華泰證券手機炒股使用手冊

華泰證券手機炒股軟件PDA版使用說明書2009-07-07目錄TOC\o"1-4"\h\z\u1. 概述 32. 軟件下載 33. 使用說明 83.1. 行情功能介紹 83.1.1. 我的自選 83.1.2. 股市行情 103.1.3. 走勢分析 123.1.4. 技術分析（K線圖和技術指標） 133.1.5. 行情排名 163.1.6. 資訊信息 173.1.7. 顏色配置 193.1.8. 價位顯示規(guī)則 193.1.9. 成交量顯示 193.2. 股票交易功能介紹 193.2.1. 帳號預設和登錄 19帳號添加 20帳號刪除 203.2.2. 買入股票 203.2.3. 賣出股票 213.2.4. 撤單 223.2.5. 查詢股票 223.2.6. 查詢資金 233.2.7. 當日成交 233.2.8. 當日委托 243.2.9. 資金明細 243.2.10. 查詢交割 253.2.11. 查詢配號 263.2.12. 修改交易密碼 273.3. 紫金理財 273.4. 直撥客服熱線-95597 283.5. 系統(tǒng)功能介紹 283.5.1. 程序最小化 293.5.2. 設置服務器地址和自動刷新時間 293.5.3. 修改通訊密碼 303.5.4. 查看軟件流量 303.5.5. 開啟跑馬燈 313.5.6. 關于本軟件 313.6. 退出軟件 32概述華泰證券手機炒股軟件PDA版是運行在MicrosoftWindowsMobileforPocketPC2003、WindowsMobole5.0、WindowsMobole6.0WindowsMoboleCE等操作系統(tǒng)的終端，集滬、深股票，國際市場等多個金融市場于一體的行情分析和交易軟件，支持中國移動的GPRS網絡和中國電信的CDMA1X網絡，支持cmwap、cmnet、uniwap、uninet上網方式。軟件下載如何登錄手機WAP網站并下載PDA版軟件？2.1選擇手機菜單的“開始”，找到“InternetExplorer”并打開，在地址欄里輸入/。2.2選擇“手機炒股軟件下載”，下載軟件需要注冊，輸入您的手機號碼，點擊取回登陸密碼或者馬上免費注冊；密碼將以免費短信的形式發(fā)送到您的手機號碼上，收到密碼短信后，輸入手機號碼和密碼，點擊“提交”登陸2.3登陸成功后，選擇“WindowsMobile”--選擇“WindowsMobile系列”--選擇“普通分辨率240*320”點擊下載--選擇“是”，下載過程大約一分鐘左右，具體由網絡速度而定2.4，下載安裝成功后，在手機的程序欄目中找到軟件圖標，點擊運行軟件每次使用都需要登陸，輸入手機號碼，點擊“注冊”按鈕（密碼將以免費短信的形式發(fā)送到您的手機上），已注冊用戶直接輸入手機號碼和密碼；點擊界面上鍵盤的數字按鈕可以顯示數字鍵盤和字母鍵盤的切換；選擇聯網方式，如您的包月套餐只是包了cmwap流量的，請選擇cmwap的接入點，并選中“使用WAP方式代理”選項，選中之后，將出現運營商選擇界面，可根據自己的手機號碼選擇運營商或者選擇“自動選擇”2.5點擊登陸，顯示首界面2.6操作舉例1：股票“上證指數”的分時圖、日線圖使用說明行情功能介紹華泰證券手機炒股軟件提供以下幾個部分的功能：我的自選自選股行情進入我的自選，選擇工具欄“自”按鈕可以看到自選股列表。點擊自選股列表項目即可觀看自選股行情，自選股可分組設置自選股設置（加/減）1、選擇“自”欄目下的“加/減自選股”，顯示鍵盤界面，輸入股票代碼或拼音縮寫（鍵盤上數字和ABC按鈕切換），輸入代碼，軟件會自動搜索所匹配的個股，并顯示在界面上，如下圖顯示；點擊“確認”后，界面跳出詢問是否添加自選股，點擊是即添加成功；如輸入的是已加入自選股的代碼或拼音縮寫，則提示是否刪除自選股，點擊是即刪除成功。2、點擊下工具欄“查詢”按鈕，出現鍵盤界面，輸入代碼或者拼音縮寫，按確定后顯示該股的分時圖上，點擊下工具欄中的“增”按鈕，即可添加為自選股；已添加到自選股的個股，在個股的任意界面中，點擊下工具欄中的“刪”按鈕，即可刪除該自選股自選股保存在本地，條數不限，根據PDA的實際內存有所區(qū)別股市行情股票查詢，代碼查詢單擊菜單中查詢可看見小鍵盤，輸入代碼或拼音可轉入該股票行情 大盤分析（滬深共17個大盤指數的走勢分析） 單擊“盤”菜單中菜單項可進入大盤分析；左右方向鍵伸張和取消二級菜單顯示的功能；實時行情提供個股和指數的多種價位，點擊工具欄中的“價和細”按鈕顯示價位內容根據當前股票的類別區(qū)分為兩種：指數最新，漲跌，幅度，昨收，開盤，最高，最低，總手，總額，委買，委賣，委比率，委比差，上漲家數，平盤家數，下跌家數，普通股票最新，均價，漲跌，幅度，昨收，開盤，最高，最低，總手，總額，現手，委比率，委比差，賣五價，賣五量，賣四價，賣四量，賣三價，賣三量，賣二價，賣二量，賣一價，賣一量，買一價，買一量，買二價，買二量，買三價，買三量，買四價，買四量，買五價，買五量其中指數價位中的“委買，委賣，委比率，委比差，上漲家數，平盤家數，下跌家數”都是上證指數或者深證綜指的價位值。使用上/下方向鍵可以向前/后翻頁顯示其它的價位，左方向鍵刷新數據。工具欄中的上下鍵是查看前一只股票的相應數據走勢分析點擊按鈕點擊按鈕顯示當前股票的當天交易的分鐘走勢情況；顯示當前股票每分鐘的成交價格，均價（指數無）和成交量的圖顯示，在兩屏中顯示當天走勢情況；點擊界面中成交量一欄最右邊的按鈕（紅色標記處），則界面顯示三屏信息，每次點擊則切換顯示量比、買賣的相應圖形及數據；技術分析（K線圖和技術指標）K線圖和技術指標圖顯示當前股票所選擇的K線周期和相應技術指標的圖形；分為上下兩個圖形，上圖顯示K線和價格平均線；下圖顯示用戶選擇的技術指標圖形；點擊下工具欄中的“周”按鈕可選擇不同k線圖。按“指”按鈕可選擇各類技術指標。上下方向鍵可放大縮小圖型，左右方向鍵按時間平移，提供18種技術指標。點擊縱坐標上左邊的macd區(qū)域（紅色標記處），每點擊一次，可以直接切換各種技術指標點擊該區(qū)域點擊該區(qū)域每種技術指標都顯示多條技術指標值曲線，利用技術指標值顏色和曲線類型可以區(qū)分技術指標值，下表說明了各種技術指標圖的顏色，類型：成交量平均成交量紅色綠色收盤價大于等于開盤價收盤價小于開盤價柱線手單位指數類型，年線和季線為百手單位成交量平均黃色藍色（青色）平均線一平均線二連線同上MACDDIF（離差值）黃色DIF線連線價格類型MACD藍色（青色）MACD線連線價格類型零線綠色值為零的水平線水平直線價格類型HIS柱線（離差柱線）紅色綠色大于零小于零柱線價格類型相對強弱指標RSI黃色藍色（青色）線一線二連線威廉%R指標%R黃色藍色（青色）線一線二連線隨機指標KDJK黃色K連線D藍色（青色）D連線J白色（黑色）J連線PSYPSY黃色藍色（青色）線一線二連線布林線上限黃色連線價格類型下限藍色（青色）連線價格類型中線白色（黑色）連線價格類型K線青色簡單K線價格類型目前版本支持7種周期，包括“日線”，“五分鐘”，“十五分鐘”，“三十分鐘”“六十分鐘”，“周線”和“月線”等支持近18種技術指標分析，包括“成交量平均”，“MACD”，“DMI”，“DMA”，“EXPMA”，“TRIX”，“BRAR”，“CR”，“VR”，“OBV”，“ASI”，“相對強弱指標”，“威廉%R指標”，“PSY”和“布林線”等。行情排名按下“排”菜單可進入行情排名，使用方向鍵可操作排名顯示。按下“市場”按鈕可進行行情市場選擇。支持滬深、期貨、基金、外匯、債券和權證等市場，20多個板塊分類排名如上證指數，深證指，上證A股，上證B股，深證A股，深證B股，上證債券，深證債券，上證基金，深證基金，大連豆類，大連玉米，上海金屬，上海橡膠，上海燃油，鄭州小麥，鄭州棉花，鄭州白糖，基本匯率，交叉匯率，期匯市場等點擊“漲幅”一欄菜單，即出現個參數的排名標準有：“漲幅”，“振幅”，“成交量”，“量比”，“總值”，“委比”，“換手率“，”市盈率“等資訊信息資訊信息包括最新資訊與個股資訊兩個部分（具體菜單名稱請以手機上看到的為準）華泰點睛：主頁面中，點擊進入后可見最新資訊列表。在觀看資訊時可使用“上頁”，“下頁”按鈕來觀看上一條或者下一條資訊。按下“返回”按鈕可放回到相關菜單。個股資訊：按下菜單欄“F10”，可進入個股資訊。個股資訊包括以下內容：（具體欄目名稱請以手機上看到為主）最新公告：個股當日異動信息實時發(fā)布隸屬板塊：操盤必讀：包括該公司的概要信息，財務狀況。行業(yè)產品：包括該公司所經營的業(yè)務范圍以及其在所在行業(yè)的地位。公司概況：包括該公司的概要信息，成立時間，成立背景，投資方等。十大股東：列出該公司排名前十的股東，以及出資數量、份額。信息快訊：包括各種與該公司相關的資訊。顏色配置在本軟件中，對于價位顯示的顏色共提供了兩套配色方案，分別為黑底色和白底色兩種：名稱黑底色白底色上漲價位紅色紅色下跌價位綠色綠色平盤價位白色黑色成交量價位黃色黃色成交金額價位青色青色價位顯示規(guī)則在整個軟件中，股票各個價位基本遵循相同的顯示情況價格：指數和個股（除滬B股），價位精確到分，即0.01元為單位顯示，滬B股精確到厘，即0.001元為單位；成交量：個股基本以手為單位，債券類型以股為單位；成交金額：以萬元為單位；股票當前未交易(漲牌或沒成交)則顯示為“--”。成交量顯示如果成交量位數過長，在指定的寬度下無法顯示，則使用科學計數法顯示，用“/”來分割數值和冪次，舉例如下：如果顯示寬度為8個字符，而成交量為123456789，則顯示為123457/3。股票交易功能介紹帳號預設和登錄按下主界面的“委托交易”菜單可進入交易菜單，點擊另一菜單，即顯示帳號登錄窗口選擇交易賬戶，輸入密碼，點擊登陸帳號添加 帳號登錄界面按下“添加帳號”進入帳號添加。輸入客戶號以及該帳號密碼，最后按下確定鍵，添加成功。 帳號刪除在帳號登錄界面選擇相關帳號，按下刪除帳號按鈕可刪除帳號。 買入股票交易賬號登陸成功后，按下“委托買入”菜單項，可進入股票買入操作輸入代碼后，軟件會自動刷新該股最新數據，自動顯示最新價、可買數量和買一賣一數據；輸入框邊上的上下箭頭，可以實現價格和數量微調；輸入相應數據后，點擊“買入”，確認買入，即提示委托請求已發(fā)送成功賣出股票操作同買入股票功能。撤單進入撤單功能，首先系統(tǒng)列出委托的列表信息。選擇需要撤單的委托，點擊“撤單”按鈕進行撤單操作，提示撤單請求發(fā)送成功；點擊“詳細”，顯示該股具體委托信息；“上下頁”按鈕，實現翻頁和顯示上或者下一只股的委托信息；查詢股票點擊查詢股票功能，列出用戶擁有的股票列表，按上下頁鍵可看到后續(xù)股票和翻頁功能點擊“詳細”按鈕查詢個股成本價，可用股份，參考盈余，盈虧率等參數。查詢資金點擊查詢資金，顯示不同幣種的總金額，可用余額，可取等參數當日成交點擊當日成交，顯示合同號，帳號，代碼，成交價格，成交數量等參數當日委托資金明細點擊“更多”欄目，選擇“資金明細”，輸入或者選擇起始日期，點擊“詳情”，可以查看此時間段內的金額發(fā)生額和資金余額數據查詢交割進入查詢交割功能，選擇起始日期和結束日期，可以查看此時間段內個股的交易交割信息，股票名稱，委托價格，手續(xù)費，印花稅等參數?！吧舷马摗卑粹o，實現翻頁和顯示上或者下一只股的交割信息；查詢配號修改交易密碼紫金理財直撥客服熱線-95597系統(tǒng)功能介紹按下菜單欄“系”圖標按鈕或者“系統(tǒng)設置”圖標可見系統(tǒng)菜單。程序最小化按下程序最小化按鈕可隱藏程序。如要喚醒，在手機首頁面上點擊快捷方式欄上哦軟件圖標即可激活軟件。設置服務器地址和自動刷新時間點擊“系”圖標里“設置”中的“設置服務器地址”，或者“系統(tǒng)設置”里的“網絡設置”菜單，服務器地址請不要隨意改動，除非有公告說明需要修改點擊“系”圖標里“設置”中的“下載流量”，或者“系統(tǒng)設置”里的“網絡設置”菜單下載流量，設置實時刷新時間；k線每次請求數，如數字50指的是k線圖一次顯示50根的柱狀圖。K線最大請求數應小于100，放大和縮小K線圖除外修改通訊密碼修改登陸密碼，輸入舊密碼，新密碼，再次輸入新密碼，確定即修改成功。查看軟件流量點擊設置按鈕，點擊下載流量，可查看到當前流量和總共流量，僅限于使用本軟件所產生的流量（紅色區(qū)域）開啟跑馬燈即開啟在線播報功能，再次點擊即關閉改功能關于本軟件退出軟件點擊“系“按鈕中的退出，即退出程序

集成的會計系統(tǒng)財務四大基礎模塊ERP系統(tǒng)是分模塊的，在財務會計領域，一般總會有如下的4大模塊：總帳，應收帳款，應付帳款和固定資產。如圖1-1所示，這四個模塊本身是相互集成的（圖中以連接模塊的線條代表模塊間的集成），比如當用戶對應收，應付和資產三個明細分類帳進行操作時，系統(tǒng)會自動更新總分類帳中的數據。圖1-1財務四大基礎模塊這四大基礎模塊可以構成一個獨立的會計軟件–它具有和其他會計軟件一樣的特征：帳務處理和業(yè)務處理是分開的。所謂業(yè)務處理是指企業(yè)日常運作的具體業(yè)務，比如根據銷售定單和定單履行情況開出銷售發(fā)票；根據采購定單和收貨情況校驗收到的發(fā)票；以及所有的庫存收發(fā)業(yè)務等等。而所謂帳務處理是指財務人員根據原始憑證（包括外部的，如發(fā)票，和內部的，如入庫單）編制會計分錄，在系統(tǒng)中記錄下來。對于一般會計軟件而言帳務處理和業(yè)務處理是分開的，它們之間是通過單據在企業(yè)內部其他部門和財務部門間的傳遞和核對完成的，同時財務人員需要利用專業(yè)知識分析業(yè)務和編制分錄。同時除了最基礎的借貸，科目和金額以外，財務人員可能還需要手工錄入一些附加信息，以利于日后做一些簡單的匯總分析，這些附加信息是以憑證輸入時的附加字段體現的。圖1-1右下角紅色的粗箭頭代表了這種分開處理的過程。雖然大方向上是一致的，但是不同的軟件之間在功能上還是會有很大的差別的，圖1-1中列舉了一些這四大基礎模塊的功能。模塊外部的紅色箭頭是需要手工輸入的功能，模塊內部的則是系統(tǒng)可以自動完成的功能。事實上有些功能已經體現了ERP業(yè)務處理和帳務處理統(tǒng)一的特征，比如圖1-1中的紅圈所示的自動付款功能。集成下的財務會計如果ERP的財務會計模塊僅僅是一般會計軟件的功能延伸和加強，那它不會在最近的10年間對全球企業(yè)的財務實踐帶來如此巨大的變革。而ERP本身的集成性，決定了它的財務會計模塊完全融入到了企業(yè)整體的流程中，圖1-2描述了在集成環(huán)境下的財務會計模塊。圖1-2財務會計和物流的集成在物流領域有四個基本的模塊：銷售，生產，采購和庫存管理，企業(yè)物流管理的流程和功能不是本書所要討論的內容，圖1-2中我們大致例舉了一些物流模塊的基本功能（在圖中各模塊內部）。在下面我們要著重介紹的是物流模塊和財務會計的集成關系，本章主要介紹以下7個集成點：銷售開票，銷售發(fā)貨，采購收貨，發(fā)票校驗，其他收發(fā)貨，盤點和估價。銷售開票銷售開票的過程其實是在ERP系統(tǒng)中生成一帳開票憑證（BillingDocuments）。發(fā)票，形式發(fā)票，紅字發(fā)票和貸項憑證都是不同類型的開票憑證。我們通常提到的發(fā)票（如增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票）是根據系統(tǒng)中的開票憑證在金稅系統(tǒng)中套打出來（或直接套打出來）的實物憑證。在下文中如果不特別指明實物發(fā)票，那“發(fā)票”都是指系統(tǒng)中保存的開票憑證。ERP系統(tǒng)是集成的，而銷售開票又是銷售流程的最后一個環(huán)節(jié)。因此發(fā)票在系統(tǒng)中不是孤立的，它一般是參照先行的其他憑證（如銷售定單或發(fā)貨單）建立的，系統(tǒng)會根據一定的規(guī)則自動的復制這些先行憑證的信息，從而使得開票的過程盡可能的簡單，也防止了錯誤的產生。發(fā)票的結構發(fā)票由一個發(fā)票抬頭和多條行項目構成。在發(fā)票抬頭系統(tǒng)保存了關于整張發(fā)票的信息，比如付款方（客戶），開票日期，整張發(fā)票的凈金額，幣種，付款條款，國際貿易條件，售達方（有時候付款方和售達方是不同的），價格條款（比如針對整張發(fā)票的折扣）。行項目中保存了僅對該行有用的信息，比如商品，數量，該行凈金額，重量和體積，參照憑證的編號（比如，該發(fā)票針對的發(fā)貨單號），價格條款（比如貨款，運費，折扣，增值稅等等）?？梢园l(fā)現系統(tǒng)中的發(fā)票所保存的信息大大超過了實物發(fā)票所需要的，在套打實物發(fā)票時，系統(tǒng)會根據各國家和企業(yè)的規(guī)定選取相關的信息，按規(guī)定的格式打印出來。開票方式從參照憑證（定單或發(fā)貨單）生成發(fā)票，系統(tǒng)提供了如下一些可能的方法：只要某些數據吻合，你可以合并多張不同的憑證（銷售定單和/或發(fā)貨單）的全部或一部分，開出一張發(fā)票。前提條件是：首先，需要從這些參考憑證中復制的發(fā)票抬頭數據在這些憑證中都是一致的。其次，拆分開票的條件不成立。比如在處理到期的開票清單時，系統(tǒng)會合并那些具有相同的客戶編號，銷售組織和開票類型的參照憑證，如果上述的前提條件都滿足，系統(tǒng)將開出一張發(fā)票。如果你希望在某些情況下發(fā)票是分開的，比如希望同一張交貨單上的很多商品按不同的商品組分開開票，那么可以通過定義拆分開票規(guī)則來實現。當然你也可以針對每張銷售憑證開一張發(fā)票，比如每張發(fā)貨單一張發(fā)票。在具體執(zhí)行開票時，系統(tǒng)提供了如下方法：定單或發(fā)貨單個別開票。我們可以針對整張定單，個別行項目或行項目的部分數量進行個別開票。手工處理到期開票清單。我們可以使用到期開票清單來處理開票，在這種情況下財務人員不需要針對某張銷售定單或發(fā)貨單單獨開票。我們只需要輸入選擇條件，系統(tǒng)會自動挑選那些符合條件的定單或發(fā)貨單，生成到期開票清單。經過手工編輯和模擬后就可以實際開票了。后臺自動處理到期開票清單。為了減少處理時間和人力，可以將到期開票清單的處理安排在系統(tǒng)后臺完成，比如每天下午4點由系統(tǒng)自動生成。財務會計過帳當開票這一業(yè)務處理在系統(tǒng)中完成后，通過ERP系統(tǒng)的集成功能，在財務會計模塊會自動生成相應的會計分錄。圖1-2中“開票”標簽所指的箭頭就代表了這種自動過帳。但是為了增強靈活性，也可以對于某些類型的開票憑證自動凍結過帳，這樣在流程設計時在正式過帳前可以加入控制點。而當控制完成后，過帳也僅僅是一個按鈕的工作了。對于會計科目，系統(tǒng)是綜合4個數據自動判斷的，它們分別是銷售組織，客戶組，商品組和價格條款。這樣系統(tǒng)可以自動將貨款和增值稅分別計入“產品銷售收入”和“應交稅金-增值稅-銷項”科目中。同樣的，如果價格條款中還有運費和折扣，可以分別計入“產品銷售收入”的二級科目中。此外這種科目確定的機制也使得我們可以根據銷售組織，客戶組和商品組設置二級或三級科目。不過需要指出的是雖然系統(tǒng)提供了這些靈活性，但是在實際實施中我們未必需要這樣做，特別是當我們同時實施了盈利分析模塊時，此類分析將沒有必要通過科目來完成。盈利分析將在第4章中具體介紹。對于金額的確定，系統(tǒng)是根據發(fā)票中各價格條款的金額來決定的。定價功能是ERP銷售模塊的一個非常有力也非常有趣的功能。本書不做詳細的介紹。有一點需指出的是我們在實施時，可以根據企業(yè)的實際情況和管理要求，決定開票時是直接從銷售定單復制價格呢，還是允許修改或重定價（這種配置是基于發(fā)票類別的）。對于定價功能和科目自動確定功能的一個應用是消費稅的計算和過帳，我們可以在銷售定價模板中增加一增一減兩個價格條款，它們的計算規(guī)則是貨款的百分比，兩者分別指向“產品銷售稅金和附加-消費稅”和“應交稅金-消費稅”科目，同時消費稅率維護在和商品相關的定價表中。因為消費稅是價內稅，所以我們的實物發(fā)票中并不體現，但是財務會計上卻即時地記帳了。這個問題的另一個解決方法是月末定期地運行報表計算消費稅額，并自動批輸入過帳。兩者都是可行的，也都可以自動生成納稅申報表，前者的好處是記錄的實時性，從而有利于盈利分析。折扣和折讓如果銷售已經完成，但是客戶對于產品的質量或者別的方面存在異議，雙方協商以折扣和折讓的方式處理。在系統(tǒng)中可以有如下3種處理方案：第一：用貸項憑證的形式來處理折扣和折讓。貸項憑證在系統(tǒng)中和發(fā)票一樣，是一種不同類型的開票憑證。貸項憑證可以參照發(fā)票或者貸項憑證申請來創(chuàng)建，而且既可以針對整張發(fā)票也可以針對部分行項目，還可以針對行項目中的部分數量。使用貸項憑證申請，我們可以走正規(guī)的客戶投訴和扣款流程，保證完善的內部控制。如果我們不準備對實物發(fā)票，特別是增值稅發(fā)票做任何處理，那么通過配置，可以讓系統(tǒng)自動生成如下會計分錄：借：產品銷售折扣和折讓貸：應收帳款-客戶明細。對于這種處理方法需要注意如下兩點：第一，貸項憑證沒有增值稅發(fā)票作為原始憑證，因此在我國是不能減少增值稅銷項額的，因此折扣應該給不含稅價，否則折扣中的增值稅部分就只能由銷售方作為費用多承擔了。但是在實際業(yè)務中這往往會使雙方的業(yè)務人員夾纏不清，無法理解。第二，正由于貸項憑證沒有發(fā)票做原始憑證，在我國的實施中可能會引起企業(yè)所得稅上的麻煩。但這種方案的優(yōu)點是明顯的：它不涉及對原增值稅發(fā)票的處理，而眾所周知，這類處理在我國是非常難的。第二：用取消發(fā)票并重開來解決折扣和折讓的問題。取消發(fā)票在系統(tǒng)中會生成反方向的紅字發(fā)票和沖銷會計分錄，業(yè)務人員取消原發(fā)票后重新開票，并更改價格條款。從實物發(fā)票的角度，會有如下兩種情況：1如果對方能夠返還兩聯增值稅發(fā)票,我們可以開出紅字發(fā)票，其中記帳聯作為減少銷項稅的原始憑證。其他三聯和返還的原發(fā)票的兩聯應妥善保管。2如果對方不能返還兩聯中的任何一聯，必須做如下操作：客戶應從當地稅務部門取得退貨或折扣證明單并交給銷售方。銷售方開出紅字發(fā)票，其中兩聯作為其減少銷項稅的原始憑證，另兩聯交給客戶。第三仍然用貸項憑證的功能，只是通過配置，讓系統(tǒng)自動生成如下會計分錄：借：產品銷售收入借：應交稅金-增值稅-銷項貸：應收帳款-客戶明細，金額為折扣金額。同時開具實物紅字發(fā)票，金額為原發(fā)票金額。再根據折扣后金額重開實物發(fā)票。將紅字發(fā)票和重開發(fā)票同時作為貸項憑證的原始憑證。需要注意的是ERP中在很多情況下使用貸項憑證，貸項憑證是直接以后續(xù)的調整金額記帳的。但是我國增值稅管理要求對于增值稅發(fā)票變更的處理，一般都是先用紅字發(fā)票沖銷，隨后在對變更后的金額開具發(fā)票。所以在實施中要么仍然使用貸項憑證的方法，只是實物紅字發(fā)票和重開發(fā)票兩者一起作為貸項憑證的原始憑證，如本節(jié)中的第三種方案和下一節(jié)中的第二種方案。要么在ERP流程中也使用這種先沖銷，再重開的方式，如本節(jié)中的第二種方案和下一節(jié)中的第三種方案。不過這兩種方案都避免不了紅字發(fā)票難開的問題，這已經不是ERP系統(tǒng)的問題，在實務中企業(yè)也會考慮其他的避免方法，比如本節(jié)第一種方案和下一節(jié)中第一種方案，以避免開紅字發(fā)票。退貨對于客戶投訴的另一種解決方法是退貨。在系統(tǒng)中有3種處理方案：第一：標準的退貨流程。首先是建立退貨憑證，退貨憑證可以是針對銷售定單或針對發(fā)票。當貨物實際退回時，倉庫參照退貨憑證做入庫處理，系統(tǒng)自動生成會計分錄借：存貨貸：產品銷售成本。如果需要補貨，那么做補貨的發(fā)貨處理，系統(tǒng)自動生成會計分錄借：產品銷售成本貸：存貨。這種情況不影響開票和實物發(fā)票。第二：如果客戶不要補貨，而要退回貨款，那系統(tǒng)將針對退貨開出貸項憑證，并自動生成如下分錄：借：產品銷售收入借：應交稅金-增值稅-銷項貸：應收帳款-客戶明細，金額為退回部分的售價。同時財務人員開具紅字發(fā)票，金額為原發(fā)票金額。再根據退貨后余額重開發(fā)票。將紅字發(fā)票和重開發(fā)票同時作為貸項憑證的原始憑證。第三：對于不要求補貨的退貨，我們也可以不建立退貨憑證，而直接取消原發(fā)票（對應紅字發(fā)票），退貨入庫后，再重新開出發(fā)票（對應重開的增值稅發(fā)票）。返利返利是指根據客戶或者經銷商在一定期間里的購買量，而定期返還給他們的款項。在銷售模塊，我們需要維護返利協議。在返利協議中，必須指明：<1>誰可以得到返利。<2>返利的標準。<3>協議的有效期。<4>是否需要在會計上記提返利。同時銷售部門需要維護各種產品或產品組的返利比例。返利比例可以是直線的，也可以是坎級的：對于越大的購買量，返利比例也越高。銷售模塊會跟蹤所有和返利相關的開票憑證。根據返利協議計算返利的金額。在協議有效期內可以先定期結算部分返利，在最終結算時，系統(tǒng)會自動扣減累積的部分結算的返利。從財務會計的角度看，返利會有如下影響：<1>根據預提比例，系統(tǒng)可以自動預提返利費用。分錄如下：借：產品銷售收入或銷售費用貸：預提費用<2>當返利協議結算時，系統(tǒng)會自動生成貸項憑證申請（Creditmemorequests），申請批準后，系統(tǒng)會自動生成分錄如下：借：產品銷售收入或銷售費用貸：應收帳款-客戶明細。該筆貸方的金額或者直接和該客戶原先帳戶中的未清發(fā)票對清，或者在發(fā)生貸方余額時，納入付款流程。同時自動沖銷先前的預提憑證。由于返利和貸項憑證沒有增值稅發(fā)票作為原始憑證（以雙方的返利協議結算報告作為原始憑證），在我國的實施中可能會面臨一些麻煩，因此企業(yè)有時候會用票面返利的形式處理，所謂票面返利是指返利不記錄在表內科目里，而是在表外另行記錄。返利的金額被用于扣減今后銷售定單的價格而不是直接對清發(fā)票或者付款。但是這樣的處理往往在系統(tǒng)配置上較為麻煩，對于今后的分析也不夠清晰。收入的確認從上文的介紹，我們會發(fā)現一個問題：ERP標準設置是在開票時確認銷售收入，而在交貨時結轉銷售成本。系統(tǒng)本身是不保證收入和成本配比的，這主要是因為兩者各有支持的原始憑證（發(fā)票和出庫單）。對于這個問題我們認為：除非是行業(yè)特殊性造成的原因，收入和成本的配比，主要應當從流程的角度通過控制開票和交貨的時機來解決，比較理想的狀態(tài)是開票直接指向交貨，交貨后即時開票或者定期（每天或至少月底）開票。我國的增值稅法也要求企業(yè)在銷售交貨之后應當及時開具增值稅專用發(fā)票。但是，在有些情況下企業(yè)由于種種原因無法實現這種流程上的匹配，就需要一些別的功能和手段來實現這種匹配：<1>在期末執(zhí)行收入確認程序調整收入。當使用這種方法時，開票時，系統(tǒng)不直接確認銷售收入，而是計入“遞延收入”科目：借：應收帳款-客戶明細貸：遞延收入貸：應交稅金-增值稅-銷項（如果是服務業(yè)，則沒有稅金行）。當期末執(zhí)行收入確認程序時，系統(tǒng)根據預先設定的規(guī)則確定當期應確認的收入，做分錄如下：借：遞延收入貸：主營業(yè)務收入。具體的規(guī)則可以是根據實際交貨或確認的服務，也可以是根據期間分配收入（如長期合同的收入）。<2>類似的處理是在交貨時不結轉成本，而是先計入“遞延成本”，當實際開票時將“遞延成本”確認為“產品銷售成本”。<3>對于大型項目來說，收入和成本是通過項目定期的結果分析計算出來的，而不是開票以及成本的原始憑證決定的，兩者之間的差額通過調整“預提”和“存貨”等科目實現。關于項目管理和結果分析我們將在第10章中介紹。其他還有一些方法，比如走寄售流程，或者建立客戶虛擬庫，但是這些方法一方面會增加操作的步驟和復雜程度，另一方面也曲解了業(yè)務本身，變成了為了會計處理而改變業(yè)務流程，有點得不償失。最后，仍然想重申的是：除非真正源自行業(yè)的特殊性，否則應盡量考慮從流程的角度解決這個問題。畢竟實施ERP的目的之一是簡潔流暢清晰的企業(yè)運作，舍棄一些模糊混亂帶來的“好處”是值得的。銷售發(fā)貨銷售定單的交貨是銷售定單執(zhí)行的一個環(huán)節(jié)，通常會先于開票環(huán)節(jié)。在ERP中交貨是一個多步驟的過程，包括交貨單（交貨申請），揀配，包裝，裝載，裝運和發(fā)貨過帳等步驟。其中大多數步驟屬于物流管理的范疇，好的ERP軟件提供了整個交貨過程的全程監(jiān)控，包括交貨期管理，自動確定裝運點等等功能。從財務會計的角度集成出現在發(fā)貨過帳這個步驟，此時系統(tǒng)通過庫存管理模塊的自動記帳功能，生成了會計分錄，更新了總帳。一般我們配置自動記帳功能時，讓系統(tǒng)生成如下分錄：借：產品銷售成本貸：存貨。存貨的計價既可以是標準成本，也可以是移動平均價或個別認定的批次成本。但是對于制造型企業(yè)來說，由于實際成本必須在月末才能得到，而發(fā)貨是實時的，所以此時一般應使用標準成本，到月末再根據實際成本重估庫存和產品銷售成本。圖1-2中“銷售發(fā)貨”標簽指向的箭頭就代表了這種集成。同時可以發(fā)現銷售發(fā)貨本身是銷售模塊和庫存管理模塊的一個集成點，它是由倉儲部門完成的，實現的又是銷售業(yè)務的一個步驟。采購收貨采購定單的收貨是采購定單執(zhí)行的一個環(huán)節(jié)，通常會先于發(fā)票校驗。和銷售發(fā)貨類似，采購收貨本身是采購和儲運部門的共同職責，同時系統(tǒng)通過自動記帳功能，生成會計憑證。一般手工或簡單會計軟件的記帳，要求收貨要等到收到發(fā)票以后再入帳，如果月末發(fā)票未到就暫估入帳。這樣做是為了方便會計工作，但是一方面這樣容易造成庫存帳實不符，另一方面雖然平時的工作簡化了，但是卻增加了期末的核對工作。ERP系統(tǒng)是一個實時的系統(tǒng)，同時又講究帳實相符和集成。因此它采取了收貨和發(fā)票校驗兩個業(yè)務都記帳，兩者通過“商品采購”（或稱為“貨或發(fā)票未到”）科目對清，同時還能完成三單匹配（指采購定單，收貨和發(fā)票校驗）的內部控制機制。關于采購收貨的系統(tǒng)自動帳務處理我們在下一小節(jié)發(fā)票校驗中一起介紹。發(fā)票校驗發(fā)票校驗功能充分顯示了ERP系統(tǒng)的高度集成性，圖1-2中是以“發(fā)票校驗”標簽指向的箭頭表示的。該功能從采購模塊的采購定單和收貨中獲取信息。當發(fā)票校驗完畢并過帳時，數據被自動傳入財務會計模塊。在發(fā)票校驗時很重要的一點是參照采購定單和收貨單，這樣系統(tǒng)可以自動檢查發(fā)票的內容，單價并計算準確性。當發(fā)票過帳時，系統(tǒng)會在供應商的帳戶上創(chuàng)建一條未清項，它會在財務會計的付款業(yè)務中被結清。在配置系統(tǒng)時我們還可以規(guī)定每個系統(tǒng)操作者能夠處理的最大發(fā)票金額。輸入發(fā)票輸入發(fā)票時可以有三種選擇：<1>參照采購定單。此時我們只需要輸入采購定單號。系統(tǒng)會自動建議發(fā)票的數量，金額，稅率和付款條款（指到期日和現金折扣比率）。因為實際收到的發(fā)票可能和這些缺省值有差異，所以缺省值是可以更改的。當我們輸入發(fā)票時系統(tǒng)會通知我們這些差異。我們可以設置對于單條發(fā)票行的差異的容差。如果差異小于容差，它們將被系統(tǒng)接受。如果它們大于容差，我們將收到系統(tǒng)的警告信息，通知我們檢查該發(fā)票，但是仍然可以過帳。如果容差的上限被超出了，這張發(fā)票仍可過帳，但是對它的付款將被凍結。只有當財務會計通過另外一個操作釋放這張發(fā)票后，這張被凍結的發(fā)票才可以被付款。當我們過帳發(fā)票時，系統(tǒng)將自動生成會計憑證。<2>參照采購收貨單。此時應付帳款會計輸入收貨單號，系統(tǒng)查找并建議相應的數據。每筆收貨單都將被這樣結算。當然我們也可以輸入采購定單號，系統(tǒng)會幫助查找此采購定單相關的收貨單。<3>不做參照。最后也可以不參照任何憑證輸入發(fā)票，這時可以手工輸入發(fā)票項，分別計入總帳，存貨或固定資產。財務會計過帳采購收貨和發(fā)票校驗完成后都會在系統(tǒng)中自動生成會計憑證，科目可以在系統(tǒng)配置時預先設定。自動記帳的科目和金額的處理受到存貨計價方法和收貨與收發(fā)票的先后次序等因素影響。具體規(guī)則如下：ERP系統(tǒng)有兩種典型的存貨計價方法：標準成本和移動平均價。如果發(fā)票晚于收貨，根據存貨計價方法的不同自動記帳的科目和金額會有所不同：如果是標準成本法，價差將計入“發(fā)票價差”科目。價差包括收貨時標準成本和采購定單價格的差異，也包括發(fā)票校驗時采購定單價格和發(fā)票價格的差異。如果是移動平均價，收貨時直接按采購定單價格計入存貨價值。收發(fā)票時的價差，如果庫存充足則直接更新庫存價值，如果庫存低于發(fā)票數量，則按比例一部分更新“庫存”價值，一部分計入“發(fā)票價差”科目。如果發(fā)票早于收貨，那么收發(fā)票時按發(fā)票金額計入“商品采購”科目，如果采用標準成本法，收貨時價差計入“發(fā)票價差”科目。如果采用移動平均價，收貨時按發(fā)票金額更新“庫存”價值。這些規(guī)則聽起來有點復雜，但主要是因為各種情況的排列組合比較多，所以只要看看下面的具體例子就很好理解了。例一標準成本法/先收貨標準成本:1.2元/件 庫存數量:100件采購定單:1.3元/件 數量:100件收貨 : 數量:100件發(fā)票: 1.24元/件 數量:100件這種情況下，系統(tǒng)自動記帳如表1-1。表1-1“標準成本法/先收貨”的自動記帳科目收貨發(fā)票校驗存貨120+發(fā)票價差10+6-商品采購130-130+應付帳款-供應商明細124-此時，該物料數量，金額和成本的變化如表1-2: 表1-2物料數量，金額和成本變化數量金額標準成本開始時100件120元1.2元/件收貨后200件240元1.2元/件收發(fā)票后200件240元1.2元/件例二移動平均法/先收貨/庫存充足初始移動平均價: 1.2元/件 庫存數量:100件采購定單: 1.3元/件 數量:100件收貨 : 數量:100件發(fā)票: 1.24元/件 數量:100件這種情況下，系統(tǒng)自動記帳如表1-3。表1-3“移動平均法/先收貨/庫存充足”的自動記帳科目收貨發(fā)票校驗存貨130+6-商品采購130-130+應付帳款-供應商明細124-此時，該物料數量，金額和成本的變化如表1-4: 表1-4物料數量，金額和成本變化數量金額移動平均價開始時100件120元1.20元/件收貨后200件250元1.25元/件收發(fā)票后200件244元1.22元/件例三移動平均法/先收貨/庫存不足初始移動平均價： 1.2元/件 庫存數量:100件采購定單: 1.3元/件 數量:100件收貨 : 數量:100件領用: 數量:120件發(fā)票: 1.4元/件 數量:100件這種情況下，系統(tǒng)自動記帳如表1-5。表1-5“移動平均法/先收貨/庫存不足”的自動記帳科目收貨發(fā)票校驗存貨130+8+發(fā)票價差2+商品采購130-130+應付帳款-供應商明細140-此時，該物料數量，金額和成本的變化如表1-6: 表1-6物料數量，金額和成本變化數量金額移動平均價開始時100件120元1.20元/件收貨后200件250元1.25元/件領用后80件100元1.25元/件收發(fā)票后80件108元1.35元/件例四移動平均法/先收發(fā)票初始移動平均價: 1.2元/件 庫存數量:100件采購定單: 1.3元/件 數量:100件發(fā)票: 1.24元/件 數量:100件收貨 : 數量:100件這種情況下，系統(tǒng)自動記帳如表1-7。表1-7“移動平均法/先收發(fā)票”的自動記帳科目發(fā)票校驗收貨存貨124+商品采購124+124-應付帳款-供應商明細124-此時，該物料數量，金額和成本的變化如表1-8: 表1-8物料數量，金額和成本變化數量金額移動平均價開始時100件120元1.20元/件收發(fā)票后100件120元1.20元/件收貨后200件244元1.22元/件增值稅上文的例子為清晰起見，都沒有考慮增值稅。實際在輸入發(fā)票時，如果是增值稅專用發(fā)票，我們也輸入稅碼（包含了稅率的一個參數）和稅額。系統(tǒng)會自動檢查含稅價，稅率和稅額是否正確。如果存在差異，系統(tǒng)會提示一個警告信息，但是我們仍然可以將其過帳。如果是不含稅的發(fā)票（比如運輸發(fā)票和農產品收購），系統(tǒng)可以自動計算稅額。如果發(fā)票的每行稅碼不同，系統(tǒng)會分行處理。當發(fā)票過帳時，增值稅會自動計入“應交稅金-增值稅-進項”科目中。收貨成本計劃內的收貨成本包括以下類型：運費，關稅，保險費，包裝費等等。對于每種類型，我們可以決定成本是固定的，基于數量的還是收貨貨款的一定百分比。計劃內的收貨成本可以在采購定單的每一行項中輸入。當收貨時這些成本被計入庫存，對方科目是一個特殊的清帳科目（比如：“商品采購-運費”）。當采用移動平均價時分錄如下：借：存貨貸：商品采購-貨款貸：商品采購-運費。在發(fā)票校驗時，我們可以列出某張采購定單，收貨單或供應商的所有收貨成本，從中選擇出正確的收貨成本的發(fā)票。系統(tǒng)生成分錄如下：借：商品采購-運費貸：應付帳款-供應商明細。計劃內收貨成本也會在采購定單歷史報表中即時顯示。計劃外的收貨成本也可以用發(fā)票校驗輸入。系統(tǒng)自動將它們根據各行項目的金額分配下去。如果需要，我們也可以手工分配這些成本。計劃外的收貨成本直接計入庫存，分錄如下：借：存貨貸：應付帳款-供應商明細。其他收發(fā)貨實際上上文提到的銷售發(fā)貨和采購收貨只是庫存移動的兩種移動類型。庫存移動是指引起庫存變化的業(yè)務。主要包括：收貨。指從供應商或生產定單接收庫存并過帳。收貨導致倉庫存貨的增加。發(fā)貨。指存貨的領用，消耗或交運至客戶并過帳。發(fā)貨導致倉庫存貨的減少。移庫。指存貨從一個庫存地點轉移到另一個庫存地點。移庫既可以是在同一個工廠，也可以是跨工廠的（工廠是ERP中決定存貨估價，MRP等的重要組織結構）。轉換。是一類特殊的存貨變化的總稱。它和存貨是否發(fā)生物理上的移動無關。比如：將存貨從一種物料代碼轉換成另一種；將存貨從質檢貨狀態(tài)釋放；將存貨從寄售商品轉換成自有庫存。系統(tǒng)使用“移動類型”來分類管理庫存移動的各種不同的種類。在ERP系統(tǒng)中使用物料憑證來管理和記錄所有的庫存移動，物料憑證中包含了移動類型，工廠，庫存地點，物料編碼，數量，批次等等信息。系統(tǒng)通過物料憑證來追蹤和證明庫存移動，同時物料憑證打印出來就是我們通常所說的出入庫單。同時物料憑證的輸入也不是孤立的，系統(tǒng)通常會根據情況自動建議收發(fā)貨的數量，地點等等，比如根據采購定單收貨，根據生產定單領用原材料。可以說庫存管理是ERP物流的中心環(huán)節(jié)之一，它連接了采購，生產和銷售等各個環(huán)節(jié)。ERP的庫存管理講究的是實時地記錄和反映現有的庫存情況：收發(fā)貨及時記錄進系統(tǒng)，系統(tǒng)自動更新庫存的當前狀況，既可以以各種報表的形式提供給庫存管理者即時的信息，又通過集成直接參與其他的功能中，如MRP，銷售的可用性檢查等等。從財務會計的角度來看，庫存移動既反映了庫存數量的變換，同時還代表了價值的轉移。因此大部分的庫存移動需要在財務會計上進行反映。上文中我們已經介紹過銷售發(fā)貨和采購收貨，倉管人員只負責存貨數量的記錄，而不需關心其價值。系統(tǒng)根據一定的規(guī)則來決定存貨的價值，同時根據自動科目確定自動生成財務會計憑證（參見上文采購收貨的財務會計過帳）。會計憑證和物料憑證在系統(tǒng)中是相互勾稽的，而且能直接從任何一張中進入另一張的顯示。庫存移動的自動科目確定是一個智能化較高的功能，系統(tǒng)配置也較復雜，但是簡單地說，系統(tǒng)是根據<1>移動類型<2>各行的性質（如是庫存行還是對方行）<3>物料主數據<4>工廠等信息決定會計分錄中每一行的科目。這里我們再介紹兩種重要的移動類型：<1>原材料生產領用，系統(tǒng)自動記帳如下：借：生產成本-原材料貸：原材料。原材料的估價方式可以是標準成本或移動平均價。<2>產成品入庫，系統(tǒng)自動記帳如下：借：產成品貸：生產成本-生產產出。產成品的估價方式一般采用標準成本法。盤點庫存的盤點是企業(yè)財務會計掌控或參與的一項重要工作。在ERP中提供了如下幾種盤點方法：定期盤點定期盤點是指在資產負債表日將公司所有的存貨都進行實物盤點。在進行這種盤點時，每個物料都必須被點到。因此在盤點時，整個倉庫必須凍結物料的移動。持續(xù)盤點持續(xù)盤點是在整個財政年度里，存貨持續(xù)不斷地進行盤點。對于這種盤點重要的是對于每一類庫存來說，必須保證一年中至少被盤到一次。循環(huán)盤點循環(huán)盤點是指在一個財政年度中按一定的時間間隔進行實物盤點的方法。這些時間間隔（或循環(huán)）是由物料主記錄中的循環(huán)盤點指標決定的，我們可以在后臺更改每個指標的盤點間隔。循環(huán)盤點可以使流動性大的存貨比流動性小的更經常地接受盤點。除了人為決定每種存貨的循環(huán)盤點指標外，我們還可以使用系統(tǒng)的ABC循環(huán)盤點分析功能。該功能可以根據存貨