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文檔簡介

會計實操文庫1/7做賬實操-小型的商貿(mào)公司賬務(wù)處理1、購進商品時：借：庫存商品——XX貸：應付賬款——XX單位2、銷售商品時：借：應收賬款——XX單位貸：主營業(yè)務(wù)收入——手機收入/配件收入3、結(jié)轉(zhuǎn)成本時：借：主營業(yè)務(wù)成本——手機成本/配件成本貸：庫存商品——XX4、支付貸款時：借：應付賬款——XX單位貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款5、收到銷售款時：借：庫存現(xiàn)金/銀行存款貸：應收賬款——XX單位6、支付銷售費用時：借：銷售費用——XX費用貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款7、收到供應商獎金或返利時：借：庫存現(xiàn)金/銀行存款貸：營業(yè)外收入——XX8、付客商銷售資金或提成時：借：營業(yè)外支出——XX貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款9收到員工交來押金時：借：庫存現(xiàn)金/銀行存款貸:其他應付款——XXK10退還員工交來押金時：借：其他應付款——XXK貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款11、付租金或其他押金與員工暫借款時：借：其他應收款——XXX貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款12、收到退還押金款或收回暫借款時：借：庫存現(xiàn)金/銀行存款貸:其他應收款——XXK13、員工報銷費用并沖銷暫借款時：借：營業(yè)費用——XX費用庫存現(xiàn)金/銀行存款(當暫借款大于借款時)貸：其他應收款——XX庫存現(xiàn)金/銀行存款(當暫借款少于借款時)14、月未結(jié)轉(zhuǎn)損益時：借：營業(yè)收入其他業(yè)務(wù)收入營業(yè)外收入貸：本年利潤借：本年利潤貸：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加其他業(yè)務(wù)支出營業(yè)外支出(管理/營業(yè)/財務(wù))費用投

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