資金管控制度

資金管控制度

一、總則

1.1為加強(qiáng)公司資金管理，提高資金使用效率，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本資金管控制度。

1.2本制度適用于公司及下屬子公司、分支機(jī)構(gòu)的資金管理工作。

1.3資金管控遵循以下原則：

（1）統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)；

（2）合理安排、確保安全；

（3）精簡(jiǎn)流程、提高效率；

（4）風(fēng)險(xiǎn)可控、效益優(yōu)先。

二、資金管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)

2.1財(cái)務(wù)部門(mén)為公司資金管理的歸口部門(mén)，負(fù)責(zé)制定和組織實(shí)施資金管理政策、制度及流程。

2.2各部門(mén)、子公司及分支機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立資金管理崗位，負(fù)責(zé)本部門(mén)、子公司及分支機(jī)構(gòu)的資金管理工作。

2.3資金管理人員應(yīng)具備以下職責(zé)：

（1）負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行本部門(mén)、子公司及分支機(jī)構(gòu)的資金計(jì)劃；

（2）負(fù)責(zé)監(jiān)控本部門(mén)、子公司及分支機(jī)構(gòu)的資金使用情況；

（3）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本部門(mén)、子公司及分支機(jī)構(gòu)與財(cái)務(wù)部門(mén)之間的資金往來(lái)；

（4）負(fù)責(zé)本部門(mén)、子公司及分支機(jī)構(gòu)的資金風(fēng)險(xiǎn)控制。

三、資金計(jì)劃管理

3.1公司應(yīng)編制年度、季度、月度資金計(jì)劃，并根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。

3.2各部門(mén)、子公司及分支機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制本部門(mén)、子公司及分支機(jī)構(gòu)的年度、季度、月度資金計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審批。

3.3財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)結(jié)合公司整體資金狀況，對(duì)各部門(mén)、子公司及分支機(jī)構(gòu)的資金計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡，確保公司資金安全、合理、高效使用。

四、資金使用管理

4.1資金使用應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度及業(yè)務(wù)發(fā)展需求。

4.2資金支付應(yīng)遵循以下原則：

（1）預(yù)算管理原則；

（2）審批權(quán)限原則；

（3）合法合規(guī)原則；

（4）經(jīng)濟(jì)效益原則。

4.3資金支付流程：

（1）申請(qǐng)支付部門(mén)提交支付申請(qǐng)；

（2）財(cái)務(wù)部門(mén)審核支付申請(qǐng)；

（3）公司領(lǐng)導(dǎo)審批；

（4）財(cái)務(wù)部門(mén)辦理支付。

五、資金風(fēng)險(xiǎn)管理

5.1資金風(fēng)險(xiǎn)主要包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。

5.2各部門(mén)、子公司及分支機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，確保資金安全。

5.3財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)排查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。

5.4公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，提高應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力。

六、資金分析與考核

6.1財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為公司決策提供依據(jù)。

6.2各部門(mén)、子公司及分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按照公司要求，提交資金分析報(bào)告。

6.3公司對(duì)資金管理工作進(jìn)行考核，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

七、附則

7.1本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門(mén)。

7.2本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

7.3如有與本制度相抵觸的規(guī)定，以本制度為準(zhǔn)。

七、資金籌集管理

7.4公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理規(guī)劃資金籌集渠道，確保資金來(lái)源的多樣性和穩(wěn)定性。

7.5資金籌集應(yīng)遵循以下原則：

（1）合法合規(guī)原則；

（2）效益優(yōu)先原則；

（3）風(fēng)險(xiǎn)可控原則；

（4）成本最低原則。

7.6資金籌集方式包括但不限于以下幾種：

（1）銀行貸款；

（2）股權(quán)融資；

（3）債券融資；

（4）政府補(bǔ)貼及獎(jiǎng)勵(lì)；

（5）內(nèi)部融資。

7.7財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)制定資金籌集計(jì)劃，明確籌集資金的使用方向、額度、期限等要素，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

八、銀行賬戶(hù)管理

8.1公司應(yīng)在具有資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)，用于收付各類(lèi)款項(xiàng)。

8.2銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、注銷(xiāo)等事宜，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一辦理，其他部門(mén)不得擅自操作。

8.3銀行賬戶(hù)管理應(yīng)遵循以下原則：

（1）專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)用原則；

（2）安全便捷原則；

（3）審批權(quán)限原則；

（4）統(tǒng)一管理原則。

8.4財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶(hù)進(jìn)行對(duì)賬，確保賬務(wù)一致。

九、現(xiàn)金流管理

9.1財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流的管理，確保公司日常運(yùn)營(yíng)資金需求。

9.2現(xiàn)金流管理應(yīng)遵循以下原則：

（1）合理安排原則；

（2）風(fēng)險(xiǎn)可控原則；

（3）效益最大化原則；

（4）及時(shí)性原則。

9.3財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立現(xiàn)金流預(yù)測(cè)制度，定期對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行預(yù)測(cè)、分析，并根據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果調(diào)整資金計(jì)劃。

9.4公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)重要款項(xiàng)的回收管理，確?；乜罴皶r(shí)、足額。

十、對(duì)外投資管理

10.1公司對(duì)外投資應(yīng)遵循以下原則：

（1）合法性原則；

（2）風(fēng)險(xiǎn)可控原則；

（3）效益優(yōu)先原則；

（4）戰(zhàn)略導(dǎo)向原則。

10.2對(duì)外投資決策應(yīng)充分考慮項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與收益，確保投資項(xiàng)目的安全性和盈利性。

10.3財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控，確保投資資金的合理使用。

十一、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督

11.1公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，對(duì)公司及下屬子公司、分支機(jī)構(gòu)的資金管理情況進(jìn)行定期審計(jì)。

11.2內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循客觀、公正、獨(dú)立的原則，確保審計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確性。

11.3對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)應(yīng)制定整改措施，并及時(shí)整改。

11.4公司應(yīng)建立健全資金管理責(zé)任追究制度，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

十二、資金使用審批流程

12.1公司資金使用需遵循嚴(yán)格的審批流程，任何未經(jīng)批準(zhǔn)的資金使用均為違規(guī)行為。

12.2資金使用審批流程包括：

（1）資金使用申請(qǐng)：各部門(mén)、子公司及分支機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，提交資金使用申請(qǐng)；

（2）財(cái)務(wù)部門(mén)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資金使用申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保申請(qǐng)合規(guī)、合理；

（3）管理層審批：公司管理層根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)提供的審核意見(jiàn)，進(jìn)行審批；

（4）財(cái)務(wù)部門(mén)執(zhí)行：審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理資金支付等相關(guān)手續(xù)。

12.3對(duì)于大額資金使用，需提交公司董事會(huì)或股東大會(huì)審批。

十三、資金監(jiān)控與分析

13.1財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立資金監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控公司資金流動(dòng)情況，確保資金安全。

13.2財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行資金分析，包括但不限于現(xiàn)金流量分析、資金使用效率分析、資金成本分析等，為公司決策提供依據(jù)。

13.3各部門(mén)、子公司及分支機(jī)構(gòu)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)，提供必要的資金信息。

十四、資金預(yù)算管理

14.1公司應(yīng)實(shí)行資金預(yù)算管理制度，各部門(mén)、子公司及分支機(jī)構(gòu)需按照公司要求編制年度、季度、月度資金預(yù)算。

14.2資金預(yù)算應(yīng)遵循以下原則：

（1）合理性原則：預(yù)算應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求和市場(chǎng)情況進(jìn)行編制；

（2）可行性原則：預(yù)算應(yīng)確保公司資金安全，具備可行性；

（3）彈性原則：預(yù)算應(yīng)留有一定的彈性，以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化。

14.3財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，并提出改進(jìn)意見(jiàn)。

十五、資金管理人員培訓(xùn)與激勵(lì)

15.1公司應(yīng)定期組織資金管理人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，提升其業(yè)務(wù)能力和管理水平。

15.2培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括資金管理相關(guān)政策法規(guī)、財(cái)務(wù)管理知識(shí)、資金風(fēng)險(xiǎn)控制等。

15.3公司應(yīng)建立資金管理人員激勵(lì)機(jī)制，對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的人員給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)，以提高工作積極性。

十六、信息披露與溝通

16.1公司應(yīng)建立健全資金管理信息披露制度，確保相關(guān)信息及時(shí)、準(zhǔn)確地披露給公司內(nèi)部和外部利益相關(guān)者。

16.2財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與各部門(mén)、子公司及分支機(jī)構(gòu)溝通，了解其資金需求，協(xié)助解決相關(guān)問(wèn)題。

16.3公司應(yīng)鼓勵(lì)員工對(duì)資金管理提出意見(jiàn)和建議，促進(jìn)公司資金管理水平的提升。

十七、跨境資金管理

17.1公司涉及跨境資金往來(lái)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家外匯管理相關(guān)法律法規(guī)，確保資金合法合規(guī)流動(dòng)。

17.2跨境資金管理應(yīng)遵循以下原則：

（1）合規(guī)性原則：確保跨境資金流動(dòng)符合國(guó)家外匯管理規(guī)定；

（2）安全性原則：確?？缇迟Y金安全，防范外匯風(fēng)險(xiǎn)；

（3）效益性原則：合理規(guī)劃跨境資金使用，提高資金使用效率。

17.3財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)跨境資金往來(lái)業(yè)務(wù)的辦理，包括但不限于外匯收支、匯款、結(jié)匯等。

十八、資金往來(lái)內(nèi)部控制

18.1公司應(yīng)建立嚴(yán)格的資金往來(lái)內(nèi)部控制制度，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

18.2資金往來(lái)內(nèi)部控制措施包括：

（1）職責(zé)分離：確保資金申請(qǐng)、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的職責(zé)分離；

（2）授權(quán)審批：明確資金往來(lái)審批權(quán)限，防止越權(quán)審批；

（3）定期對(duì)賬：財(cái)務(wù)部門(mén)定期與銀行、客戶(hù)、供應(yīng)商等進(jìn)行對(duì)賬，確保賬務(wù)一致；

（4）內(nèi)部審計(jì)：內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)資金往來(lái)情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。

十九、應(yīng)急資金管理

19.1公司應(yīng)建立應(yīng)急資金管理制度，以應(yīng)對(duì)突發(fā)事件導(dǎo)致的資金需求。

19.2應(yīng)急資金管理應(yīng)遵循以下原則：

（1）充足性原則：確保應(yīng)急資金充足，以滿(mǎn)足突發(fā)事件資金需求；

（2）靈活性原則：確保應(yīng)急資金調(diào)用靈活，及時(shí)應(yīng)對(duì)各類(lèi)突發(fā)事件；

（3）專(zhuān)款專(zhuān)用原則：應(yīng)急資金應(yīng)專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。

19.3財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期檢查應(yīng)急資金準(zhǔn)備情況，確保其充足有效。

二十、資金管理信息化建設(shè)

20.1公司應(yīng)加強(qiáng)資金管理信息化建設(shè)，提高資金管理效率。

20.2資金管理信息化建設(shè)應(yīng)包括：

（1）建立資金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金流動(dòng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控；

（2）整合公司內(nèi)部各業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享；

（3）運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)，進(jìn)行資金數(shù)據(jù)分析，為決策提供支持；

（4）確保信息安全，防范網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)。

二十一小節(jié)、資金管理制度修訂

21.1公司應(yīng)定期對(duì)資金管理制度進(jìn)行評(píng)估和修訂，以適應(yīng)公司發(fā)展和市場(chǎng)變化。

21.2資金管理制度修訂應(yīng)遵循以下原則：

（1）合法性原則：修訂內(nèi)容應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)要求；

（2）實(shí)用性原則：修訂內(nèi)容應(yīng)具有實(shí)際操作意義；

（3）前瞻性原則：修訂內(nèi)容應(yīng)考慮未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。

21.3財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)組織資金管理制度的修訂工作，修訂完成后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并及時(shí)向相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行傳達(dá)。

二十二、資金管理風(fēng)險(xiǎn)控制

22.1公司應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，對(duì)資金管理過(guò)程中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控。

22.2資金管理風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括：

（1）制定風(fēng)險(xiǎn)控制策略，明確風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)；

（2）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)；

（3）采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)影響；

（4）定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制策略。

23、資金管理績(jī)效考核

23.1公司應(yīng)設(shè)立資金管理績(jī)效考核指標(biāo)，對(duì)各部門(mén)、子公司及分支機(jī)構(gòu)的資金管理情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。

23.2資金管理績(jī)效考核指標(biāo)包括：

（1）資金使用效率；

（2）資金成本控制；

（3）資金風(fēng)險(xiǎn)控制；

（4）資金預(yù)算執(zhí)行情況。

23.3財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期發(fā)布資金管理績(jī)效考核結(jié)果，并根據(jù)結(jié)果對(duì)相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行獎(jiǎng)懲。

二十四、資金管理持續(xù)改進(jìn)

24.1公司應(yīng)持續(xù)關(guān)注資金管理領(lǐng)域的最新發(fā)展，不斷吸取先進(jìn)的管理理念和方法，提高資金管理水平。

24.2財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期收集內(nèi)部和外部反饋意見(jiàn)，針