單位銀行結(jié)算賬戶的操作手冊(cè)

會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)1/36單位銀行結(jié)算賬戶的操作手冊(cè)一、賬戶開(kāi)立二、賬戶變更三、賬戶撤銷四、賬戶年檢五、賬戶驗(yàn)資六、印鑒管理一、賬戶開(kāi)立（一）銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)的種類（9種）：開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)；變更銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)；臨時(shí)存款賬戶展期申請(qǐng)書(shū)；撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)；補(bǔ)（換）發(fā)開(kāi)戶許可證申請(qǐng)書(shū);以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開(kāi)立專用存款賬戶申請(qǐng)書(shū)附頁(yè)；建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項(xiàng)目部名稱開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶申請(qǐng)書(shū)附頁(yè)；變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開(kāi)立專用存款賬戶申請(qǐng)書(shū)附頁(yè)；變更以建筑施工企業(yè)名稱后加項(xiàng)目部名稱開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶申請(qǐng)書(shū)附頁(yè)。（二）授權(quán)書(shū)的問(wèn)題《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》第二條單位存款人申請(qǐng)銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷、臨時(shí)存款賬戶展期、補(bǔ)（換）發(fā)開(kāi)戶許可證、變更預(yù)留公章或預(yù)留銀行印鑒時(shí)，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。（三）由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書(shū)。存款人辦理需要授權(quán)的業(yè)務(wù)，應(yīng)按照《授權(quán)書(shū)》內(nèi)所授權(quán)的內(nèi)容辦理業(yè)務(wù)，授權(quán)書(shū)的期限可由存款人自行確定。（三）基本存款賬戶開(kāi)立的問(wèn)題1、《吉林銀行開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)》標(biāo)明：存款人申請(qǐng)開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，承諾所提供的開(kāi)戶資料真實(shí)、有效，并遵守本申請(qǐng)書(shū)背面《單位銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議》。存款人應(yīng)在此處加蓋單位公章，申請(qǐng)書(shū)背面《單位銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議》無(wú)需加蓋單位公章。2、根據(jù)?°會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)問(wèn)答(一)?±(2011年)，《吉林銀行開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)》開(kāi)戶日期?±欄，核準(zhǔn)類結(jié)算賬戶、備案類結(jié)算賬戶均填寫銀行為開(kāi)戶單位辦理開(kāi)戶手續(xù)的日期。3、生效日制度?±，即單位銀行結(jié)算賬戶在正式開(kāi)立之日起三個(gè)工作日內(nèi)，除資金轉(zhuǎn)入和現(xiàn)金存入外，不能辦理付款業(yè)務(wù)，三個(gè)工作日后方可辦理付款。我行新系統(tǒng)上線后，生效日如：6月3日開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，那么該賬戶6月6日即可辦理付款業(yè)務(wù)。4、開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，如果營(yíng)業(yè)執(zhí)照有效期為?°長(zhǎng)期?±或無(wú)期限的，我行新系統(tǒng)上線后，增加兩個(gè)選項(xiàng)。5、開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，存款人出具的營(yíng)業(yè)執(zhí)照內(nèi)?°注冊(cè)資金?±和?°實(shí)收資本?±兩項(xiàng)金額不一致，在錄入人民銀行賬戶管理系統(tǒng)時(shí)應(yīng)錄入?°注冊(cè)資金?±金額。6、開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，無(wú)法出具稅務(wù)登記證，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》第十三條存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅人，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定無(wú)法取得稅務(wù)登記證的，在申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶時(shí)可不出具稅務(wù)登記證。另根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問(wèn)題的通知》開(kāi)戶時(shí)無(wú)需提供稅務(wù)登記證的存款人，應(yīng)出示證明其無(wú)需辦理稅務(wù)登記證的文件或稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的證明。7、銀行機(jī)構(gòu)報(bào)送人民銀行的賬戶資料不符合規(guī)定，被人民銀行退回，存款人需再次提供完整合規(guī)的賬戶資料，并重新填寫《吉林銀行開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)》報(bào)人民銀行核準(zhǔn)，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)需銷戶重新開(kāi)立。如銀行機(jī)構(gòu)報(bào)送人民銀行的賬戶資料不符合規(guī)定，銀行機(jī)構(gòu)可根據(jù)人民銀行出具的?°存款人補(bǔ)正材料通知書(shū)?±內(nèi)的要求，將補(bǔ)充完整合規(guī)的賬戶資料重新報(bào)送人民銀行進(jìn)行核準(zhǔn)，存款人無(wú)需再填寫《吉林銀行開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)》，?°存款人補(bǔ)正材料通知書(shū)?±視同賬戶資料保管備查。8、根據(jù)政府批文成立的機(jī)關(guān)單位，無(wú)營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人證書(shū)，質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門將其《組織機(jī)構(gòu)代碼證》取消，開(kāi)立此種賬戶需提供政府批文及法人任免內(nèi)容的相關(guān)批文，管轄區(qū)內(nèi)的質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局出具的取消《組織機(jī)構(gòu)代碼證》的證明文件。9、基金類存款賬戶的開(kāi)立，如：住房公積金、農(nóng)民支補(bǔ)款、退耕還林款項(xiàng)等?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》第二條存款人在中國(guó)境內(nèi)的銀行開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶適用本辦法。本辦法所稱存款人，是指在中國(guó)境內(nèi)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織。本辦法所稱銀行，是指在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。開(kāi)立基本賬戶所需證明文件（1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本（2）組織機(jī)構(gòu)代碼證；（3）稅務(wù)登記證;（4）法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證件；（5）如非法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，應(yīng)提供授權(quán)書(shū)、被授權(quán)人身份證件；（6）機(jī)構(gòu)信用代碼證申請(qǐng)表（若是轉(zhuǎn)戶，需提供機(jī)構(gòu)信用代碼）（7）銀行為履行?°了解你的客戶?±原則，存款人需要提供的其他證明文件。單位獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶應(yīng)出具資料：（1）隸屬單位批準(zhǔn)設(shè)立獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)的批文，即主管單位批準(zhǔn)設(shè)立獨(dú)立核算附屬機(jī)構(gòu)的批文；（2）附屬機(jī)構(gòu)獨(dú)立核算的證明及主管部門允許附屬機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶的證明；（3）隸屬單位的基本存款賬戶開(kāi)戶許可證；（4）隸屬單位組織機(jī)構(gòu)代碼證；（5）隸屬單位的機(jī)構(gòu)信用代碼證；（6）單位負(fù)責(zé)人身份證件；（7）如非單位負(fù)責(zé)人直接辦理，應(yīng)提供授權(quán)書(shū)、被授權(quán)人身份證件；（8）銀行為履行?°了解你的客戶?±原則，存款人需要提供的其他證明文件。10、單位獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶,《中國(guó)人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問(wèn)題的通知》[2006]71號(hào)規(guī)定，單位獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，存款人應(yīng)使用其主管單位名稱加附屬機(jī)構(gòu)名稱。附屬機(jī)構(gòu)，僅指單位附屬獨(dú)立核算的食堂、招待所、幼兒園。建筑公司下屬施工隊(duì)、工程項(xiàng)目部、銷售中心等單位，不屬于單位獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)按照其提供的相關(guān)賬戶資料經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶或其他符合規(guī)定的銀行結(jié)算賬戶。11、實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位是指國(guó)家為了社會(huì)公益目的，由國(guó)家機(jī)關(guān)舉辦或者其他組織利用國(guó)有資產(chǎn)舉辦的，從事教育、科技、文化、衛(wèi)生等活動(dòng)的社會(huì)服務(wù)組織。12、《人民幣單位存款管理辦法》第七條財(cái)政撥款、預(yù)算內(nèi)資金及銀行貸款不得作為單位定期存款存入金融機(jī)構(gòu)。實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶應(yīng)出具的賬戶資料：（1）事業(yè)單位法人證書(shū)正本，或國(guó)家、市、區(qū)縣編制委員會(huì)下發(fā)的正式文件，國(guó)務(wù)院或政府部門文件；（2）同級(jí)財(cái)政部門同意其開(kāi)立賬戶的審批表；（3）組織機(jī)構(gòu)代碼證；（4）稅務(wù)登記證；（5）法人身份證或單位負(fù)責(zé)人身份證件；（6）如非法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，應(yīng)提供授權(quán)書(shū)、被授權(quán)人身份證件；（7）銀行為履行?°了解你的客戶?±原則，存款人需要提供的其他證明文件。注意：缺少同級(jí)財(cái)政批復(fù)是此類單位賬戶開(kāi)立中的主要問(wèn)題。目前，有相當(dāng)一部分機(jī)關(guān)開(kāi)立銀行賬戶未獲核準(zhǔn)的原因是未提供同級(jí)財(cái)政部門的批復(fù)，或財(cái)政批復(fù)與申請(qǐng)開(kāi)立賬戶的戶名、賬戶性質(zhì)、開(kāi)戶銀行不一致。機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位開(kāi)立基本存款賬戶，應(yīng)出示《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第十七條規(guī)定的證明文件。根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問(wèn)題的通知》[2006]71號(hào)，因年代久遠(yuǎn)，批文丟失等原因無(wú)法提供政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書(shū)的，憑上級(jí)單位或主管部門出具的證明及財(cái)政部門同意其開(kāi)戶的證明開(kāi)立基本存款賬戶。13、民辦非企業(yè)組織是指企業(yè)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和其他社會(huì)力量以及公民個(gè)人利用非國(guó)有資產(chǎn)舉辦的，從事非營(yíng)利性社會(huì)服務(wù)活動(dòng)的社會(huì)組織。社會(huì)公益性是民辦非企業(yè)單位的最大特征。也正因?yàn)槿绱?，?guó)家才會(huì)在稅收等方面對(duì)民辦非企業(yè)單位實(shí)行一些特殊的減免政策。如：民辦療養(yǎng)院、美術(shù)館、民辦福利院等。注意：一些職業(yè)資格證書(shū)并不是存款人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的依據(jù)。如行醫(yī)執(zhí)照、期刊出版許可證、衛(wèi)生許可證等。民辦非企業(yè)單位申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶應(yīng)出具以下資料：（1）民辦非企業(yè)單位登記證書(shū)正本；（2）組織機(jī)構(gòu)代碼證；（3）稅務(wù)登記證;（4）法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證件；（5）如非法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，應(yīng)提供授權(quán)書(shū)、被授權(quán)人身份證件；（6）銀行為履行?°了解你的客戶?±原則，存款人需要提供的其他證明文件。14、異地常設(shè)機(jī)構(gòu)是指外省市行政事業(yè)單位及企業(yè)在本地常設(shè)的辦事機(jī)構(gòu)。申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶應(yīng)出具以下資料：（1）應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的頒發(fā)的《駐X辦事機(jī)構(gòu)登記證》正本或批文。（2）非法人企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本；（3）組織機(jī)構(gòu)代碼證；（4）稅務(wù)登記證；（5）法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證件；（6）如非法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，應(yīng)提供授權(quán)書(shū)、被授權(quán)人身份證件；（7）銀行為履行?°了解你的客戶?±原則，存款人需要提供的其他證明文件。注意：對(duì)于已經(jīng)取消對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)審批的?。ㄊ校獾爻ＴO(shè)機(jī)構(gòu)應(yīng)出具派出地政府部門的證明文件。15、其他組織指按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定可以成立的組織，如律師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、司法鑒定機(jī)構(gòu)、業(yè)主委員會(huì)、村民小組等組織。（1）應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。包括律師事務(wù)所、基層法律服務(wù)機(jī)構(gòu)、司法鑒定機(jī)構(gòu)、業(yè)主委員會(huì)等；（2）業(yè)主管理委員會(huì)可憑區(qū)縣建委出具的業(yè)委會(huì)備案單開(kāi)立基本存款賬戶，無(wú)需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證；（3）法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證件；（4）如非單位負(fù)責(zé)人直接辦理，應(yīng)提供授權(quán)書(shū)、被授權(quán)人身份證件；（5）銀行為履行?°了解你的客戶?±原則，存款人需要提供的其他證明文件。16、福利機(jī)構(gòu)：包括孤兒院、養(yǎng)（敬）老院、殘疾人救助部門，單位性質(zhì)屬于民辦非業(yè)的，開(kāi)立基本存款賬戶需出具的賬戶資料：（1）《民辦非企業(yè)單位登記證》正本；（2）組織機(jī)構(gòu)代碼證；（3）稅務(wù)登記證；（4）法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證件；（5）如非單位負(fù)責(zé)人直接辦理，應(yīng)提供授權(quán)書(shū)、被授權(quán)人身份證件；（6）銀行為履行“了解你的客戶”原則，存款人需要提供的其他證明文件。（四）臨時(shí)存款賬戶開(kāi)立的問(wèn)題：1、臨時(shí)存款賬戶的展期，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第三十六條存款人在賬戶的使用中需要延長(zhǎng)期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，并由開(kāi)戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后辦理展期。開(kāi)戶銀行對(duì)賬戶資料完整性、真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行審核上報(bào)人民銀行，開(kāi)戶銀行無(wú)需在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)上進(jìn)行任何操作。臨時(shí)存款賬戶的展期需提供的賬戶資料：證明其展期的文件；“臨時(shí)存款賬戶展期申請(qǐng)書(shū)”；完整的開(kāi)戶資料；原臨時(shí)存款賬戶開(kāi)戶許可證（正本原件）。開(kāi)立臨時(shí)賬戶需提供的證明文件：（一）臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文；（二）異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同；（三）異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門的批文；（四）注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或有關(guān)部門的批文。屬于本條第二、三項(xiàng)情況的，存款人還應(yīng)出具其基本存款賬戶開(kāi)戶許可證。2、建筑施工及安裝單位企業(yè)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶，建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時(shí)承建多個(gè)項(xiàng)目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開(kāi)立不超過(guò)項(xiàng)目合同個(gè)數(shù)的臨時(shí)存款賬戶。例如：北京市XX建筑公司，在長(zhǎng)春有兩個(gè)施工項(xiàng)目，與長(zhǎng)春市A單位、長(zhǎng)春市B單位分別簽定了A合同與B合同，那么北京市XX建筑公司即可在長(zhǎng)春市開(kāi)立兩個(gè)臨時(shí)存款賬戶，對(duì)兩個(gè)施工項(xiàng)目分別核算。3、建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項(xiàng)目部名稱開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)填寫《建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項(xiàng)目部名稱開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶申請(qǐng)書(shū)附頁(yè)》,其中：存款人名稱：基本存款賬戶的存款人名稱?a?aXXX建筑施工公司；項(xiàng)目部名稱：項(xiàng)目部的內(nèi)部名稱?a?aXXX項(xiàng)目部；賬戶名稱：存款人名稱＋項(xiàng)目部名稱?a?aXXX建筑施工公司XXX項(xiàng)目部，與預(yù)留銀行印鑒保持一致。注意：開(kāi)立此類臨時(shí)存款賬戶除提供其主管單位開(kāi)立基本存款賬戶的賬戶資料以外，還應(yīng)提供項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人身份證、總公司同意成立項(xiàng)目部的文件及授權(quán)書(shū)、建筑工程施工合同。開(kāi)立一般賬戶應(yīng)提供的證明文件應(yīng)向銀行出具其開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證和下列證明文件：（一）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。（二）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。（五）一般存款賬戶開(kāi)立的問(wèn)題：1、因借款需要開(kāi)立一般存款賬戶時(shí)，存款人先開(kāi)立一般存款賬戶，后簽訂借款合同，如何出具開(kāi)立一般賬戶證明文件？《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第十八條存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件，存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同；存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。2、開(kāi)立一般存款賬戶，存款人應(yīng)提供《機(jī)構(gòu)信用代碼證》并留存復(fù)印件。3、開(kāi)立一般存款賬戶，存款人提供的開(kāi)戶資料完整且合規(guī)，銀行機(jī)構(gòu)通過(guò)查詢?nèi)嗣胥y行賬戶管理系統(tǒng)后，發(fā)現(xiàn)該存款人基本存款賬戶資料未做變更，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)待其基本存款賬戶信息變更后再為該存款人開(kāi)立一般存款賬戶。4、實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位開(kāi)立一般存款賬戶，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第十七條機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位開(kāi)立基本存款賬戶，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書(shū)和財(cái)政部門同意其開(kāi)戶的證明。第十八條，存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件及其他相關(guān)證明。實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位開(kāi)立一般存款賬戶需要提供財(cái)政部門同意其開(kāi)立相關(guān)存款賬戶的《行政事業(yè)單位開(kāi)立銀行賬戶審批表》。開(kāi)立專用賬戶需提供的證明文件：其開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證和下列證明文件：（一）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金，應(yīng)出具主管部門批文；（二）財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財(cái)政部門的證明；（三）糧、棉、油收購(gòu)資金，應(yīng)出具主管部門批文；（四）單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料；（五）證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明；（六）期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明；（七）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明；（八）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明；（九）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明；（十）其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開(kāi)立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開(kāi)立人民幣特殊賬戶時(shí)應(yīng)出具國(guó)家外匯管理部門的批復(fù)文件，開(kāi)立人民幣結(jié)算資金賬戶時(shí)應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。（六）專用存款賬戶開(kāi)立的問(wèn)題：1、開(kāi)立預(yù)算單位專用存款賬戶和非預(yù)算單位專用存款賬戶，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第二十八條預(yù)算單位專用存款賬戶開(kāi)戶需經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)；非預(yù)算單位專用存款賬戶開(kāi)戶無(wú)需經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)，銀行機(jī)構(gòu)將開(kāi)立賬戶證明文件進(jìn)行審核后，通過(guò)人民銀行賬戶管理系統(tǒng)備案。2、黨費(fèi)賬戶的問(wèn)題，根據(jù)中共中央組織部辦公廳中國(guó)人民銀行辦公廳《關(guān)于黨費(fèi)賬戶繼續(xù)單獨(dú)設(shè)立的通知》黨費(fèi)存款一直是單獨(dú)設(shè)立專用存款賬戶進(jìn)行管理的。黨費(fèi)應(yīng)當(dāng)存入中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行，不得存入其他銀行或者非銀行金融機(jī)構(gòu)。3、?°其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金?±開(kāi)立專用存款賬戶除基本建設(shè)資金，更新改造資金，財(cái)政預(yù)算外資金等14項(xiàng)資金外，?°其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金?±如：保險(xiǎn)理賠資金、郵政儲(chǔ)蓄資金、郵政匯兌資金等。4、開(kāi)立以單位名稱加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱為賬戶名稱的專用存款賬戶時(shí)，存款人填寫《以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開(kāi)立專用存款賬戶申請(qǐng)書(shū)附頁(yè)》,存款人名稱：基本存款賬戶存款人名稱?aXX管理局；內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)名稱：存款人的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)名稱?a?aXX處；賬戶名稱：存款人名稱+內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)名稱?a?aXX管理局XX處，并與銀行預(yù)留印鑒保持一致。舉例說(shuō)明?°XX市社會(huì)服務(wù)中心民政?±開(kāi)立專用存款賬戶，該戶屬于以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開(kāi)立專用存款賬戶的賬戶類型，存款人填寫《以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開(kāi)立專用存款賬戶申請(qǐng)書(shū)附頁(yè)》,存款人名稱應(yīng)填寫：XX市社會(huì)服務(wù)中心；內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)名稱應(yīng)填寫：民政；賬戶名稱應(yīng)填寫：XX市社會(huì)服務(wù)中心民政。注意：除提供開(kāi)立基本存款賬戶開(kāi)戶資料外，還應(yīng)提供民政局文件、機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)文件、《行政事業(yè)單位開(kāi)立銀行賬戶審批表》二、賬戶變更1、賬戶名稱變更后，將賬戶名稱、新開(kāi)戶許可證的號(hào)碼及核準(zhǔn)日期在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中維護(hù)，維護(hù)后系統(tǒng)自動(dòng)控制3個(gè)工作日后方可辦理支付業(yè)務(wù)，如客戶需要在3個(gè)工作日內(nèi)發(fā)生支付業(yè)務(wù)，可手工進(jìn)行賬戶解凍，并將變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及開(kāi)戶許可證復(fù)印件做解凍業(yè)務(wù)憑證附件。2、賬戶信息變更，待人民銀行核準(zhǔn)后，即在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)，并收取維護(hù)手續(xù)費(fèi)，無(wú)需等客戶來(lái)辦理業(yè)務(wù)再進(jìn)行維護(hù)，維護(hù)后變更資料做維護(hù)憑證的附件掃描至事后監(jiān)督影像系統(tǒng)。3、存款人申請(qǐng)變更一般存款賬戶的相關(guān)信息，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)將相應(yīng)的賬戶信息提交人民銀行賬戶管理系統(tǒng)，并將人民銀行賬戶管理系統(tǒng)顯示的信息與存款人提供的相關(guān)資料進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)一致后，應(yīng)?°確認(rèn)?±變更業(yè)務(wù)處理成功。4、存款人?°賬戶性質(zhì)?±發(fā)生變化時(shí)，必須將賬戶資料報(bào)送至人民銀行核準(zhǔn)撤銷賬戶，并重新申請(qǐng)開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)或備案后，在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)撤銷賬戶并重新開(kāi)戶。（因注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶變更為基本存款賬戶除外）5、存款人申請(qǐng)變更結(jié)算賬戶信息，如無(wú)法提供工商行政部門出具的《核準(zhǔn)變更登記通知書(shū)》，可根據(jù)工商部門出具的?°企業(yè)機(jī)讀檔案變更資料?±辦理變更。6、行政事業(yè)單位《事業(yè)法人登記證書(shū)》內(nèi)開(kāi)辦資金?±每年都有變動(dòng)，存款人應(yīng)提供相關(guān)賬戶資料報(bào)銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行變更。7、提供?°政府或人事部門的批文?±的存款人變更相關(guān)賬戶信息，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提交政府或人事部門新下發(fā)的文件，同級(jí)財(cái)政部門變更賬戶名稱的批文。8、提供《事業(yè)法人登記證書(shū)》的存款人變更相關(guān)賬戶信息，需提交新的《事業(yè)法人登記證書(shū)》；如果是預(yù)算單位，行政事業(yè)單位法人變更，應(yīng)提交法人任免內(nèi)容的相關(guān)批文，賬戶名稱變更應(yīng)提交主管部門批文及財(cái)政部門變更賬戶名稱的批文。9、提供《社會(huì)團(tuán)體登記證書(shū)》的存款人變更相關(guān)信息，需提交新的《社會(huì)團(tuán)體登記證書(shū)》。如：作家協(xié)會(huì)、佛教學(xué)會(huì)。三、賬戶撤銷1、撤銷核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶系統(tǒng)操作，《吉林銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》第二十七條撤銷核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，經(jīng)審核符合辦理撤銷賬戶條件的，將賬戶資料報(bào)送人民銀行核準(zhǔn)銷戶。待人民銀行核準(zhǔn)銷戶后，柜員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中作銷戶處理。開(kāi)戶銀行只對(duì)賬戶資料的完整性、真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行審核，無(wú)需在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行任何操作。2、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)根據(jù)賬戶性質(zhì)判斷是否可以提取現(xiàn)金。3、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶掃描賬戶資料，各網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)在客戶報(bào)送銷戶資料時(shí)留存《開(kāi)戶許可證》正本復(fù)印件，經(jīng)人民銀行審批后，各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)將銷戶的賬戶資料作為綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)銷戶憑證的附件，通過(guò)事后監(jiān)督影像系統(tǒng)單獨(dú)建立批次進(jìn)行掃描，另外一份銷戶資料、銷戶申請(qǐng)書(shū)等做賬戶檔案保管。4、撤銷基本存款賬戶，如銷戶原因?yàn)?°轉(zhuǎn)戶?±需提供《機(jī)構(gòu)信用代碼證》并留存復(fù)印件，如銷戶原因?yàn)?°非轉(zhuǎn)戶?±需收回《機(jī)構(gòu)信用代碼證》。5、銷戶原因只能在以下類型中唯一選擇并填寫：轉(zhuǎn)戶、撤并、解散、宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照或執(zhí)業(yè)許可證、其他。注意：若存款人以非?°轉(zhuǎn)戶?±原因，申請(qǐng)撤銷基本存款賬戶，則該存款人必須完成撤銷所有的非基本存款賬戶。如?°轉(zhuǎn)戶?±申請(qǐng)則不需要撤銷任何非基本存款賬戶。6、已開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶清單?±，《吉林銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》第二十六條撤銷基本存款賬戶時(shí)需打印?°已開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶清單?±做為賬戶檔案保管。已開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶清單?±加蓋業(yè)務(wù)公章；清單中體現(xiàn)已撤銷的賬戶銷戶日期，不體現(xiàn)未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)銷戶的賬戶銷戶日期，經(jīng)辦員無(wú)需手工填寫銷戶日期。7、撤銷久懸未取款賬戶，《吉林銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》第二十七條經(jīng)審核符合辦理撤銷賬戶條件的，將相關(guān)資料報(bào)送人民銀行，待人民銀行核準(zhǔn)銷戶后，柜員在行內(nèi)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中作銷戶處理。久懸賬戶如是核準(zhǔn)類賬戶，銷戶也需要報(bào)送人民銀行進(jìn)行核準(zhǔn)。8、人民銀行賬戶管理系統(tǒng)已核準(zhǔn)銷戶，企業(yè)未到開(kāi)戶銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)銷戶，形成久懸賬戶后，人民銀行賬戶管理系統(tǒng)無(wú)法做久懸標(biāo)記，目前這種情況只能積極聯(lián)系客戶在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行銷戶，系統(tǒng)無(wú)法處理。9、單位銀行結(jié)算賬戶已轉(zhuǎn)入《不動(dòng)戶登記簿》，經(jīng)辦員必須在人民銀行系統(tǒng)做?°久懸?±標(biāo)識(shí)。10、撤銷久懸未取款賬戶，如果賬戶信息已變更，需提供變更資料報(bào)人民銀行審批后做銷戶處理。11、撤銷久懸未取款賬戶，《吉林銀行久懸未取款會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理辦法》第十三條支取久懸未取款賬戶款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦柜員應(yīng)核驗(yàn)客戶出具的相關(guān)資料及預(yù)留銀行印鑒的真實(shí)性和有效性。12、撤銷一般存款賬戶時(shí)，因其基本存款賬戶（在他行）已轉(zhuǎn)久懸，一般存款賬戶如何銷戶？基本存款賬戶資料均合規(guī)，銷戶原因不是?°撤并?±、?°關(guān)閉?±等，將基本存款賬戶資料報(bào)人民銀行核準(zhǔn)撤銷，一般存款賬戶同時(shí)在人民銀行系統(tǒng)做?°撤銷?±備案，基本存款賬戶經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)銷戶后，激活久懸賬戶，將一般存款賬戶銷戶款項(xiàng)轉(zhuǎn)入基本存款賬戶，基本存款賬戶再做銷戶處理。四、賬戶年檢1、年檢時(shí)間以當(dāng)年人民銀行年檢公示為準(zhǔn)，并于年檢期內(nèi)在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中標(biāo)注年檢標(biāo)識(shí)，當(dāng)年設(shè)立登記的企業(yè)，自下一年起參加年檢；人民銀行賬戶管理系統(tǒng)操作的是2011年度的年檢。2、賬戶資料超過(guò)有效期或未年檢,《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)管理的通知》銀發(fā)[2011]116號(hào)對(duì)于存款人未參加年檢，存在工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證等重要開(kāi)戶證明文件超過(guò)有效期等不符合銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立規(guī)定情形的，應(yīng)撤銷銀行結(jié)算賬戶，如該賬戶為基本存款賬戶，銀行應(yīng)停止賬戶的對(duì)外支付，待其他銀行結(jié)算賬戶撤銷后，再撤銷基本存款賬戶。年檢需提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照正（副）本、法人或單位負(fù)責(zé)人身份證。3、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局規(guī)定，《組織機(jī)構(gòu)代碼證》有效期限內(nèi)不需要年檢，其他賬戶資料均已年檢，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)該在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)做?°年檢?±標(biāo)識(shí)。4、存款人賬戶資料過(guò)期，不允許經(jīng)辦員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)做止付處理，目前只能人為控制，停止辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并通知存款人及時(shí)更換賬戶資料。5、《工會(huì)法人資格證書(shū)》年檢問(wèn)題，經(jīng)咨詢長(zhǎng)春市總工會(huì)相關(guān)部門，《工會(huì)法人資格證書(shū)》無(wú)有效期，不需要年檢。6、對(duì)有上級(jí)主管部門的賬戶資料進(jìn)行年檢，提供該賬戶年檢資料的同時(shí)，需要提供上級(jí)主管部門年檢后的賬戶資料，如上級(jí)主管部門年檢資料未提供完整，經(jīng)辦員不允許在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)做°年檢標(biāo)識(shí)。7、企業(yè)已過(guò)期的歷年開(kāi)戶資料（如：營(yíng)業(yè)執(zhí)照等）保管問(wèn)題，《吉林銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》第三十八條對(duì)于撤銷賬戶存款人的開(kāi)戶許可檔案資料，按每戶檔案目錄中標(biāo)明的檔案資料順序進(jìn)行裝訂。賬戶資料雖已更換新年檢資料，不可以將已過(guò)期的歷年賬戶資料單獨(dú)抽出裝訂，只有撤銷該存款賬戶的時(shí)候才能統(tǒng)一裝訂。五、賬戶驗(yàn)資1、因增資驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶，《單位銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議》無(wú)需加蓋被增資單位公章。2、因注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶，印鑒卡片應(yīng)加蓋出資人印章。3、因增資驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶，如基本存款賬戶也在我行開(kāi)戶，增資后營(yíng)業(yè)執(zhí)照的注冊(cè)資金發(fā)生變化，在基本存款賬戶注冊(cè)資金未做變更之前，轉(zhuǎn)回基本存款賬戶的增資款可以發(fā)生支付業(yè)務(wù)。4、因增資驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶，企業(yè)作為出資人，需提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證書(shū)、開(kāi)戶許可證、股東會(huì)或董事會(huì)決議等證明文件，同時(shí)提供法定代表人（或單位負(fù)責(zé)人）身份證件辦理增資業(yè)務(wù)。5、因注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶，系行政事業(yè)單位，驗(yàn)資成功后，因機(jī)構(gòu)撤并，無(wú)法開(kāi)立基本存款賬戶，可以依據(jù)撤并文件，將驗(yàn)資款項(xiàng)轉(zhuǎn)回原轉(zhuǎn)出賬戶。6、因注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶，系社會(huì)團(tuán)體法人，可根據(jù)民政局出具的《關(guān)于同意籌備成立XX單位的函》辦理注冊(cè)驗(yàn)資。7、因注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶，驗(yàn)資成功后，如存款人未在驗(yàn)資的銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶，可提供在其他金融機(jī)構(gòu)已開(kāi)立基本存款賬戶的《開(kāi)戶許可證》，將驗(yàn)資款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶。8、因注冊(cè)驗(yàn)資或增資驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶，由于出資人原因出現(xiàn)錯(cuò)誤，如：匯繳人與實(shí)際出資人不符；款項(xiàng)用途為貨款或其他用途，而非驗(yàn)資款；匯入出資金額與實(shí)際出資金額不符等情況，那么由出資人、被增資單位出具注冊(cè)驗(yàn)資或增資驗(yàn)資所需的相關(guān)資料，并出具證明將款項(xiàng)退回原轉(zhuǎn)出賬戶。9、減資如何辦理？存款人辦理減資驗(yàn)資，比照增資業(yè)務(wù)辦理，同樣需按照工商部門需減資的金額辦理減資驗(yàn)資，銀行機(jī)構(gòu)會(huì)根據(jù)存款人提供的相關(guān)資料辦理。如股東決議、董事會(huì)決議、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等10、辦理注冊(cè)驗(yàn)資業(yè)務(wù)，如果有多個(gè)出資人時(shí)，可以由所有出資人出具授權(quán)書(shū)，授權(quán)某一人為《賬戶管理協(xié)議》中的約定出資人，同時(shí)預(yù)留印鑒為該出資人的印章，印鑒卡片由該出資人簽名。11、注冊(cè)驗(yàn)資分期匯繳，首次繳款完成后，以后再繼續(xù)繳存驗(yàn)資款項(xiàng)，如該臨時(shí)存款賬戶未銷戶，再繳存部分仍然存入該臨時(shí)存款賬戶，無(wú)需再重新開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶；如該臨時(shí)存款賬戶已銷戶，可重新開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶，不允許直接存入基本存款賬戶進(jìn)行驗(yàn)資。12、增資驗(yàn)資分期匯繳期間，銀行機(jī)構(gòu)為存款人辦理增資業(yè)務(wù)，如存款人提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照已過(guò)期，存款人需到工商部門辦理?yè)Q發(fā)新?tīng)I(yíng)業(yè)執(zhí)照