中級會計資格：金融法律制度考試題（強化練習）

中級會計資格：金融法律制度考試題（強化練習）1、單選

《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行不可經(jīng)營的業(yè)務為（）。A．辦理國內外結算B．吸收公眾存款C．提供保管箱服務D．發(fā)行國債正確答案：D參考解析：本題考核商業(yè)銀行存款的業(yè)務（江南博哥）。商業(yè)銀行無權發(fā)行國債。2、判斷題

保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔的責任，不得超過其實有資本金加公積金總和的10%；超過的部分應當辦理再保險。（）正確答案：對參考解析：保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔的責任，不得超過其實有資本金加公積金總和的10%；超過的部分應當辦理再保險。3、判斷題

采取要約收購方式的，收購人在收購期限內，不得賣出被收購公司的股票，但可以采取要約規(guī)定以外的形式和超出要約的條件買入被收購公司的股票。（）正確答案：錯參考解析：采取要約收購方式的，收購人在收購期限內，不得賣出被收購公司的股票，也“不得”采取要約規(guī)定以外的形式和超出要約的條件買入被收購公司的股票。4、單選

國務院證券監(jiān)督管理機構或者國務院授權的部門應當自受理證券發(fā)行申請文件之日起（）內，依照法定條件和法定程序作出予以核準或者不予核準的決定。A.30日B.2個月C.3個月D.6個月正確答案：C參考解析：國務院證券監(jiān)督管理機構或者國務院授權的部門應當自受理證券發(fā)行申請文件之日起3個月內，依照法定條件和法定程序作出予以核準或者不予核準的決定。5、判斷題

商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個月；商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。（）正確答案：對參考解析：商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個月；商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。6、判斷題

存款是商業(yè)銀行籌集信貸資金最主要、最基本的形式。（）正確答案：對參考解析：存款是商業(yè)銀行籌集信貸資金最主要、最基本的形式。7、多選

根據(jù)我國票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬于禁止背書轉讓的匯票的有（）。A.被拒絕承兌的匯票B.被拒絕付款的匯票C.未記載付款日期的匯票D.超過付款提示期限的匯票正確答案：A,B,D參考解析：根據(jù)我國《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限的，不得背書轉讓。如果匯票未記載付款日期，并不必然導致票據(jù)的無效，根據(jù)法律規(guī)定，此為見票即付。8、多選

甲公司擬向原股東配售股份，下列各項，不符合規(guī)定的有（）。A.擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的40％B.控股股東在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量C.采用包銷方式發(fā)行D.采用代銷方式發(fā)行正確答案：A,C參考解析：（1）選項A：向原股東配售股份，擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30％（2）選項C：向原股東配售股份，采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行。9、單選

在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的（）內不得轉讓。A.6個月B.12個月C.24個月D.36個月正確答案：B參考解析：在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內不得轉讓。10、多選

根據(jù)《汪券法》的規(guī)定，上市公司發(fā)生可能對上市公司股票交易價格產(chǎn)生較大影響而投資者尚未得知的重大事件時，應當立即將有關該重大事件的情況向國務院證券監(jiān)督管理機構和證券交易所報送臨時報告，并予以公告。下列各項中，屬于重大事件的有（）。A．公司董事因涉嫌職務犯罪被公安機關刑事拘留B．公司1／3以上監(jiān)事辭職C．公司董事會的決議被依法撤銷D．公司經(jīng)理被撤換正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核重大事件的界定。11、單選

關于商業(yè)銀行貸款法律制度，下列選項中說法錯誤的是（）。A．貸款人不得發(fā)放無指定用途的個人貸款B．商業(yè)銀行可以根據(jù)貸款數(shù)額以及貸款期限，自行確定貸款利率C．商業(yè)銀行貸款，應當遵守資本充足率不得低于8％的規(guī)定D．借款人生產(chǎn)、經(jīng)營國家明文禁止的產(chǎn)品，貸款人不得對其發(fā)放貸款正確答案：B參考解析：本題考核商業(yè)銀行貸款法律制度。商業(yè)銀行應當按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定貸款利率。所以，選項B說法錯誤。12、判斷題

上市公司應在會計年度前3個月、6個月、9個月和12個月結束后的1個月內編制季度報告。（）正確答案：錯參考解析：本題考核季度報告的期限。根據(jù)規(guī)定，上市公司應在會計年度前3個月、9個月結束后的1個月內編制季度報告。13、單選

票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，如二者不－致的，則（）。A．以中文大寫為準B．以數(shù)碼為準C．以中文大寫和數(shù)碼較小者為準D．票據(jù)無效正確答案：D參考解析：本題考核票據(jù)記載事項的規(guī)定。票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須－致，二者不－致的，票據(jù)無效。14、單選

股份有限公司公開發(fā)行公司債券，其凈資產(chǎn)不得低于人民幣（）元。A.3000萬B.5000萬C.6000萬D.1億正確答案：A參考解析：股份有限公司公開發(fā)行公司債券，凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元。15、判斷題

出票人、承兌人、保證人、背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效。（）正確答案：錯參考解析：出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效；承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效；背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。16、多選

根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列行為中，屬于非法套匯的有（）。A.將境內外匯轉移到境外B.違反規(guī)定以外匯收付應當以人民幣收付的款項C.以欺騙手段將境內資本轉移境外的D.以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構騙購外匯的正確答案：B,D參考解析：（1）選項AC：違反規(guī)定將境內外匯轉移到境外，或者以欺騙手段將境內資本轉移境外的，屬于“逃匯”行為；（2）選項BD：違反規(guī)定以外匯收付應當以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構騙購外匯的，屬于“套匯”行為。17、單選

根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列關于本票的表述中，不正確的是（）。A．到期日是本票的絕對應記載事項B．本票的基本當事人只有出票人和收款人C．本票無須承兌D．本票是由出票人本人對持票人付款的票據(jù)正確答案：A參考解析：本題考核本票的規(guī)定。本票是見票即付的自付票據(jù)，其基本當事人只有出票人和收款人，無需承兌。本票絕對記載事項中不包括“到期日”，因此選項A是不符合《票據(jù)法》規(guī)定的。18、單選

A公司在向B公司簽發(fā)并交付支票時，在票據(jù)上未加蓋與該單位在銀行預留簽章－致的財務專用章而加蓋A公司公章的。根據(jù)《高法審理票據(jù)糾紛案司法解釋》的規(guī)定，下列說法正確的是（）。A．該票據(jù)無效B．補蓋A公司在銀行預留簽章－致的財務專用章后，A公司應當承擔票據(jù)責任C．該簽章無效．但不影響其他真實簽章的效力D．A公司應當承擔票據(jù)責任正確答案：D參考解析：本題考核票據(jù)簽章的效力。根據(jù)規(guī)定，支票的出票人在票據(jù)上未加蓋與該單位在銀行預留簽章－致的財務專用章而加蓋該出票人公章的，簽章人應當承擔票據(jù)責任。19、單選

某公司2007年2月曾公開發(fā)行2億元的公司債券，該公司2008年9月申請再次公開發(fā)行1億元的公司債券。下列情形中，構成本次發(fā)行障礙的是（）。A．2007年發(fā)行的公司債券尚未發(fā)行完畢B．2007年發(fā)行的公司債券所募集的資金未產(chǎn)生預期效益C．本次擬發(fā)行的公司債券距上次發(fā)行不足2年D．發(fā)行人有巨額債務，剛剛清償完畢正確答案：A參考解析：本題考核不得再次公開發(fā)行公司債券的情形。有下列情形之－的，不得再次公開發(fā)行公司債券：(1)前－次公開發(fā)行的公司債券尚未募足；(2)對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；(3)違反《證券法》規(guī)定，改變公開發(fā)行債券所募集資金的用途。20、多選

根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各背書情形中，屬于背書無效的有（）。A．將匯票金額全部轉讓給甲某B．將匯票金額的－半轉讓給甲某C．將匯票金額分別轉讓給甲某和乙某D．將匯票金額轉讓給甲某但要求甲某不得對背書人行使追索權正確答案：B,C參考解析：本題考核無效背書的情形。根據(jù)規(guī)定，將匯票金額的－部分或者將匯票金額分別轉讓給2人以上的背書無效；背書不得附有條件，否則所附條件不具有匯票上的效力，但其背書行為仍然是有效的。21、多選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，如果沒有相反的證據(jù)，應當將下列投資者視為一致行動人的有（）。A.投資者參股另一投資者，可以對參股公司的重大決策產(chǎn)生重大影響B(tài).投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營等其他經(jīng)濟利益關系C.持有投資者25％以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份D.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工與其所控制或者委托的法人或者其他組織持有本公司股份正確答案：A,B,D參考解析：持有投資者30％以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，若無相反的證據(jù)，視為一致行動人。22、單選

某公司申請其已經(jīng)公開發(fā)行的公司債券七市，按照規(guī)定，該已經(jīng)發(fā)行的公司債券的實際發(fā)行額應不少于人民幣（）。A．3000萬元B．5000萬元C．1億元D．8000萬元正確答案：B參考解析：本題考核公司債券上市交易的條件。根據(jù)規(guī)定，公司申請公司債券上市交易的，其公司債券實際發(fā)行額應不少于人民幣5000萬元。23、多選

根據(jù)我國票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬于匯票的絕對應記載事項的有（）。A.付款人姓名B.收款人姓名C.出票日期D.付款日期正確答案：A,B,C參考解析：選項D為匯票的相對應記載事項。24、多選

下列關于證券公司的表述中，正確的有（）。A.設立證券公司必須經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構審查批準B.未取得經(jīng)營證券業(yè)務許可證的證券公司不得經(jīng)營證券業(yè)務C.證券公司自領取營業(yè)執(zhí)照之日起即可經(jīng)營證券業(yè)務D.證券公司為有限責任公司的，注冊資本應當是認繳資本正確答案：A,B參考解析：（1）選項C：證券公司應當自領取營業(yè)執(zhí)照之日起15日內，向國務院證券監(jiān)督管理機構申請經(jīng)營證券業(yè)務許可證。未取得經(jīng)營證券業(yè)務許可證的證券公司不得經(jīng)營證券業(yè)務（2）選項D：證券公司的注冊資本應當是“實繳”資本。25、判斷題

某上市公司高級管理人員于2010年1月賣出其所持有的本公司股票，又于2010年5月買進本公司股票并獲得收益，根據(jù)《證券法》的規(guī)定，該所得收益可以歸其個人所有。（）正確答案：錯參考解析：本題考核證券交易的－般規(guī)則。根據(jù)《證券法》規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內買入，由此所得收益應歸公司所有。26、判斷題

財產(chǎn)保險請求賠償或者給付保險金的訴訟時效期間為2年，人壽保險請求給付保險金的訴訟時效期間為5年。（）正確答案：對參考解析：本題考核保險合同。27、多選

根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，在票據(jù)代理中，如果代理人超越代理權限的，則（）。A．票據(jù)代理無效B．在權限范圍內的代理行為繼續(xù)有效C．超越代理權限的部分由被代理人承擔票據(jù)責任D．超越代理權限的部分由代理人承擔票據(jù)責任正確答案：B,D參考解析：本題考核票據(jù)代理。票據(jù)代理人超越代理權限的，應當就其超越權限的部分承擔票據(jù)責任，在權限范圍內的代理行為繼續(xù)有效。28、多選

根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關票據(jù)上簽章效力的表述中，正確的有（）。A．出票人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效B．承兌人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力C．保證人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力D．背書人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核票據(jù)簽章的效力。根據(jù)《高法審理票據(jù)糾紛案司法解釋》中的規(guī)定，出票人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效；承兌人、保證人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力；背書人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。29、多選

根據(jù)我國《證券法》的規(guī)定，下列屬于公司公開發(fā)行新股的條件有（）。A．具備健全且運行良好的組織機構B．最近3年持續(xù)盈利，平均總資產(chǎn)報酬率達到10％以上C．最近3年財務會計文件無虛假記載D．最近1年無