng)鹿場413,770.00粵華化工經(jīng)營部40.093.84汕頭市公園信用合作社34,214.00汕寧贊邦化學3,367,656.91汕頭海灣大橋1,100.00廣州市紫光古漢銷售226,548.56累計11,306,596.81注(1)吉林集安衡集人參制品廠及吉林集安養(yǎng)鹿場作為企業(yè)原材料供給基地,實施由大股東承包經(jīng)營,故沒有按權益法核實而按成本法核實。(2)湖南大世界立體攝影因經(jīng)營虧損停業(yè),本企業(yè)收回對該企業(yè)投資,投資款40萬元抵本企業(yè)欠該企業(yè)母企業(yè)廣告費。(3)廣州市紫光古漢銷售因本匯報期未納入合并報表,故增加了長久股權投資期末金額。3).長久債權投資債券種類面值年利率到期日期初數(shù)人保投保單80,476.0080,476.00岳陽電廠債券4,100.004,100.00湖南電力債券8,400.00.108,400.00汕頭住房債券35,002.0035,002.00累計127,978.00127,978.00債券種類期末數(shù)人保投保單80,476.00岳陽電廠債券4,100.00湖南電力債券8,400.00汕頭住房債券35,002.00累計127,978.004).股權投資差額單位名稱期初數(shù)本期增加本期攤銷本期轉出清華紫光古漢衡陽中藥飲片-244,639.11-20,386.60汕頭市紫光古漢氨基酸-5,764,964.25-288,248.20累計-6,009,603.36-308,634.80單位名稱期末數(shù)清華紫光古漢衡陽中藥飲片-224,252.51汕頭市紫光古漢氨基酸-5,476,716.05累計-5,700,968.565).長久投資減值準備單位名稱期初數(shù)本期增加本期降低深圳市科鈦實業(yè)發(fā)展636,144.60阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心1,607,032.72古漢沅江市中華鱉養(yǎng)殖500,000.00古漢湘南戒毒康復中心1,000,000.00深圳市龍江生豬批發(fā)市場232,033.89岳陽電廠債券1,000.00累計3,976,211.21單位名稱期末數(shù)深圳市科鈦實業(yè)發(fā)展636,144.60阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心1,607,032.72古漢沅江市中華鱉養(yǎng)殖500,000.00古漢湘南戒毒康復中心1,000,000.00深圳市龍江生豬批發(fā)市場232,033.89岳陽電廠債券1,000.00累計3,976,211.21注:(1)企業(yè)對深圳科鈦實業(yè)發(fā)展投資,因該投資項目生產產品不對路,已停止生產,故計提投資減值準備636,144.60元。(2)阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心因該合作項目中相關產品銷售及合資辦廠等事宜未能取適當?shù)卣S可證書,故已全額計提減值準備1,607,032.72元。(3)古漢沅江市中華鱉養(yǎng)殖因遭遇洪災損失,經(jīng)營一直虧損,計提減值準備500,000.00元,使減值準備達成原始投資金額50%。(4)深圳市龍江生豬批發(fā)市場已停產,依據(jù)其凈資產情況,計提減值準備232,033.89元。(5)古漢湘南戒毒中心經(jīng)營不佳,現(xiàn)已暫停經(jīng)營,故按原始投資額50%計提減值準備1,000,000.00元。8.固定資產及累計折舊項目期初數(shù)本期增加原值房屋建筑物205,032,599.562,399,447.12機器設備136,991,305.144,636,054.80電子設備及其它7,547,862.6080,630.10運輸工具10,813,212.634,077,599.00累計360,384,979.9311,193,731.02累計折舊房屋建筑物42,577,729.342,225,491.26機器設備56,052,786.324,528,301.40電子設備及其它4,055,084.93394,541.51運輸工具4,365,070.23540,536.49累計107,050,670.827,688,870.66凈值253,334,309.11減值準備項目本期降低期末數(shù)原值房屋建筑物27,128,008.67180,304,038.01機器設備11,396,921.04130,230,438.90電子設備及其它659,028.006,969,464.70運輸工具937,804.0013,953,007.63累計40,121,761.71331,456,949.24累計折舊房屋建筑物952,166.8843,851,053.72機器設備1,320,434.4459,260,653.28電子設備及其它179,083.284,270,543.16運輸工具313,827.014,591,779.71累計2,765,511.61111,974,029.87凈值219,482,919.37減值準備品名期初數(shù)本期增加本期降低期末數(shù)燃煤蒸汽鍋爐244,982.10244,982.10累計244,982.10244,982.10品名計提原因燃煤蒸汽鍋爐不能使用累計固定資產本期增加額中在建工程完工轉入2,334,285.56元。注:1)、固定資產本期降低數(shù)包含匯報期內未合并廣州市紫光古漢銷售、上海清華紫光古漢產品營銷、汕頭市亞聯(lián)藥業(yè)三企業(yè)固定資產額39,355,517.71元。固定資產累計折舊本期降低數(shù)包含匯報期內未合并廣州市紫光古漢銷售、上海清華紫光古漢產品營銷、汕頭市亞聯(lián)藥業(yè)三企業(yè)累計折舊額2,487,628.37元。固定資產凈值本期降低數(shù)包含匯報期內未合并廣州市紫光古漢銷售、上海清華紫光古漢產品營銷、汕頭市亞聯(lián)藥業(yè)三企業(yè)凈值額36,867,889.34元。2)、本企業(yè)和中國工商銀行衡陽市城南支行于11月14日簽署最高額抵押借款協(xié)議,以中藥廠、制藥廠及南岳制藥廠土地、房屋及設備作價97,815,844元用作本企業(yè)借款抵押。貸款限額為9781萬元,該項抵押貸款期末金額為8965萬元。9.在建工程工程項目名稱期初數(shù)本期增加本期轉入固定資產中藥零星工程207,756.00制藥零星工程21,281.62178,908.20200,189.82南岳技改工程1,095,954.344,439,405.742,134,095.74氨基酸技改46,818.38累計1,324,991.964,665,132.322,334,285.56工程項目名稱其它降低數(shù)期末數(shù)資金起源中藥零星工程207,756.00自籌制藥零星工程自籌南岳技改工程3,401,264.34自籌氨基酸技改46,818.38自籌累計3,655,838.72在建工程本期無資本化利息。10.無形資產1)無形資產種類取得方法原始金額期初數(shù)本部土地使用權折股4,633,241.003,938,261.00制藥土地使用權折股6,583,616.205,995,260.28南岳土地使用權折股10,277,464.009,440,041.53南岳土地使用權購置12,870,000.0012,848,550.00惠陽土地使用權判決300,000.00300,000.00本部住房使用權折股702,720.00614,824.00技術轉讓費購置48,684,368.4645,118,570.12飲片土地使用權劃撥5,070,600.005,070,600.00財務軟件購置150,000.00113,333.30氨基酸商標2,624,000.00502,933.15氨基酸土地使用權1,910,812.501,678,330.16亞聯(lián)土地使用權出讓7,010,702.006,718,506.08累計100,817,524.1692,339,209.62種類本期增加本期轉出本期攤銷本部土地使用權46,332.00制藥土地使用

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